湖南黄金0021552季度财务分析报告原点参数.docx
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湖南黄金0021552季度财务分析报告原点参数
湖南黄金[002155]2019年2季度财务分析报告
(word可编辑版)
一.公司简介
公司名称
湖南黄金股份有限公司
公司英文名称
HunanGoldCorporationLimited
公司简称
湖南黄金
股票代码
002155
成立时间
2000-12-25
上市时间
2007-08-16
交易所
深圳证券交易所
注册地址
湖南省长沙经济技术开发区人民东路211号1号栋9楼
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
湖南黄金股份有限公司(原名:
湖南辰州矿业股份有限公司)是一家主要从事有色金属勘探、开采、冶炼和加工的中国公司。
该公司主要产品包括黄金、精锑、氧化锑、乙二醇锑及钨品。
该公司黄金产品包括金锭和金条,精锑用于冶金、蓄电池及军工产业,氧化锑作为阻燃协效剂用于塑料、橡胶、油漆、纺织、化纤等工业,仲钨酸铵用于生产氧化钨。
该公司于国内市场及海外市场销售其产品。
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
湖南黄金2019年2季度末资产总额为7,035,549,163.37元,其中流动资产为1,698,152,985.57元,占总资产比例为24.14%;非流动资产为5,337,396,177.8元,占总资产比例为75.86%;
2019年2季度湖南黄金总资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
703,554
100.00%
671,119
100.00%
659,786
100.00%
流动资产合计
169,815
24.14%
176,479
26.30%
192,455
29.17%
非流动资产合计
533,739
75.86%
494,639
73.70%
467,331
70.83%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,湖南黄金2019年的流动资产主要包括存货、应收票据及应收账款以及货币资金,各项分别占比为32.62%,26.06%和19.30%。
2019年2季度湖南黄金流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
169,815
100.00%
176,479
100.00%
192,455
100.00%
货币资金
32,781
19.30%
22,713
12.87%
26,916
13.99%
交易性金融资产
4,817
2.84%
0
0.00%
2,926
1.52%
应收票据及应收账款
44,249
26.06%
51,916
29.42%
33,336
17.32%
应收票据
24,442
14.39%
23,716
13.44%
15,583
8.10%
应收账款
19,807
11.66%
28,200
15.98%
17,752
9.22%
预付款项
9,808
5.78%
28,495
16.15%
24,557
12.76%
其他应收款
6,471
3.81%
4,792
2.72%
5,382
2.80%
存货
55,388
32.62%
43,570
24.69%
49,196
25.56%
其他流动资产
16,299
9.60%
24,990
14.16%
50,140
26.05%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,湖南黄金2019年的非流动资产主要包括固定资产、长期待摊费用以及无形资产,各项分别占比为53.72%,24.39%和11.06%。
2019年2季度湖南黄金非流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
533,739
100.00%
494,639
100.00%
467,331
100.00%
长期股权投资
1,712
0.32%
1,718
0.35%
2,458
0.53%
其他权益工具投资
110
0.02%
110
0.02%
110
0.02%
固定资产
286,739
53.72%
253,387
51.23%
221,818
47.47%
在建工程
41,625
7.80%
43,678
8.83%
63,283
13.54%
无形资产
59,038
11.06%
61,279
12.39%
55,822
11.95%
商誉
5,404
1.01%
6,141
1.24%
6,141
1.31%
长期待摊费用
130,181
24.39%
118,409
23.94%
106,824
22.86%
递延所得税资产
6,045
1.13%
9,914
2.00%
10,870
2.33%
其他非流动资产
2,882
0.54%
0
0.00%
0
0.00%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
湖南黄金2019年年总负债金额为2,051,242,818.61元,所有者权益总额为4,984,306,344.76元,其中资本金为1,202,039,474.0元,资产负债率为29.16%,在负债中,流动负债为1,877,469,822.31元;占负债和所有者权益总额的26.69%,非流动负债为173,772,996.3元,占负债和所有者权益总额的2.47%。
2019年2季度湖南黄金负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
703,554
100.00%
671,119
100.00%
659,786
100.00%
流动负债合计
187,746
26.69%
132,929
19.81%
120,645
18.29%
非流动负债合计
17,377
2.47%
60,353
8.99%
90,393
13.70%
所有者权益(或股东权益)合计
498,430
70.84%
477,836
71.20%
448,746
68.01%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,湖南黄金2019年的流动负债主要包括一年内到期的非流动负债、交易性金融负债以及短期借款,各项分别占比为26.63%,22.67%和15.71%。
2019年2季度湖南黄金流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
187,746
100.00%
132,929
100.00%
120,645
100.00%
短期借款
29,500
15.71%
16,397
12.34%
8,315
6.89%
交易性金融负债
42,568
22.67%
52,936
39.82%
42,417
35.16%
应付票据及应付账款
19,995
10.65%
14,111
10.62%
16,891
14.00%
应付账款
19,995
10.65%
14,111
10.62%
16,891
14.00%
预收款项
2,782
1.48%
2,819
2.12%
5,516
4.57%
应付职工薪酬
22,027
11.73%
27,581
20.75%
28,758
23.84%
应交税费
2,146
1.14%
2,836
2.13%
4,468
3.70%
其他应付款
18,737
9.98%
16,246
12.22%
14,278
11.83%
其中:
应付利息
0
0.00%
1,846
1.39%
1,874
1.55%
应付股利
0
0.00%
24
0.02%
24
0.02%
一年内到期的非流动负债
49,989
26.63%
0
0.00%
0
0.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,湖南黄金2019年的非流动负债主要包括其他非流动负债、预计负债以及长期应付款,各项分别占比为71.70%,45.92%和28.30%。
2019年2季度湖南黄金非流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
17,377
100.00%
60,353
100.00%
90,393
100.00%
应付债券
0
0.00%
49,948
82.76%
79,831
88.32%
长期应付款
4,917
28.30%
3,712
6.15%
3,712
4.11%
预计负债
7,980
45.92%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
0
0.00%
0
0.00%
34
0.04%
其他非流动负债
12,460
71.70%
6,693
11.09%
6,814
7.54%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年2季度湖南黄金的所有者权益部分主要包括未分配利润、资本公积以及实收资本(或股本),各项分别占比为42.24%,25.90%和24.12%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
498,430
100.00%
477,836
100.00%
448,746
100.00%
实收资本(或股本)
120,203
24.12%
120,203
25.16%
120,203
26.79%
资本公积
129,106
25.90%
129,106
27.02%
129,106
28.77%
其他综合收益
-174
-0.03%
0
0.00%
166
0.04%
专项储备
2,331
0.47%
2,133
0.45%
2,059
0.46%
盈余公积
27,256
5.47%
26,325
5.51%
26,325
5.87%
未分配利润
210,556
42.24%
192,564
40.30%
165,066
36.78%
少数股东权益
9,150
1.84%
7,501
1.57%
5,818
1.30%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年2季度湖南黄金的净利润为83,054,019.25元,与2018年的137,736,174.8元相比下降了39.70%。
2015-2019年2季度湖南黄金净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
1,034
2016
4,510
336.10%
2017
15,888
252.26%
2018
13,773
-13.31%
2019
8,305
-39.70%
2.3.2营业利润分析
2019年2季度湖南黄金的营业利润为100,012,502.74元,与2018年的166,560,205.98元相比下降了39.95%。
2015-2019年2季度湖南黄金营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
-203
2016
3,460
1797.94%
2017
22,328
545.15%
2018
16,656
-25.40%
2019
10,001
-39.95%
2.3.3利润总额分析
2019年2季度湖南黄金的利润总额为97,384,309.0元,与2018年的165,346,517.19元相比下降了41.10%。
2015-2019年2季度湖南黄金利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
188
2016
3,654
1835.93%
2017
20,203
452.89%
2018
16,534
-18.16%
2019
9,738
-41.10%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年2季度湖南黄金的成本费用总额为8,278,017,595.39元,其中营业成本、管理费用以及研发费用,各项分别占比为94.78%,2.62%和1.67%。
2019年2季度湖南黄金成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-827,801
100.00%
-639,841
100.00%
-423,667
100.00%
营业成本
-784,631
94.78%
-600,437
93.84%
-385,212
90.92%
税金及附加
-2,862
0.35%
-3,011
0.47%
-2,010
0.47%
销售费用
-1,783
0.22%
-1,695
0.26%
-1,666
0.39%
管理费用
-21,703
2.62%
-32,562
5.09%
-32,789
7.74%
研发费用
-13,813
1.67%
0
-0.00%
0
-0.00%
财务费用
-3,007
0.36%
-2,133
0.33%
-1,988
0.47%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年2季度湖南黄金的经营现金流量净额为143,206,543.61元,与2018年的119,737,196.27元相比上升了19.60%;投资活动现金流净额为-263,734,789.62元;筹资活动现金流净额为8,325,636.81元。
2015-2019年2季度湖南黄金经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
22,301
-26,528
-29
2016
21,045
-28,406
2,154
2017
17,479
-24,506
4,143
2018
11,973
-10,633
-21,346
2019
14,320
-26,373
832
2.4.2现金流入结构分析
2019年2季度湖南黄金现金流入总金额为9,094,962,703.95元,其中经营活动现金流入为7,983,033,935.62元,占现金流入总额的87.77%;投资活动现金流入为101,128,781.29元,占现金流入总额的1.11%;筹资活动现金流入为1,010,799,987.04元,占现金流入总额的11.11%。
2019年2季度湖南黄金现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
909,496
100.00%
790,140
100.00%
587,527
100.00%
经营活动现金流入小计
798,303
87.77%
664,000
84.04%
458,891
78.11%
投资活动现金流入小计
10,112
1.11%
38,827
4.91%
37,607
6.40%
筹资活动现金流入小计
101,079
11.11%
87,312
11.05%
91,029
15.49%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为7,960,174,069.54元,占经营活动现金流入小计的99.71%;收到其他与经营活动有关的现金为22,859,866.08元,占经营活动现金流入小计的0.29%。
2019年2季度湖南黄金经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
798,303
100.00%
664,000
100.00%
458,891
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
796,017
99.71%
662,216
99.73%
454,172
98.97%
收到的税费返还
0
0.00%
0
0.00%
1
0.00%
收到其他与经营活动有关的现金
2,285
0.29%
1,783
0.27%
4,717
1.03%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为101,047,123.29元,占投资活动现金流入小计的99.92%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为81,658.0元,占投资活动现金流入小计的0.08%。
2019年2季度湖南黄金投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
10,112
100.00%
38,827
100.00%
37,607
100.00%
收回投资收到的现金
10,104
99.92%
38,825
100.00%
37,200
98.92%
取得投资收益收到的现金
0
0.00%
0
0.00%
406
1.08%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
8
0.08%
1
0.00%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为783,651,987.04元,占筹资活动现金流入小计的77.53%;收到其他与筹资活动有关的现金为227,148,000.0元,占筹资活动现金流入小计的22.47%。
2019年2季度湖南黄金筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
101,079
100.00%
87,312
100.00%
91,029
100.00%
吸收投资收到的现金
0
0.00%
0
0.00%
1,500
1.65%
取得借款收到的现金
78,365
77.53%
57,851
66.26%
70,642
77.60%
收到其他与筹资活动有关的现金
22,714
22.47%
29,461
33.74%
18,887
20.75%
2.4.3现金流出结构分析
2019年2季度湖南黄金现金流出总额为9,207,165,313.15元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为7,839,827,392.01元,占现金流出总额的85.15%;投资活动现金流出小计为364,863,570.91元,占现金流出总额的3.96%;筹资活动现金流出小计为1,002,474,350.23元,占现金流出总额的10.89%。
2019年2季度湖南黄金现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-920,716
100.00%
-810,147
100.00%
-590,411
100.00%
经营活动现金流出小计
-783,982
85.15%
-652,026
80.48%
-441,412
74.76%
投资活动现金流出小计
-36,486
3.96%
-49,460
6.11%
-62,113
10.52%
筹资活动现金流出小计
-100,247
10.89%
-108,659
13.41%
-86,885
14.72%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为7,133,560,287.98元,占经营活动现金流出小计的90.99%;支付给职工以及为职工支付的现金为410,209,177.41元,占经营活动现金流出小计的5.23%;支付的各项税费为85,290,875.88元,占经营活动现金流出小计的1.09%;支付其他与经营活动有关的现金为210,767,050.74元,占经营活动现金流出小计的2.69%。
2019年2季度湖南黄金经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-783,982
100.00%
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