学校会计权力清单.docx
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学校会计权力清单.docx
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学校会计权力清单
学校会计权力清单
岗位图表一
岗位权力清单登记表
单位:
******填表时间:
******
岗位
名称
会计
所属部门
(盖章)
责任人
姓名
***
权
力
事
项
1
负责义务教育保障机制经费和教育专项经费管理。
2
负责学校年度经费预算、决算、财务管理及固定、流动资产管理。
3
负责学校管理教育事业性收费。
4
负责学校内部审计工作。
5
负责学校助学金和物资的管理工作。
岗位责任
人签字
***(手签)
主管领
导签字
校长(手签)
市委加强廉政风险防控工作领导小组办公室制
岗位图表二
学校教育专项经费管理
权力运行流程图
办学条件审核流程图
风险点1:
违规使用经费。
风险点2:
监督力度不够。
市委加强廉政风险防控工作领导小组办公室制
岗位图表二
学校财务管理
权力运行流程图
办学条件审核流程图
风险点1:
在学校购买备品材料过程中,吃拿回扣,为个人谋取私利。
风险点2:
财务审核过程中出现用公款核销应由个人承担的费用。
市委加强廉政风险防控工作领导小组办公室制
岗位图表二
固定、流动资产管理
权力运行流程图
.
风险点1:
使用时无记载或记载不准确。
风险点2:
不符合报损条件。
风险点3:
监督力度不够。
市委加强廉政风险防控工作领导小组办公室制
岗位图表二
学校收费
权力运行流程图
.
风险点1:
超范围审批。
风险点2:
出现搭车收费或扩容收费现象。
风险点3:
不按规定的科目入账。
市委加强廉政风险防控工作领导小组办公室制
岗位图表二
学校内部审计
权力运行流程图
办学条件审核流程图
风险点1:
没有严格履行方案,执行中出现偏差。
风险点2:
票据不符合要求,盖章不清晰。
风险点3:
工作疏忽,缺少具体人员的签字。
市委加强廉政风险防控工作领导小组办公室制
岗位图表二
资助学生的推荐认定与资金和物品发放管理权力运行流程图
.
风险点1:
为获取资助,弄虚作假,托人说情。
风险点2:
代人冒领,受资助学生没有得到资金或物品。
市委加强廉政风险防控工作领导小组办公室制
岗位图表三
岗位廉政风险排查登记表
单位:
******填表日期:
******
岗位
名称
会计
责任人姓名
***
所属
部门
(盖章)
岗位风险等级
高
岗位权
力事项
负责义务教育保障机制经费和教育专项经费管理;负责学校年度经费预算、决算、财务管理及固定、流动资产管理;负责学校管理教育事业性收费;负责学校内部审计工作;负责学校助学金和物资的管理工作。
风险类别
风险点描述
风险等级
高
中
低
权力行使(岗位职
责)风险
1、坐收、坐支、截留收入不入账,私设“小金库”。
2、弄虚作假、未经单位负责人同意私自报销个人开支。
3、对学校财务管理出现的问题,监督不力。
√
制度执
行风险
1、不按照规定,预算、支出管理不够规范,核定的项目经费支出存在随意性,计划和控制的严谨性不强。
2、单据审核把关不严。
3、公用经费不合理使用。
√
思想道
德风险
1、故意伪造、变造、隐匿、毁损会计资料。
2、经不起诱惑,监守自盗,利用职务之便贪污、挪用公款。
√
市委加强廉政风险防控工作领导小组办公室制
岗位图表四
岗位廉政风险排查民主测评统计表
单位:
******填表时间:
******
岗位
名称
会计
所属部门
(盖章)
参加民主
测评人数
35
风险类别
风险点
测评意见
票数
权力行
使风险
1、坐收、坐支、截留收入不入账,私设“小金库”。
2、弄虚作假、未经单位负责人同意私自报销个人开支。
3、对学校财务管理出现的问题,监督不力。
准确
35
不准确
0
制度执
行风险
1、不按照规定,预算、支出管理不够规范,核定的项目经费支出存在随意性,计划和控制的严谨性不强。
2、单据审核把关不严。
3、公用经费不合理使用。
准确
35
不准确
0
思想道
德风险
1、故意伪造、变造、隐匿、毁损会计资料。
2、经不起诱惑,监守自盗,利用职务之便贪污、挪用公款。
准确
35
不准确
0
岗位风
险等级
高
√
中
低
民主测
评结果
准确
市委加强廉政风险防控工作领导小组办公室制
岗位图表五
岗位廉政风险排查组织审核表
单位:
******填表时间:
******
岗位
名称
会计
所属
部门
(盖章)
审核项目
审核意见
权力事项是否齐全
是
权力运行流程图是否清晰、齐全
是
廉政风险点排查是否全面
是
廉政风险点等级评定是否准确
是
岗位风险等级评定是否准确
是
加强廉政风险防控工作
领导小组办公室责任人签字
校长(手签)
市委加强廉政风险防控工作领导小组办公室制
岗位图表六
岗位廉政风险防控措施登记表
单位:
******填表日期:
******
岗位
名称
会计
所属
部门
(盖章)
责任人姓名
***
风险点
岗位廉政风险防控措施
1、坐收、坐支、截留收入不入账,私设“小金库”。
2、弄虚作假、未经单位负责人同意私自报销个人开支。
3、对学校财务管理出现的问题,监督不力。
4、不按照规定,预算、支出管理不够规范,核定的项目经费支出存在随意性,计划和控制的严谨性不强。
5、单据审核把关不严。
6、公用经费不合理使用。
7、故意伪造、变造、隐匿、毁损会计资料。
8、经不起诱惑,监守自盗,利用职务之便贪污、挪用公款。
1、加强思想教育,提高政治思想觉悟,履行好监督职责。
2、加强岗位培训,提高业务水平和业务素质。
3、进一步提高预算编制业务水平,严把执行关。
4、提高分析水平,增强报告的使用性。
5、把财务检查制度化,严防各种可能错漏违纪。
6、严格遵守财经管理制度。
加强廉政风险防控工作
领导小组办公室审核人:
校长(手签)
1.防控措施是否对风险点全覆盖(是、否)。
2.防控措施是否有针对性、操作性(是、否)。
市委加强廉政风险防控工作领导小组办公室制
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- 学校 会计 权力 清单