岗位职责财务部组织结构与岗位职责汇编.docx

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岗位职责财务部组织结构与岗位职责汇编

（岗位职责）财务部组织结构与岗位职责汇编

弗布克1+1管理工具箱系列

财务部规范化管理工具箱

王德敏编著

北京

第壹章财务部组织结构和责权

壹、壹般公司的财务部组织结构图

二、如果公司有分公司或分支结构，壹般总公司财务部结构图

三、大型集团公司财务部组织结构图

四、酒店财务部组织结构图

五、财务部职责

六、财务部权力

七、财务总监的职责

八、财务部总经理职责

九、财务主管的职责

第二章资本预算管理

壹、资本预算主管岗位职责

二、资本预算专员岗位职责

三、预算编制程序

四、年度预算编制程序

五、年度预算编制平衡流程

六、年度预算调整流程

七、现金预算流程

第三章财务成本控制管理

壹、成本控制主管岗位职责

二、成本控制专员岗位职责

三、现金清查处理流程

四、银行存款付款控制流程

五、费用报销管理流程

第四章资产管理

壹、资产管理主管岗位职责

二、资产管理专员岗位职责

三、现金清查账务处理流程

四、备用金收支账务处理流程

五、应收账款管理流程

六、固定资产盘点管理流程

第五章筹资和投资管理

壹、筹资和投资主管岗位职责

二、筹资专员岗位职责

三、投资专员岗位职责

四、筹资管理流程

五、银行借款筹资管理流程

六、投资管理流程

第六章会计核算管理

壹、会计核算主管岗位职责

二、会计核算专员岗位职责

三、日记总账账务处理流程

四、记账凭证账务处理流程

五、科目汇总表核算流程

六、固定资产核算流程

七、利润核算流程

第七章成本会计管理

壹、成本会计主管岗位职责

二、成本会计专员岗位职责

三、产品定额成本编制流程

四、产品成本核算管理流程

五、成本核算账务处理流程

第八章应收账款管理

壹、应收账款主管岗位职责

二、应收账款专员岗位职责

三、应收账款管理流程

四、应收票据处理流程

五、呆账死账确认流程

六、坏账处理流程

第九章审计管理

壹、审计主管岗位职责

二、审计专员岗位职责

三、审计工作流程

四、货币资金审计流程

五、存货审计流程

六、收入审计流程

七、成本审计流程

八、利润审计流程

第十章税务管理

壹、税务主管岗位职责

二、税务专员岗位职责

三、纳税筹划流程

四、纳税核算流程

五、纳税申报流程

第壹章财务部组织结构和责权

壹、壹般公司的财务部组织结构图

预算主管

财务成本控制主管

应收账款主管

资金主管

会计主管

财务分析师

投资

主管

融资主管

预算专员

税务专员

核算专员

出纳员

簿记员

收银员

投资分析专员

融资市场分析专员

财务助理

财务经理

财务总监

二、如果公司有分公司或分支结构，壹般总公司财务部结构图

三、大型集团公司财务部组织结构图

四、酒店财务部组织结构图

五、财务部职责

六、财务部权力

权力1

权力3

权力4

权力5

权力6

权力7

权力8

权力9

权力2

参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力

参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力

参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力

对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚

对其他部门实施财务监督和考核

部门内部员工聘任、解聘的建议权

要求相关部门配合相关工作的权力

其他相关权力

参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力

七、财务总监的职责

八、财务部总经理职责

九、财务主管的职责

第二章资本预算管理

壹、资本预算主管岗位职责

二、资本预算专员岗位职责

三、预算编制程序

①编制企业预算

审核

②召开预算会议

下达预算给各部门

④召开预算平衡会

⑤预算平衡审议

开始

预算部主管

各预算部门负责人

预算会计

总经理

结束

审核

出席会议

③执行预算并反馈

再次下达预算

四、年度预算编制程序

五、年度预算编制平衡流程

六、年度预算调整流程

七、现金预算流程

①下达经营目标

开始

编制现金流量预算

预算的执行

③现金流量预算调整

审批

审核

审批

审核

结束

④编制现金流量分析报告

现金流量预算监控

⑤现金流量预算考核

现金流量预算评价

新的预算目标

财务总监

财务部

各部门

总经理

②预算申报

第三章财务成本控制管理

壹、成本控制主管岗位职责

二、成本控制专员岗位职责

三、现金清查处理流程

四、银行存款付款控制流程

五、费用报销管理流程

第四章资产管理

壹、资产管理主管岗位职责

职责6

负责固定资产投资方案的制定与可行性分析

职责5

对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理

职责4

负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购。

职责3

负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作

职责2

检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理

职责1

在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作

职责8

负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核

职责7

对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制

职责10

每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况

职责9

组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作

职责11

完成领导交待的其他事项

二、资产管理专员岗位职责

职责1

建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对

职责3

负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金

职责4

负责资产转让费，使用费，资产税的账目管理

职责5

负责企业内部设备的调拨

职责6

定期巡查固定资产完好情况

职责7

参与企业清产核资工作

职责8

办理财产保险，确保财产安全

职责9

完成主管交待的其他事项

职责2

调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率

三、现金清查账务处理流程

四、备用金收支账务处理流程

五、应收账款管理流程

六、固定资产盘点管理流程

第五章筹资和投资管理

壹、筹资和投资主管岗位职责

二、筹资专员岗位职责

三、投资专员岗位职责

四、筹资管理流程

开始

①编制筹资计划

审批

审批

②执行筹资计划

③账务处理

④编制筹资分析报告

⑤提出筹资业务管理建议

⑥筹资考核

结束

筹资与投资主管

财务总监

总经理

筹资专员

财务经理

审核

审批

审批

审核

五、银行借款筹资管理流程

六、投资管理流程

第六章会计核算管理

壹、会计核算主管岗位职责

二、会计核算专员岗位职责

三、日记总账账务处理流程

四、记账凭证账务处理流程

五、科目汇总表核算流程

开始

②编制记账凭证

③登记日记账

④登记明细账

⑥根据科目汇总表

登记总账

⑦核对账目

⑧编制报会计报表

审核

结束

⑤编制科目汇总表

总经理

会计核算主管

会计人员

财务总监

审批

审核

①原始凭证分类汇总

六、固定资产核算流程

七、利润核算流程

第七章成本会计管理

壹、成本会计主管岗位职责

二、成本会计专员岗位职责

职责1

整理各项费用并进行归集和分配，做好记账凭证并登账，月末对费用进行核算

职责3

负责每月提取折旧，负责固定资产报废、清理的账务登记

职责4

汇总总账，进行试算平衡

职责5

负责应付账款往来核算

职责6

负责应收账款往来业务核算

职责7

负责有关报表的报送工作

职责8

进行现金与支票管理

职责9

财务档案的整理、装订

职责10

完成财务经理委派的其他任务

职责2

撰写公司成本分析报告

三、产品定额成本编制流程

四、产品成本核算管理流程

五、成本核算账务处理流程

确定成本

开支范围

开始

①确定成本

计算对象

②生产费用的归集和分配

④确定成本核算方法

③费用明细账

在制品与产成品的分配

⑤计算总成本和单位成本

结束

原始记录

审批

会计

财务经理

财务部

第八章应收账款管理

壹、应收账款主管岗位职责

二、应收账款专员岗位职责

三、应收账款管理流程

四、应收票据处理流程

①确认

开出票据

④账务处理

⑤付款账务处理

⑥转为应收账款

开始

结束

到期付款

审核

审核

是

否

是

否

财务总监

财务经理

购货方

③背书转让

②计量核算

审核

五、呆账死账确认流程

六、坏账处理流程

第九章审计管理

壹、审计主管岗位职责

二、审计专员岗位职责

三、审计工作流程

四、货币资金审计流程

五、存货审计流程

六、收入审计流程

七、成本审计流程

八、利润审计流程

销售部

审计人员

财务部

开始

审计通知

①销售收入审查

②销售账务处理

③成本计价

④成本结转

⑤利润总额审查

⑥净利润审查

填写审计记录

结束

第十章税务管理

壹、税务主管岗位职责

二、税务专员岗位职责

三、纳税筹划流程

四、纳税核算流程

五、纳税申报流程

开始

①编制资产负债表

②核算应缴税额

审批

审核

③填写纳税申报表

支付税收

④信息归档

结束

审核

汇总资产负债所有者权益类科目

核对会计凭证与会计账簿内容

档案部

财务部

财务部经理

总经理