单元五营运资金管理.docx
- 文档编号:4495712
- 上传时间:2022-12-01
- 格式:DOCX
- 页数:15
- 大小:21.21KB
单元五营运资金管理.docx
《单元五营运资金管理.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《单元五营运资金管理.docx(15页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
单元五营运资金管理
(一)单项选择题
1.广义的营运资金是指()。
A.流动资产 B.流动资产—流动负债
C.全部资产—全部负债 D.库存现金
A
2.一个企业必须选择与其业务需要和管理风格相符合的流动资产投资战略。
如果企业管理政策趋于保守,就会选择()的流动资产水平。
A.较高B.较低C.平缓D.正常
A
3.流动资产的永久性水平具有相对稳定性,是一种长期的资金需求,需要通过()资金解决。
A.长期负债融资或权益性资金B.短期融资
C.流动负债D.权益性资金
A
4.下列不属于营运资金管理原则是()。
A.保证合理的资金需求B.节约资金使用成本
C.提高资金使用效率D.保持较低短期偿债能力
D
5.在一定范围内,下列不随现金持有量变动而变动的成本是()。
A.机会成本 B.管理成本
C.短缺成本 D.转换成本
B
6.下列项目中属于持有现金的机会成本是()。
A.现金管理人员的工资 B.现金安全措施的费用
C.现金被盗损失 D.现金的再投资收益
D
7.在确定最佳现金持有量时,成本分析模式和存货管理模式均需要考虑的因素是()。
A.持有现金的机会成本 B.固定性转换成本
C.现金短缺成本 D.现金保管成本
A
8.最佳现金持有量的存货管理模式中,应考虑的相关成本主要有()。
A.现金管理成本 B.占有现金的机会成本
C.交易成本的委托买卖佣金 D.现金短缺成本
B
9.企业现金收支状况比较稳定,全年的现金需要量为200000元,每次转换有价证券的固定成本为400元,有价证券的年利率为10%,则达到最佳现金持有量的全年转换成本是()元。
A.1000B.2000C.3000D.4000
B
10.现金作为一种资产,它的()
A.流动性强,盈利性差B.流动性差,盈利性也差
C.流动性强,盈利性也强D.流动性差,盈利性强
A
11.用存货模式确定最佳现金持有量时,只考虑现金的()
A.机会成本B.转换成本
C.短缺成本D.机会成本与转换成本之和
D
12.在一定时期,当现金需要量一定时,同现金持有量成正比的成本是()
A.机会成本B.转换成本C.短缺成本D.管理成本
A
13.某企业预计全年需用现金1600万元,预计存货周转期为100天,应收账款周转期为50天,应付账款周转期为60天,则现金周转期为()
A.210天B.90天C.150天D.160天
B
14.企业由于现金持有量不足,造成企业信用危机而给企业带来的损失,属于现金的()
A.机会成本B.短缺成本
C.管理成本D.转换成本
B
15.企业为了应付紧急情况而需要保持一定的现金支付能力,这种机动一般称为()
A.交易动机B.预防动机
C.投机动机D.特定需要动机
B
16.现金管理的目标是()
A.尽量使现金的收益最大B.尽量减少现金支出
C.加强现金收支计划D.在现金的收益和流动性之间进行合理选择
D
17.假设某企业预测年度赊销净额为600万元,应收账款周转期为30天,则该企业的应收账款平均余额为()
A.20万元B.30万元C.40万元D.50万元
D
18.下列不属于应收账款管理成本的是()
A.有价证券收益率B.客户信用情况调查费用C.收集信息费用D.催收账款费用
A
19.企业适当延长信用期限可以()
A.减少坏账损失的风险B.减少机会成本C.加快周转速度D.扩大销售
D
20.在下列项目中,不属于信用条件的是()
A.现金折扣B.信用期间C.折扣期间D.数量折扣
D
21.某企业购入原材料5万元,供货方规定信用条件为“3/10,2/20,n/30”若在第18天付款,则该企业实际支付的货款为()
A.48500元B.49000元C.49500元D.50000元
B
22.以下对信用期限的表示正确的是()
A.信用期限越长,坏账发生的可能性越小
B.信用期限越长,表明客户享受的现金折扣越多
C.延长信用期限,将会减少销售收入
D.信用期限越短,收账费用越少
D
23.在下列各项中,属于应收账款机会成本的是()
A.收账费用B.应收账款占用资金的应计利息
C.坏账损失D.对客户进行信用调查的费用
B
24.在其他因素不变的情况下,企业采用积极的收款政策,可能导致的后果是()
A.坏账损失增加B.应收账款投资增加C.收账费用增加D.平均收款期延长
C
25.企业将资金占用在应收账款上而放弃其他方面投资可获得的收益是应收账款的()。
A.管理成本B.机会成本C.坏账成本D.缺货成本
B
26.下列各项中,不属于应收账款成本构成要素的是()。
A.机会成本B.管理成本C.坏账成本D.短缺成本
D
27.企业存货成本的构成有()。
A.取得成本、订货成本、缺货成本B.取得成本、购置成本、缺货成本
C.取得成本、储存成本、缺货成本D.订货成本、储存成本、购置成本
C
28.存货ABC分类管理法中最基本的分类标准是按()分类的。
A.金额B.品种C.数量D.体积
A
29.在存在商业折扣的情况下,与经济批量无关的成本是()。
A.储存成本B.购置成本C.进货成本D.资金成本
D
30.下列属于存货储存成本的是()。
A.进货的差旅费B.存货储存的利息成本
C.由于材料中断造成的停工损失D.入库的检验费
B
31.如果一个公司年销售16万件某产品,每年订购4次数量相同的存货,那么该公司的平均存货量为()。
A.40000件B.80000件C.20000件D.60000件
C
32.在供货企业不提供数量折扣的情况下,影响经济批量的因素是()。
A.购置成本B.储存成本中的固定成本
C.订货成本中的固定成本D.订货成本中的变动成本
D
33.某企业全年需要A材料2400吨,每次的订货成本为400元,每吨材料年储存成本为12元,则每年最佳订货次数为()。
A.12B.6C.3D.4
B
34.企业针对划分为A类得存货,一般宜进行()。
A.重点管理B.分类管理C.一般管理D.分品种管理
A
35.流动资产的永久性水平具有相对稳定性,是一种长期的资金需求,需要通过()资金解决。
A.长期负债融资或权益性资金B.短期融资
C.流动负债D.权益性资金
A
36.下列不属于营运资金管理原则是()。
A.保证合理的资金需求B.节约资金使用成本
C.提高资金使用效率D.保持较低短期偿债能力
D
37.企业现金收支状况比较稳定,全年的现金需要量为200000元,每次转换有价证券的固定成本为400元,有价证券的年利率为10%,则达到最佳现金持有量的全年转换成本是()元。
A.1000B.2000C.3000D.4000
B
38.现金作为一种资产,它的()
A.流动性强,盈利性差B.流动性差,盈利性也差
C.流动性强,盈利性也强D.流动性差,盈利性强
A
39.用存货模式确定最佳现金持有量时,只考虑现金的()
A.机会成本B.转换成本
C.短缺成本D.机会成本与转换成本之和
D
40.在下列项目中,不属于信用条件的是()
A.现金折扣B.信用期间C.折扣期间D.数量折扣
D
41.某企业购入原材料5万元,供货方规定信用条件为“3/10,2/20,n/30”若在第18天付款,则该企业实际支付的货款为()
A.48500元B.49000元C.49500元D.50000元
B
42.以下对信用期限的表示正确的是()
A.信用期限越长,坏账发生的可能性越小
B.信用期限越长,表明客户享受的现金折扣越多
C.延长信用期限,将会减少销售收入
D.信用期限越短,收账费用越少
D
43.存货ABC分类管理法中最基本的分类标准是按()分类的。
A.金额B.品种C.数量D.体积
A
44.在存在商业折扣的情况下,与经济批量无关的成本是()。
A.储存成本B.购置成本C.进货成本D.资金成本
D
(二)多项选择题
1.营运资金的特点有()。
A.来源具有灵活多样性B.数量具有波动性
C.周转具有短期性D.实物形态具有变动性和易变现性
ABCD
2.下列属于企业的营运资金的有()。
A.现金 B.原材料 C.应收账款 D.固定资产
ABC
3.下列属于宽松的流动资产投资战略的特点的有()。
A.有高水平的流动资产与销售收入比率B.营运风险较小
C.保持高水平的现金和应收账款D.投资收益率较高
ABC
4.流动资产的融资政策主要有三种,它们是()。
A.保守型融资政策B.稳健型融资政策
C.积极型融资政策D.中庸型融资政策
ACD
5.下列属于营运资金管理原则是()。
A.保证合理的资金需求B.节约资金使用成本
C.提高资金使用效率D.保持足够的短期偿债能力
ABCD
6.企业持有现金的动机有()
A.交易动机B.预防动机
C.投资动机D.投机动机
ABD
7.企业持有现金的成本通常包括()
A.机会成本B.管理成本
C.转换成本D.短缺成本
ABCD
8.确定最佳现金持有量的存货模式考虑的成本主要是()
A.机会成本B.管理成本
C.短缺成本D.转换成本
AD
9.最佳现金持有量的确定方法,常用的有()
A.现金周转模式B.存货模式
C.成本分析模式D.随机模式
ABC
10.确定最佳现金持有量的成本分析模式考虑的成本主要是()。
A.机会成本B.管理成本
C.短缺成本D.转换成本
AC
11.在运用现金周转模式确定最佳现金持有量时,现金周转期取决于()的长短。
A.应收账款周转期B.存货周转期
C.应付账款周转期D.固定资产周转期
ABC
12.现金预算通常由()部分构成。
A.现金收入B.现金支出
C.现金多余或不足D.资金筹集与运用
ABCD
13.现金日常管理的内容包括()。
A.邮政信箱法B.银行业务集中法
C.合理利用“浮游量”D.延迟付款
ABCD
14.如果企业给客户的信用条件为“1/10,n/45”为早日收回应收账款,可将信用条件改为()
A.1/10,n/30B.1/10,n/60
C.2/10,n/45D.3/10,n/45
ACD
15.应收帐款的成本主要有()。
A.机会成本B.折扣成本
C.管理成本D.坏账成本
ACD
16.构成企业信用政策的主要内容是()
A.信用标准B.信用条件
C.信用期限D.收账政策
ABD
17.下列各项中,属于应收账款管理成本的是()
A.坏账损失B.收账费用
C.客户信誉调查费D.应收账款占用资金的应计利息
BC
18.对信用期限的叙述不正确的是()
A.信用期限越长,企业坏账风险越小
B.延长信用期限,有利于销售收入增加
C.延长信用期限,不利于销售收入增加
D.信用期限越长,应收账款机会成本越低
ACD
19.信用条件包括()
A.信用期限B.折扣期限
C.现金折扣率D.收账政策
ABC
20.应收账款日常管理的内容包括()
A.应收账款的追踪分析B.应收账款账龄分析。
C.应收账款的信用标准管理D.应收账款的信用条件
AB
21.影响应收账款机会成本大小的因素有()。
A.全年赊销总额B.变动成本率
C.应收账款收账天数D.资金成本率
ABCD
22.通过应收账款账龄分析可以了解到()信息。
A.尚在信用期限内的客户比例
B.已经超过信用期而尚未付款的客户比例
C.相关应收账款成为坏账的可能性
D.应收账款余额的准确性
ABC
23.与经济订货批量决策相关的成本是()。
A.变动订货成本B.变动储存成本C.缺货成本D.购置成本
ABD
24.存货在企业发挥()功能。
A.保证生产正常进行B.降低存货取得成本
C.有利于销售D.便于维持市场均衡生产,降低产品成本
ABCD
25.存货的取得成本通常包括()
A.订货成本B.购置成本C.储存成本D.机会成本
AB
26.企业存货将会产生的总成本包括()。
A.订货成本B.购置成本C.储存成本D.缺货成本
ABCD
27.企业存货按照()标准划分为A、B、C三类.
A.金额标准B.品种数量标准C.质量标准D.用途标准
AB
28.影响订货成本高低的因素是()。
A.全年存货需要总量B.每次订货的数量
C.每次订货的品种数量D.每次订货的费用
ABD
29.下列属于宽松的流动资产投资战略的特点的有()。
A.有高水平的流动资产与销售收入比率B.营运风险较小
C.保持高水平的现金和应收账款D.投资收益率较高
ABC
30.流动资产的融资政策主要有三种,它们是()。
A.保守型融资政策B.稳健型融资政策
C.积极型融资政策D.中庸型融资政策
ACD
31.最佳现金持有量的确定方法,常用的有()
A.现金周转模式B.存货模式
C.成本分析模式D.随机模式
ABC
32.确定最佳现金持有量的成本分析模式考虑的成本主要是()。
A.机会成本B.管理成本
C.短缺成本D.转换成本
AC
33.在运用现金周转模式确定最佳现金持有量时,现金周转期取决于()的长短。
A.应收账款周转期B.存货周转期
C.应付账款周转期D.固定资产周转期
ABC
34.现金预算通常由()部分构成。
A.现金收入B.现金支出
C.现金多余或不足D.资金筹集与运用
ABCD
35.构成企业信用政策的主要内容是()
A.信用标准B.信用条件
C.信用期限D.收账政策
ABD
36.下列各项中,属于应收账款管理成本的是()
A.坏账损失B.收账费用
C.客户信誉调查费D.应收账款占用资金的应计利息
BC
37.对信用期限的叙述不正确的是()
A.信用期限越长,企业坏账风险越小
B.延长信用期限,有利于销售收入增加
C.延长信用期限,不利于销售收入增加
D.信用期限越长,应收账款机会成本越低
ACD
38.企业存货按照()标准划分为A、B、C三类.
A.金额标准B.品种数量标准C.质量标准D.用途标准
AB
(三)判断及改错题
1.净营运资金是指企业流动资产减去流动负债后的余额,其数额越大,代表企业承受的风险越大。
()
错
2.如果企业管理政策趋于保守,就会选择较高的流动资产水平,保证更高的流动性,从而盈利能力也就更高。
()
错
3.保守型融资政策是指企业主要利用长期资金来满足永久性流动资产和一部分甚至是全部波动性流动资产的融资政策。
()
对
4.积极型融资政策是指企业一般利用长期期资金来满足全部波动性流动资产和一部分永久性流动资产的融资政策。
()
错
5.为保证企业生产经营所需现金,企业持有的现金越多越好。
()
错
6.现金管理的目的,就是将现金持有量减少到最低限度,并能获取最大的经济效益。
()
错
7.企业现金持有量越多,进行证券变现的次数越少,相应的转换成本越小。
()
对
8.现金的短缺成本与现金持有量成正比例关系。
()
错
9.现金的持有成本与现金持有量成正比例关系。
()
对
10.存货模式中,最佳现金持有量就是使现金机会成本、转换成本与短缺成本之和最低的现金持有量。
()
错
11.企业拥有现金所发生的管理成本是一种固定成本,与现金持有量之间无明确的比例关系。
()
对
12.如果不存在应收账款和应付账款,则现金转换周期等于存货周转期。
()
对
13.现金“浮游量”是指企业账户和银行账户之间在存款余额上出现的差额,产生的原因是现金收支凭证的传递和处理都需要一定的时间。
()
对
14.企业向客户提供现金折扣的主要目的是为了扩大销售。
()
错
15.企业花费的收账费用越多,坏账损失就越少,平均收款期也会缩短。
()
错
16.只要花费必要的收账费用,积极做好收账工作,坏账损失是完全可以避免的。
()
错
17.赊销是扩大销售的有力手段之一,企业应尽可能放宽信用条件,增加赊销量。
()
错
18.信用标准是指客户获得企业商业信用所具备的最低条件,代表公司愿意承担的最大的付款风险的金额。
()
对
19.关于信用期限的决策标准是:
只要延长信用期限增加的收入大于相应的成本增加,就可以延长信用期。
()
对
20.企业制定收账政策要在增加收账费用与减少坏账损失、减少应收账款机会成本之间进行权衡,若前者大于后者,说明制定的收账政策是可行的。
()
错
21.信用期限是指企业允许顾客的最短付款时间,即从购货到支付货款的时间间隔。
()
错
22.在存货ABC分类管理模式下,应当重点管理的品种数量不多,但金额很大的那部分存货。
()
对
23.企业对超过保利期但未过保本期的存货,应当力争在保本期内将其降价销售出去。
()错
24.在存货年需要总量确定的情况下,经济订货批量越大,进货间隔期越长。
()
对
25.在无商业折扣的情况下,购置成本是不随采购次数变动而变动的,是存货决策的一项无关成本。
()
对
26.净营运资金是指企业流动资产减去流动负债后的余额,其数额越大,代表企业承受的风险越大。
()
错
27.企业拥有现金所发生的管理成本是一种固定成本,与现金持有量之间无明确的比例关系。
()
对
28.如果不存在应收账款和应付账款,则现金转换周期等于存货周转期。
()
对
29.现金“浮游量”是指企业账户和银行账户之间在存款余额上出现的差额,产生的原因是现金收支凭证的传递和处理都需要一定的时间。
()
对
30.信用标准是指客户获得企业商业信用所具备的最低条件,代表公司愿意承担的最大的付款风险的金额。
()
对
31.关于信用期限的决策标准是:
只要延长信用期限增加的收入大于相应的成本增加,就可以延长信用期。
()
对
32.企业制定收账政策要在增加收账费用与减少坏账损失、减少应收账款机会成本之间进行权衡,若前者大于后者,说明制定的收账政策是可行的。
()
错
33.在无商业折扣的情况下,购置成本是不随采购次数变动而变动的,是存货决策的一项无关成本。
()
对
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 单元 营运 资金 管理