人民医院财务分析报告.docx
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人民医院财务分析报告.docx
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人民医院财务分析报告
人民医院财务分析报告
一、开头语.......2
二、收支结余...2
三、业务收入...4
㈠医疗收_6
㈡药品收_8
四、财政补助收入.........................................................................................................................12
五、业务支出.12
六、基本工作量.............................................................................................................................24
七、病人费用水平.........................................................................................................................26
八、资产分析.27
㈠资产构成情况.....................................................................................................................27
㈡流动资产增减变化情况分析.............................................................................................28
㈢应收账款分析.....................................................................................................................30
㈣其他应收款分析.................................................................................................................30
㈤药品分析.............................................................................................................................31
⒈药品分析.............................................................................................................................31
九、负债分析.31
㈠负债增减变化分析.............................................................................................................31
㈡流动负债结构分析.............................................................................................................32
㈢应付账款分析.....................................................................................................................33
㈣其他应付款分析.................................................................................................................34
十、净资产分析.............................................................................................................................35
㈠净资产构成分析.................................................................................................................35
㈡基金增减变动.....................................................................................................................36
⒈事业基金.............................................................................................................................36
⒉专用基金.............................................................................................................................36
⒊固定基金.............................................................................................................................36
十一、常用财务指标.....................................................................................................................36
人民医院财务分析报告
一、开头语
本月共实现业务收入4,407.49万元,专项补助884万元,业务支出5,368.05万元,财政专项支出14.58万元,收入合计5,411.64万元;支出合计5,410.62万元;实现收支结余1.01万元。
至本月累计实现业务收入36,664.80万元,经常性补助收入890万元,专项补助884万元,收入合计39,341.47万元;业务支出38,630.94万元,财政专项支出686.45万元,支出合计39,638.89万元;实现收支结余-297.42万元。
二、收支结余
本月收支结余1.01万元,同比减少634.00万元,减少99.84%。
其中业务收入4,407.49万元,同比减少7,633.59万元,减少63.40%;业务支出5,368.05万元,同比减少6,089.04万元,减少53.15%。
收支结余情况以及与上年同期对比资料如下:
收支结余增减情况表
(单位:
万元)
项目
本期实际数
与上年同期比
上年同期数
本期实际与上年同期差
同比变化率
一、收入
5,411.64
12,253.77
-6,842.14
-55.84
财政补助收入
884
0
884
0
其中:
专项补助
884
0
884
0
业务收入
4,407.49
12,041.08
-7,633.59
-63.40
内部资料,妥善保管第2页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
二、支出
5,410.62
11,618.75
-6,208.13
-53.43
业务支出
5,368.05
11,457.09
-6,089.04
-53.15
财政专项支出
14.58
0
14.58
0
三、收支结余
1.01
635.02
-634
-99.84
至本月累计收支结余-297.42万元,同比减少4,377.72万元,减少107.29%。
其中业务收入36,664.80万元,同比增加2,078.86万元,增加6.01%;业务支出38,630.94万元,同比增加5,153.77万元,增加15.39%。
累计收支结余情况以及与上年同期对比资料如下:
累计收支结余增减情况表
(单位:
万元)
项目
本年累计数
与上年同期累计比
上年同期累计数
本期实际与上年同期差(累计)
同比变化率(累计)
一、收入
39,341.47
37,948.45
1,393.02
3.67
财政补助收入
1,774
2,575
-801
-31.11
其中:
专项补助
884
2,075
-1,191
-57.40
业务收入
36,664.80
34,585.94
2,078.86
6.01
二、支出
39,638.89
33,868.15
5,770.74
17.04
业务支出
38,630.94
33,477.17
5,153.77
15.39
专项支出
686.45
12.46
673.99
5,409.65
内部资料,妥善保管第3页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
三、收支结余
-297.42
4,080.30
-4,377.72
-107.29
三、业务收入
本月医院共计实现业务收入4,407.49万元,比上年同期减少7,633.59万元,减少63.40%。
其中:
医疗收入2,258.29万元,占业务收入的51.24%,比上年同期减少4,317.20万元,减少65.66%;药品收入2,149.20万元,占业务收入的48.76%,比上年同期减少3,316.39万元,减少60.68%。
本月业务收入与上年同期业务收入对比资料如下表:
医院业务收入对比分析表
(单位:
万元)
项目
本期实际数
与上年同期比
上年同期数
本期实际与上年同期差
同比变化率
医疗收入
2,258.29
6,575.48
-4,317.20
-65.66
药品收入
2,149.20
5,465.60
-3,316.39
-60.68
合计
4,407.49
12,041.08
-7,633.59
-63.40
本月医院业务收入结构如下图:
内部资料,妥善保管第4页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
至本月累计实现业务收入36,664.80万元,比上年增加2,078.86万元,增加6.01%。
其中:
医疗收入18,652.29万元,占业务收入的50.87%,比上年减少575.08万元,减少2.99%;药品收入18,012.51万元,占业务收入的49.13%,比上年增加2,653.94万元,增加17.28%。
累计业务收入与上年同期业务收入对比资料如下表:
医院业务收入对比分析表(累计)
(单位:
万元)
项目
本年累计数
与上年同期累计比
上年同期累计数
本期实际与上年同期差(累计)
同比变化率(累计)
医疗收入
18,652.29
19,227.37
-575.08
-2.99
药品收入
18,012.51
15,358.57
2,653.94
17.28
内部资料,妥善保管第5页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
合计
36,664.80
34,585.94
2,078.86
6.01
累计医院业务收入结构如下图:
㈠医疗收入
本月医疗收入2,258.29万元,占业务收入的51.24%,比上年同期减少4,317.20万元,减少65.66%。
其中:
住院医疗收入1,212.38万元,占医疗收入的53.69%,比上年增加1,212.38万元;门诊医疗收入1,045.91万元,占医疗收入的46.31%,比上年增加1,045.91万元。
本月医疗收入构图如下:
内部资料,妥善保管第6页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
至本月累计医疗收入18,652.29万元,占业务收入的50.87%,比上年同期减少575.08万元,减少2.99%。
其中:
住院医疗收入9,961.89万元,占医疗收入的53.41%,比上年同期减少947.15万元,减少8.68%;门诊医疗收入8,690.40万元,占医疗收入的46.59%,比上年同期增加372.07万元,增加4.47%。
累计医疗收入构图如下:
内部资料,妥善保管第7页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
㈡药品收入
本月药品收入2,149.20万元,占业务收入的48.76%,比上年同期减少3,316.39万元,减少60.68%。
其中:
门诊药品收入1,111.99万元,占药品收入的51.74%,比上年增加1,111.99万元;住院药品收入1,037.22万元,占药品收入的48.26%,比上年增加1,037.22万元。
药品收入对比分析表
(单位:
万元)
项目
本期实际
与上年同期比
上年同期
增减额
增减%
一、门诊收入
1,111.99
0
1,111.99
0
其中:
西药收入
898.72
0
898.72
0
中成药收入
179.54
0
179.54
0
内部资料,妥善保管第8页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
中草药收入
33.72
0
33.72
0
二、住院药品收入
1,037.22
0
1,037.22
0
其中:
西药收入
1,037.22
0
1,037.22
0
本月药品收入构图如下:
药品明细收入结构分析表
(单位:
万元)
项目
本期实际
比重%
上年同期
比重%
一、门诊收入
1,111.99
51.74
0
0
其中:
西药收入
898.72
80.82
0
0
内部资料,妥善保管第9页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
中成药收入
179.54
16.15
0
0
中草药收入
33.72
3.03
0
0
二、住院收入
1,037.22
48.26
0
0
其中:
西药收入
1,037.22
100
0
0
至本月累计药品收入18,012.51万元,占业务收入的49.13%,比上年同期增加2,653.94万元,增加17.28%。
其中:
门诊药品收入9,320.77万元,占药品收入的51.75%,比上年同期增加1,928.97万元,增加26.10%;住院药品收入8,691.74万元,占药品收入的48.25%,比上年同期增加8,691.74万元。
药品收入对比分析表(累计)
(单位:
万元)
项目
本年累计
与上年同期累计比
上年同期累计
增减额
增减%
一、门诊收入
9,320.77
7,391.80
1,928.97
26.10
其中:
西药收入
7,573.69
6,260.13
1,313.56
20.98
中成药收入
1,472.32
7,966.76
-6,494.44
-81.52
中草药收入
274.75
7,966.76
-7,692.01
-96.55
二、住院收入
8,691.74
0
8,691.74
0
其中:
西药收入
8,691.74
0
8,691.74
0
合计
36,025.02
29,585.46
6,439.55
21.77
累计药品收入构图如下:
内部资料,妥善保管第10页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
药品明细收入结构分析表(累计)
(单位:
万元)
项目
本年累计
比重%
上年同期累计
比重%
一、门诊收入
9,320.77
51.75
7,391.80
48.13
其中:
西药收入
7,573.69
81.26
6,260.13
84.69
中成药收入
1,472.32
15.80
7,966.76
107.78
中草药收入
274.75
2.95
7,966.76
107.78
二、住院收入
8,691.74
48.25
0
0
其中:
西药收入
8,691.74
100
0
0
内部资料,妥善保管第11页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
四、财政补助收入
本月财政补助收入884万元。
其中:
专项补助884万元,比上年同期增加884万元。
至本月累计财政补助收入1,774万元。
其中:
经常性补助收入890万元,增加390万元,增加78%;专项补助884万元,减少1,191万元,减少57.40%。
五、业务支出
本期支出合计5,410.62万元,比上年同期减少6,208.13万元,减少53.43%。
本期人员支出1,087.46万元,比上年同期增加1,087.46万元,其中:
奖金350.24万元,比上年同期增加350.24万元;
基本工资300.38万元,比上年同期增加300.38万元;
津贴199.13万元,比上年同期增加199.13万元;
社会保障费191.86万元,比上年同期增加191.86万元;
其他45.86万元,比上年同期增加45.86万元。
内部资料,妥善保管第12页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
本期公用支出4,031.36万元,比上年同期增加4,031.36万元,其中:
专用材料费2,552.71万元,比上年同期增加2,552.71万元;
维修费644.90万元,比上年同期增加644.90万元;
其他318.29万元,比上年同期增加318.29万元;
专用设备购置费180.66万元,比上年同期增加180.66万元;
水电费148.74万元,比上年同期增加148.74万元;
物业管理费74.58万元,比上年同期增加74.58万元;
办公设备购置费45.72万元,比上年同期增加45.72万元;
福利费22.67万元,比上年同期增加22.67万元;
办公费18.22万元,比上年同期增加18.22万元;
印刷费11.78万元,比上年同期增加11.78万元;
内部资料,妥善保管第13页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
招待费5.47万元,比上年同期增加5.47万元;
差旅费4.82万元,比上年同期增加4.82万元;
培训费1.15万元,比上年同期增加1.15万元;
邮电费1.11万元,比上年同期增加1.11万元;
交通费0.49万元,比上年同期增加0.49万元;
租赁费0.08万元,比上年同期增加0.08万元。
本期对个人和家庭的补助249.23万元,比上年同期增加249.23万元,其中:
退休费185.07万元,比上年同期增加185.07万元;
住房补助50.39万元,比上年同期增加50.39万元;
离休费9.12万元,比上年同期增加9.12万元;
内部资料,妥善保管第14页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
抚恤和生活补助3.58万元,比上年同期增加3.58万元;
其他1.07万元,比上年同期增加1.07万元。
至本期累计人员支出8,199.70万元,比上年同期累计增加478.80万元,增加6.20%,其中:
奖金2,747.03万元,比上年同期累计减少359.77万元,减少11.58%;
基本工资2,708.14万元,比上年同期累计增加49.22万元,增加1.85%;
津贴1,803.16万元,比上年同期累计增加526.00万元,增加41.19%;
社会保障费609.60万元,比上年同期累计增加246.15万元,增加67.72%;
其他331.76万元,比上年同期累计增加17.20万元,增加5.47%。
累计人员支出增减情况表
(单位:
万元)
内部资料,妥善保管第15页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
项目
本年累计
与上年同期累计比
上年同期累计
增减额
增减%
奖金
2,747.03
3,106.81
-359.77
-11.58
基本工资
2,708.14
2,658.92
49.22
1.85
津贴
1,803.16
1,277.16
526
41.19
社会保障费
609.60
363.46
246.15
67.72
其他
331.76
314.56
17.20
5.47
至本期累计公用支出28,251.33万元,比上年同期累计增加21,630.36万元,增加326.69%,其中:
专用材料费19,942.77万元,比上年同期累计增加19,942.77万元;
维修费4,165.51万元,比上年同期累计增加67.73万元,增加1.65%;
其他1,533.55万元,比上年同期累计增加581.94万元,增加61.15%;
水电费963.23万元,比上年同期累计增加364.58万元,增加60.90%;
办公设备购置费345.82万元,比上年同期累计增加345.82万元;
取暖费336.69万元,比上年同期累计减少9.95万元,减少2.87%;
专用设备购置费285.08万元,比上年同期累计增加142.06万元,增加99.32%;
物业管理费204.94万元,比上年同期累计增加82.05万元,增加66.77%;
办公费160.55万元,比上年同期累计增加85.40万元,增加113.62%;
印刷费100.20万元,比上年同期累计增加1.61万元,增加1.63%;
福利费67.70万元,比上年同期累计增加22.39万元,增加49.42%;
内部资料,妥善保管第16页共37页人民医院2005年9月财务分析报告
差旅费44.75万元,比上年同期累计减少6.51万元,减少12.70%;
邮电费37.00万元,比上年同期累计减少3.63万元,减少8.94%;
招待费29.24万元,比上年同期累计增加10.30万元,增加54.43%;
培训费21.65万元,比上年同期累计增加1.98万元,增加10.08%;
交通费8.87万元,比上年同期累计减少1.51万元,减少14.57%;
租赁费2.12万元,比上年同期累计增加1.68万元,增加386.14%;
会议费0.89万元,比上年同期累计增加0.89万元;
劳务费0.76万元,比上年同期累计增加0.76万元。
累计公用支出增减情况表
(单位:
万元)
项目
本年累计
与上年同期累计比
上年同期累计
增减额
增减%
专用材料费
19,942.77
0
19,942.77
0
维修费
4,165.51
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