销售及收款循环主流程图.docx
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销售及收款循环主流程图
銷售循環主流程圖
WAM-CS-101
銷售預測
WAM-CS-108
WAM-CS-111
WAM-CS-109
WAM-CS-106
WAM-CS-105
WAM-CS-104
WAM-CS-103
WAM-CS-102
WAM-CS-101
WAM-CS-107
WAM-CS-110
外匯核銷作業
收款及
繳款作業
逾期帳款之處理與催收 收
差異分析管理作業
銷貨退回及折讓作業
應收帳款處理作業
出貨運送作業
信用管理作業
銷售計劃
開立發票作業
訂單處理作業
客訴處理
銷售預測及銷售計劃流程圖
營 業 單 位 經營分析 營業單位
營業人員擬定
月銷售目標
經營分析編制
年度目標預算
擬定年度目標
市場調研分析
訂單處理作業流程圖
營業單位客戶營 業 單 位生管單位 營管單位 成品單位 會計單位 關務單位
報價
訂單核對、確認
新客戶
否
是
下訂
受訂通知單 2
成品交運單
出貨通知單
權責主管核簽
異常
正常
逾期款和超授信檢核
生產作業
受訂通知單 3
受訂通知單 4
4
受訂通知單
1 1
授信管理作業
否
放帳客戶
是
簽訂購銷合同
轉廠
是
受訂通知單
轉廠出口作業
備注:
現在的做法是:
業務在報價時並沒有拿到經核准的《售價核定表》,售價核定表只是在月底的時候一次性補單,售價核定表的表單失去應有的作用,只是為了符合流程作業,
授信管理作業流程圖
客戶營業單位營管副總經理總經理董事长
定期評估
特殊訂單或超授信
新客戶戶
下訂
否
審核信用及評等
提供抵押擔保
每年定期評估信用額度評等
審核信用額度說明處理方案
超授信反映單
評估授信額度
信用審核評等
徵信作業
客戶資料卡
取得基本資料
基本資料
是
合格
呈核
不准
合
客戶資料卡
呈核
格不准准准
授信核定表
呈核
呈核
呈核
准
不不不不
拒絕接單
准准准准
准
審核客戶資料評估信用額度
呈核
建入(修改)授信資料
建入(修改)客戶資料
呈核
准
准
准
不
准准
不准
不准
不准
不准
呈核
呈核
呈核
NO
出貨運送管理作業流程圖
開立發票作業流程
成品課營業單位關務單位財會單位客戶
客戶稅務登記證
客戶營業執照
客戶稅務登記證
客戶一般納稅人資格
客戶營業執照
客戶一般納稅人資格
內銷
增值稅發票
成品交運單
是
受訂通知單
否
出口發票申請單
增值稅發票
增值稅發票
出口發票
報關作業
出口發票
出口發票
應收賬款立賬作業
出口發票
INVOICE
INVOICE
應收帳款處理作業流程圖
客 戶營 業 單 位會 計 單 位
无误
不符
是
否
否
是
复核
应收账款明细表
应收帐款汇总表
对帐单
收款及缴款作业
支付帐款
确认
逾期帐款处理作业
逾期帐款汇总表
应收帐款汇总表
应收账款明细表
对帐单
应收帐款汇总表
对帐单
应收账款明细表
应收账款明细表
应收帐款汇总表
銷貨退回及折讓作業流程圖
客戶營業單位總經理董事長成品課技術/生產單位會計單位
收款及繳款作業流程圖
客 戶 營 業 單 位 營 管 單 位 財務單位 會計單位
給付貨款
現金/支票/電匯/LC…
正確
繳款單編號管制
取繳款單編號
應收帳款明細表
(沖銷應收帳款)
填寫繳款單
繳款單
營業主管核簽
初步審核
入賬
應收帳款明細表
(沖銷應收帳款)
收款及繳款作業流程圖電匯
客戶財務單位營業單位會計單位
電匯憑證
電匯入銀行
3
4
傳真電匯憑證
2
繳款單
1
應收帳款明細表(注明沖帳明細)
電匯單
簽收取得“繳款單”“維”
有誤
正確
確認銀行送達之“電匯憑證”與“繳款單”相符
復核
不符
相符
繳款單
2
繳款單
3
4
4
3
應收帳款明細表(注明沖帳明細)
3
繳款單
1
2
應收帳款明細表
電匯憑證
電匯憑證
收款及繳款作業流程圖現金、支票
客戶財務單位營業單位會計單位
收現金或支票
付現金或支票
應收帳款明細表
“維”
有誤
4
4
2
3
初步復核
正確
繳款單
1
填寫“繳款單”
審核
有誤
應收帳款明細表
應收帳款明細表(注明沖帳明細)
3
確認
檄款單
2
3
4
繳款單
1
2
應收帳款明細表
銀行
現金或支票
3
4
現金
存入
現金及銀行存款日報表
繳款單
1
2
有誤
正確
沖應收帳款
復核
支票
到期
判斷到期日
4
繳款單
3
未到期
到期
保管
逾期帳款處理作業流程圖
客戶營業單位會計單位
逾期帳款彙總表
應收帳款明細表
查明逾期原委
逾期帳款彙總表
催收
支付帳款
呈核
可不准
否
營業活動報告表
准
逾期帳款彙總表
追蹤逾期帳處理狀況
呈核權責主管不可催收之原因及處理方案
依可行方案作業,並呈報主管單位處理情況
客訴處理作業流程圖
客 戶 營 業 單 位 品 管 單 位 生 產 單 位 最高權責單位 會計單位
- 配套讲稿:
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- 特殊限制:
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- 关 键 词:
- 销售 收款 循环 主流