商业银行风险预警系统的构建与分析.docx

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商业银行风险预警系统的构建与分析

摘要：

随着金融自由化和一体化的发展，尤其是现今互联网火箭式速度发展的条件下，我国商业银行在转型过程中面临着严峻的外部环境，致使银行风险进一步加剧。

因此，需全面把握银行风险，从而构建有效预警系统，以便减小风险，避免危机发生。

本文研究金融系统性风险的防范与控制问题，总体是以《商业银行风险监管核心指标（试行）》为框架，建立起一套商业银行风险预警系统，其中选取了8大指标对风险标度进行了定量分析。

本文以我国5大国有商业银行以及招商银行、民生银行等几家商业银行为研究对象，运用构建的商业银行风险预警系统进行了实证分析，以此来观测我国大型商业银行目前在风险管理方面的水平，并提出相关建议。

关键词：

金融系统性风险;风险预警系统;指标体系

一引言

金融安全是一国经济安全的核心，确保金融安全的核心是金融系统性风险的防范于控制。

随着金融深化的程度日益加深，国际金融产品的多样化以及金融衍生业务的迅猛发展，让人忧心的是金融监管体系的不健全和效率低下，致使金融风险急剧攀升。

而商业银行作为金融系统最具代表性的金融机构，。

银行的系统性风险的防范与控制就尤为重要。

建立一个有效的金融危机早期预警系统模型，是银行系统专家、乃至各国政府以及其他金融组织研究金融系统性风险问题时最为关注的问题之一。

商业银行在日常经营过程中面临众多风险，如市场风险、财务风险、信用风险、流动性风险等，而目前我国商业银行面临的重大风险：

一是不良资产规模较大；二是资产充足率不高；三是贷款损失准备金抵补率较低所以，构建有效的风险预警系统对于我国商业银行有特别重要的意义。

二文献综述

商业银行风险预警系统，就是在分析银行经营状况的基础之上，通过观察一系列统计指标和统计数据（预警指标）的变化，运用经济计量模型和计算机等手段，对银行可能或激昂面临的风险危机进行识别，及时向决策部门发出预警信号，使决策部门能够及时进行调控，以防发生风险危机的预测分析系统。

它是国家宏观调控体系和金融风险防范体系的重要组成部分，也是现代金融监管体系的重要内容。

（一）国外文献综述

根据国际货币基金组织的高级经济学家Daniel·C·Hardy的研究，他认为目前尚没有那套检测指标能够作为完全可靠的风险检测工具。

国际货币基金组织1999年提出了宏观审慎性指标由两类综合指标组成：

一类是有关单个金融机构健康状况的微观审慎性指标；另一类是与金融体系稳健性有关的宏观经济变量。

但两类指标在监督及公开信息披露方面的可用性和可操作性受到多种因素的限制，在实践中难以很好的实施。

国外用来预测金融风险危机的方法基本上可以分为四类：

一是Kaminsky的信号法（SignalApproach）；二是Frankel等人利用的概率单模型（ProbitModel）或多远Logit模型；三是SschsTornell和Velasco等人的横截面回归模型；四是刘遵义的主观概率法。

（二）国内文献综述

纵观现在，我国对于金融风险监测预警体系的研究仍不深入，缺乏一定的科学性。

但是在宏观的机构监控和一些指标设计的探讨上，也提出过若干个影响银行安全的经济、银行风险指标，如1998年提出的信用风险等19项指标，顾海兵在“宏观经济预警研究”中提出了值得借鉴的思路，还提供了分析的思路和量化模型的雏形等。

因此，我国还需要进一步加强对于银行系统风险的研究。

三建立商业银行风险预警系统的指标体系

商业银行风险预警系统的指标体系由衡量银行风险水平抵偿风险能力补偿能力增长方面的8个指标组成，具体如下：

1、资本充足率

该指标是资本充足程度指标，反映消化贷款损失的能力和偿付能力，是银行抵御风险的重要指标。

计算公式如下：

资本充足率=（核心资本+附属资本-扣减项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本*100%

2、核心资本充足率

该指标和资本充足率一样反映银行抵御风险的能力，是银行实力的象征，只是资本的质量更高，属于资本充足度指标。

计算公式如下：

核心资本充足率=（核心资本核心-资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本*100%

3、不良贷款率

该指标反映银行贷款质量，属于信用风险指标计算公式：

不良贷款率=（可疑贷款+次级贷款+损失贷款）/贷款总*100%

4、资产利润率

该指标反映银行资产的使用效率，是盈利能力指标。

计算公式如下：

资产利润率=净利润/平均资产总*100%

5、不良贷款拨备覆盖率

该指标反映银行提取的贷款损失准备金弥补不良贷款损失的程度，是准备金充足度指标。

计算公式如下：

不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备金余额/期末不良贷款余额*100%

6、存款增长率

该指标反映银行规模扩张的速度，是市场增长能力指标。

计算公式如下：

存款增长率=（本期存款余额-上期存款余额）/上期存款余*100%

7、净利润增长率

该指标反映银行未来自有资本增长能力及弥补不良贷款损失的能力，是盈利能力增长指标。

计算公式如下：

净利润增长率=（本期利润净额-上期利润净额）/上期利润净*100%

8、杠杆系数

该指标是反映银行弥补不良贷款能力的指标。

计算公式如下：

杠杆系数=（资本净额+贷款损失准备-不良贷款）/期末总资产

选取以上8大指标主要有3大依据，即建立指标体系的原则：

（1）灵敏性。

所选的指标应对商业银行经济运行中的微小变化作出反应，一旦出现异常情况，这些指标能及时的发出指示信号；

（2）全面性和充分性。

预警指标体系应从不同角度对商业银行经济运行作出描述，多层次，全方位地反映商业银行经济运行的主要方面和可能发生的各种变化，从而能实施全面预警监测，因而所选取的指标范围应比较宽泛；（3）指标体系设计的金融创新层出不穷，这就要求指标体系的设置不能一成不变，预警指标应随着时间推移和业务的发展而进行及时调整。

四商业银行风险预警系统评价模型的构建

本文利用主成分分析建立商业银行风险预警系统评价模型。

从数学角度来看，主成分分析是一种化繁为简的降维处理技术，它使用坐标变换的方法，通过线性变化将原有的多个相关变量转换为另外一组不相关的变量选取方差最大的几个主成分，使因子分析的变量个数减少，同时将原有变量的绝大部分信息以较少的变量来代替，从而避开了变量间的共线性问题，又能不丢掉重要信息，便于进一步分析，利用各个类别的主成分，得到综合得分，利用综合得分再来对个体进行排序。

根据上文的分析并结合我国商业银行的经营管理现状，选取资本充足率（X1）、核心资本充足率（X2）、不良贷款率（X3）、资产利润率（X4）、不良贷款拨备覆盖率（X5）、存款增长率（X6）、净利润增长率（X7）、杠杆系数（X8），作为预警系统指标来衡量我国商业银行风险管理的水平和效果。

本文选取了交通银行、招商银行、浦发银行、中信银行、华夏银行等几家商业银行作为主要评价的对象，具体的各项指标数据见表1。

表1商业银行指标数据统计表

资本充足率

核心资本充足率

不良资产率

资产利润率

不良贷款拨备覆盖率

存款增长率

净利润增长率

杠杆系数

中国银行

12.46%

9.69%

0.96%

1.23%

229.35%

9.41%

12.35%

5.32%

建设银行

13.34%

10.75%

0.99%

1.18%

268.22%

9.04%

11.12%

6.98%

工商银行

13.12%

10.57%

0.94%

1.32%

257.19%

9.65%

12.33%

7.05%

农业银行

11.86%

9.25%

1.22%

1.20%

367.04%

8.73%

14.55%

6.79%

交通银行

12.08%

9.76%

1.05%

1.11%

213.65%

9.01%

13.21%

6.87%

招商银行

11.14%

9.27%

0.83%

1.39%

266.00%

8.78%

11.98%

7.02%

民生银行

10.69%

8.72%

0.85%

1.09%

259.74%

7.98%

11.35%

6.99%

北京银行

11.31%

9.62%

0.65%

1.10%

385.91%

7.86%

12.01%

7.02%

华夏银行

9.88%

8.03%

0.90%

0.98%

301.53%

7.96%

11.78%

8.89%

（注：

数据来源：

各大商业银行2013年年报，金融网）

图1各大商业银行的指标比率

（注：

数据来源：

各大商业银行2013年年报，金融网）

从图1可以看出，选取的9大商业银行的资产利润率和不良资产率趋势平稳，且数值大致相同；而核心资本充足率和存款增长率两大指标，趋势基本平稳。

一方面，可能各商业银行在追求利润最大化的同时也是慎重考虑风险等多种因素了；另一方面，国家宏观调控，即央行的加强了对各商业银行的管控。

但从净利润增长率分析，整体波动比较明显，且农行的数值最大，由表1数据可分析，农行的高利润增长率也伴随着高的不良资产率。

而从北京银行的各大比率看，不良资产率属于最低，较低的资产利润率，但是却伴随着高的不良贷款拨备覆盖率，由此也可说明北京银行的较高的利润增长率从也是存在很大的风险的。

由表1可知，9大商业银行的不良贷款拨备覆盖率都是挺高的，也进一步说明风险是存在的，但是具体的会对银行有多大的冲击还需要进一步的商讨。

五商业银行风险预警系统的实证分析

本文利用SPSS软件对数据进行主成分分析，得到相关系数矩阵的特征根及方差贡献率，提取和列出满足要求的主成分，再将每个变量的系数除以其相应的特征根的值后得到单位特征向量，得到主成分函数表达式为了进行综合比较，再将各个主成分的方差贡献率作为系数相乘，得出最后一个综合值，（为方差贡献率），即能得出各个商业银行风险管理水平的得分情况。

先对表1的数据用SPSS软件进行主成分分析，得到相关系数矩阵的特征根及方差贡献率，提取和列出满足要求的5个主成分：

=-0.007X1+0.004X2-0.427X3+0.155X4+0.426X5-0.15X6+0.045X7-0.195X8

（1）

=0.494X1+0.515X2-0.005X3-0.101X4+0.04X5+0.021X6+0.081X7+0.212X8

（2）

=0.026X1-0.041X2-0.138X3+0.637X4+0.001X5+0.256X6-0.051X7+0.374X8（3）

=-0.067X1+0.109X2+0.103X3+0.104X4+0.006X5+0.63X6+0.081X7+0.013X8（4）

=0.045X1+0.169X2+0.066X3-0.095X4+0.145X5-0.163X6+0.907X7+0.298X8（5）

从5个主成分公式中可以明显的看出：

第一主成分F1反映的是商业银行的抵御不良贷款能力的信息，第二主成分F2反映的是商业银行的资本充足的信息，第三主成分F3反映的是商业银行的盈利能力的信息，第四主成分F4反映的是商业银行的扩张能力的信息，第五主成分F5反映的是商业银行的经营成果的信息，也即是盈利能力的信息各个商业银行的综合主成分值由下式给出：

（6）

最终由式（6）得出各家商业银行的综合得分：

表2各大商业银行综合得分排序表

F1

F2

F3

F4

F5

F

北京银行

1.62242

0.56140

0.04922

0.08803

0.697