孝昌县审计局部门预算编制说明.docx
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孝昌县审计局部门预算编制说明
孝昌县审计局2018年部门预算编制说明
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目 录
一、 部门基本概况
(一)主要职能
(二)机构设置情况
二、2018年部门预算表
(一)收支预算总表
(二)收入预算总表
(三)支出预算总表
(四)财政拨款收支预算总表
(五)一般公共预算支出表
(六)一般公共预算基本支出表
(七)政府性基金预算支出总表
(八)财政拨款“三公”经费支出表
三、部门预算收支及增减变化情况
四、机关运行经费安排情况
五、三公经费预算及增减变化情况
六、政府采购情况
七、国有资产占用情况
八、绩效项目目标管理情况
九、政府性基金预算编制情况
十、专业性名词解释
根据财政局部门预算编制统一要求,结合我局2017年度各项收入、支出情况和实际工作的需要,对2018年各项收支作出了初步预算,现就部门预算编制情况作如下说明:
一、部门主要职责及机构设置情况
(一)本部门主要职责
1、负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护县级财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展。
对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。
2、贯彻执行审计工作方针政策,参与拟订我县审计、财经方面的规范性文件;制定我县审计执法、管理制度办法并监督执行情况;制定并组织实施年度审计计划。
3、向县长提交年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。
受县政府委托向县人大常委会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告;向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果;依法向社会公布审计结果。
4、根据《审计法》的规定,直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定、向有关主管机关提出处理处罚的建议或移送有关部门追究相应责任。
5、依据《审计法》和有关规定,对党政机关领导干部和国有企事业单位法定代表人及国有控股企业领导人进行经济责任审计。
6、组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。
7、根据有关法律法规和市政府规定,对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算进行审计监督。
8、依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼、审计听证会或县政府裁决中的有关事项;协助配合有关部门查处重大经济案件。
9、指导内部审计业务工作,组织全县审计专业培训;核查社会审计机构对依法属于审计机关监督对象出具的相关审计报告。
10、承办县政府和上级审计机关交办的其他事项。
(二)机构设置情况
机构设置情况:
根据县政府核定的内设机构及县编办批复的行政事业单位设置情况,纳入2018年部门预算编制范围的单位如下:
办公室、监察室、综合审理股、财税金融审计股、行政事业审计股、县经济责任审计局、县政府投资审计局、县计算机审计中心。
人员编制情况:
县审计局财政供养单位现有4个,其中公务员和参照公务员管理的单位共2个,事业单位2个,总定编人数39个。
截至目前,实有干部职工43人,其中在岗人员35人、离岗退休人员8人。
具体情况如下:
1、局机关核定行政编制人数18名。
县审计局现有领导班子成员5名:
局长1名、副局长4名,截止12月底实有人数19人,其中,在职人数为11人,退休人数8人。
2、县经济责任审计局属(参公)事业单位,定编人数为3人,现有局长1名(副科级),截止12月底实有人数7人,其中,在职人数为7人。
3、县政府投资审计局属全额拨款事业单位,定编人数为15人,现有局长1名(副科级),截止12月底实有人数14人,其中,在职人数为11人,雇员制3人。
4、县计算机审计中心属全额拨款事业单位,定编人数为3人,现有主任1名,截止12月底实有人数3人,其中,在职人数为3人。
变化情况:
与上年情况相比,实有总人数增加6人,系从新招录干部2人,退休1人,调入干部2人,上年度漏记雇佣职工3人。
二、2018年度部门预算表
本年度预算数据包含局机关和3个二级单位,具体如下:
局机关、县经济责任审计局、县政府投资审计局、县计算机审计中心。
(一)收支预算总表
表1.孝昌县审计局2018年收支预算总表
收支预算总表
单位:
万元
收入
支出
项目
预算数
项目(按经济分类)
总计
财政拨款
纳入预算管理的非税
纳入专户资金
项目(按功能分类)
总计
财政拨款
纳入预算管理的非税
纳入专户资金
一、财政拨款(补助)
517.73
基本支出
222.53
222.53
0
0
一般公共服务
480.16
480.16
0
0
经费拨款(补助)
517.73
工资福利性支出
203.88
203.88
0
0
公共安全
0
0
0
0
纳入预算管理的非税收入安排的拨款
0
对个人和家庭的补助支出
1.1
1.1
0
0
教育
0.87
0.87
0
0
二、非税收入财政专户安排的资金
0
商品和服务支出
17.55
17.55
0
0
科学技术
0
0
0
0
主管部门集中收入
0
文化体育与传媒
0
0
0
0
财政专户管理的行政事业性
0
项目支出
295.2
295.2
0
0
社会保障和就业
0
0
0
0
其他财政专户管理的非税收入
0
业务性项目
287
287
0
0
社会保险基金支出
0
0
0
0
三、事业收入(不含预算外收入)
0
发展性项目
8.2
8.2
0
0
医疗卫生
13.4
13.4
0
0
四、事业单位经营收入
0
环境保护
0
0
0
0
五、其他收入
0
上缴上级支出
0
0
0
0
城乡社区事务
0
0
0
0
六、上级补助收入
0
附属单位补助支出
0
0
0
0
农林水事务
3.2
3.2
0
0
七、附属单位上缴收入
0
其他支出
0
0
0
0
交通运输
0
0
0
0
资源勘探电力信息
0
0
0
0
商业服务等事务
0
0
0
0
土地资源气象
0
0
0
0
住房保障支出
20.1
20.1
0
0
粮食安全物资储备
0
0
0
0
其他
0
0
0
0
本年收入合计
517.73
本年支出合计
517.73
517.73
0
0
本年支出合计
517.73
517.73
0
0
十、上年结转
0
结转下年
0
0
0
0
结转下年
0
0
0
0
上年财政拨款结转
0
其他结转
0
收入总计
517.73
支出总计
517.73
517.73
0
0
支出总计
517.73
517.73
0
0
(二)收入预算总表
收入预算总表
单位:
万元
单位编码
单位名称
合计
财政拨款收入
非税收入财政专户安排的资金
事业收入(不含预算外收入)
事业单位经营收入
其他收入
上级补助收入
附属单位上缴收入
上年结转
小计
财政拨款(补助)
纳入预算管理的非税收入安排的拨款
小计
主管部门集中收入
纳入专户管理的非税收入
其他财政专户管理的非税收入
小计
上年财政拨款结转
上年纳入预算管理的非税拨款结转
上年纳入专户管理的非税收入结转
上年其他结转
合计
517.73
517.73
517.73
121001
孝昌县审计局机关
517.73
517.73
517.73
(三)支出预算总表
表3.孝昌县审计局2018年财政拨款支出预算表
支出预算总表
单位:
万元
功能科目编码
?
位名称(科目)
合计
基本支出
项目支出
其他支出
小计
工资福利支出
商品和服务支出
对个人和家庭补助支出
小计
业务性项目
发展性项目
合计
517.73
222.53
203.88
17.55
1.1
295.2
287
8.2
0
121001
孝昌县审计局机关
517.73
222.53
203.88
17.55
1.1
295.2
287
8.2
0
2010801
行政运行(审计)
200.16
188.16
170.38
16.68
1.1
12
12
0
0
2010803
机关服务(审计)
10
0
0
0
0
10
10
0
0
2010804
审计业务
265
0
0
0
0
265
265
0
0
2011308
招商引资
5
0
0
0
0
5
0
5
0
2050802
干部教育
0.87
0.87
0
0.87
0
0
0
0
0
2101102
事业单位医疗
13.4
13.4
13.4
0
0
0
0
0
0
2130502
一般行政管理事务(扶贫)
3.2
0
0
0
0
3.2
0
3.2
0
2210201
住房公积金
20.1
20.1
20.1
0
0
0
0
0
0
(四)财政拨款收支预算总表
2018年县直部门财政拨款收支预算总表
单位名称:
孝昌县审计局(汇总)单位:
万元
收入
支出
项目
预算数
项目(按功能分类)
预算数
财政拨款收入
517.73
一般公共服务
480.16
其中:
一般公共预算拨款
517.73
公共安全
政府性基金预算拨款
教育
0.87
科学技术
文化体育与传媒
社会保障和就业
医疗卫生
13.4
节能环保
城乡社区事务
农林水事务
3.2
交通运输
资源勘探电力信息等事务
商业服务业等事务
国土资源气象等事务
住房保障支出
20.1
粮油物资管理事务
其他支出
本年收入合计
517.73
本年支出合计
517.73
上年结余(转)
结转下年
收入总计
517.73
支出总计
517.73
(五)一般公共预算支出表
2018年县直部门一般公共预算支出表
单位名称:
孝昌县审计局(汇总)单位:
万元
功能分类科目
合计
其中
科目编码
科目名称
基本支出
项目支出
合计
517.73
222.53
295.2
2010801
行政运行(审计)
200.16
188.16
12
2010803
机关服务(审计)
10
10
2010804
审计业务
265
265
2011308
招商引资
5
5
2050802
干部教育
0.87
0.87
2101102
事业单位医疗
13.4
13.4
2130502
一般行政管理事务(扶贫)
3.2
3.2
2210201
住房公积金
20.1
20.1
(六)一般公共预算基本支出表
2018年度县直部门一般公共预算基本支出表
单位:
万元
科目编码
121001
2010801
2050802
2101102
2210201
单位名称(科目)
合计
孝昌县审计局
行政运行(审计)
干部教育
事业单位医疗
住房公积金
工资福利支出
小计
203.88
203.88
170.38
13.4
20.1
基本工资
89.86
89.86
89.86
津贴补贴
津补贴
60.55
60.55
60.55
物业补贴
6.96
6.96
6.96
年终一次性资金
2.9
2.9
2.9
绩效工资
10.11
10.11
10.11
基本医疗保险
13.4
13.4
13.4
住房公积金
20.1
20.1
20.1
其他福利支出
商品和服务支出
合计
17.55
17.55
16.68
0.87
公务费
小计
16.68
16.68
16.68
办公费
1.74
1.74
1.74
印刷费
1.16
1.16
1.16
咨询费
手续费
水费
0.24
0.24
0.24
电费
2.84
2.84
2.84
邮电费
1.74
1.74
1.74
取暖费
物业管理费
0.43
0.43
0.43
差旅费
2.9
2.9
2.9
因公出国(境)费用
维修费
0.58
0.58
0.58
租赁费
会议费
2.9
2.9
2.9
公务接待费
0.35
0.35
0.35
专用接待费
被装购置费
专用燃料费
劳务费
委托业务费
工会经费
0.15
0.15
0.15
职工福利费
0.35
0.35
0.35
其他交通费
税金及附加费用
其他商品和服务支出
1.3
1.3
1.3
培训费
0.87
0.87
0.87
对个人和家庭的补助支出
小计
1.1
1.1
1.1
抚恤金
1.1
1.1
1.1
其他对个人和家庭补助支出
(七)政府性基金预算支出总表
2018年县直部门政府性基金预算支出表
单位名称:
孝昌县审计局单位:
万元
功能分类科目
合计
其中
科目编码
科目名称
基本支出
项目支出
合计
无
0
0
0
(八)财政拨款“三公”经费支出表
2018年县直财政拨款三公经费预算表
单位编码
单位名称
项目名称
财政拨款(经费补助)
财政拨款(经费补助)
合计
公务用车及运行维护费合计
公务接待费合计
因公出国(境)费合计
公务车购置合计
总计
基本支出
项目支出
小计
公务用车及运行维护费
公务接待费
因公出国(境)?
公务车购置
小计
公务用车及运行维护费
公务接待费
因公出国(境)?
公务车购置
合计
8.35
8.35
8.35
0.35
0.35
8.00
8.00
121001
孝昌县审计局机关
8.35
8.35
8.35
0.35
0.35
8.00
8.00
2010801
行政运行(审计)
公务接待费
0.35
0.35
0.35
0.35
0.35
2010804
审计业务
审计信息化建设
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
2010804
审计业务
投资审计专款
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2010804
审计业务
审计工作经费
4.00
4.00
4.00
4.00
4.00
2011308
招商引资
招商引资专项经费
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
三、部门预算收支及增减变化情况
(一)2018年度财政拨款(补助)收入517.73万元(含局机关和所属3个二级单位预算数据),其中:
经费拨款(补助)收入517.73万元,与上年度相比减少3.26万元,主要是2018年度财政拨款收入减少造成的。
(二)2018年度支出合计517.73万元(含局机关和所属3个二级单位预算数据),其中,基本支出222.53万元,与上年度相比支出增加6.54万元,主要增加原因为人员工资及公用经费自然增加;项目支出295.20万元,与上年度相比减少9.80万元,主要是进一步优化了项目支出内容,降低了支出成本造成了项目支出较上年度减少所致。
四、机关运行经费安排情况
2018年度县审计局机关运行经费共计安排222.53万元(含局机关和所属3个二级单位预算数据),人员经费安排204.98万元,其中:
在职人员基本工资89.86万元,津补贴(绩效工资)70.66万元,一次性奖金2.90万元,改革性补贴(物业补贴等)6.96万元,对家庭和个人的补助1.10万元,住房公积金20.10万元,社会保障缴费(医疗保险)13.40万元;商品和服务支出17.55万元,其中:
按标准测算的商品和服务支出17.55万元。
包括办公费1.74万元、印刷费1.16万元、水费0.24万元、电费2.84万元、邮电费1.74万元、物业管理费0.43万元、差旅费2.90万元、培训费0.87万元、维修费0.58万元、会议费2.90万元、公务接待费0.35万元、工会经费0.15万元、职工福利费0.35万元以及其他商品和服务支出1.30万元。
与上年度相比支出增加6.54万元,主要是人员工资及公用经费自然增加,2017年度新招录2名事业人员,退休1名公务员,故机关运行经费较上年增加。
五、三公经费预算及增减变化情况
2018年度县审计局“三公”经费预算支出8.35万元(含局机关和所属3个二级单位预算数据),其中:
公务接待预算支出8.35万元、因公出国(境)0批0人次,预算支出0万元、公车购置及运行维护费预算支出0辆0万元,主要是审计系统公务接待及业务类招待费用,县审计局无因公出国(境)及公车购置及运行维护费两项“三公”经费预算。
与上年度27.32万元相比较,“三公”经费支出预算减少了18.97万元,下降了69.44%,其中,公务接待预算支出同比17.32万元下降了69.44%、因公出国(境)预算支出和人数与上年度持平、公车购置及运行维护费预算支出同比持平。
下降原因,主要是我局严格落实中央“八项”规定,加强“三公”经费的支出管理,从严控制“三公”经费开支导致相关费用逐年下降。
六、政府采购情况
2018年度县审计局政府采购预算金额125万元,其中,资产购置预算金额15万元、工程及服务采购预算金额110万元。
政府采购预算支出与上年21.04万元同比增加了494.11%,主要是因为我局加强了本系统政府采购网上备案管理,严格执行资产配置标准和政府购买服务的绩效管理,有效降低了机关运行成本。
另外2018年通过县政府集中招标购买社会中介审计机构服务100万元(工程及服务采购)也纳入了政府采购预算管理。
七、国有资产占用情况
截止2017年底,县审计局国有资产账面原值为746.85万元,其中:
房屋建筑物1500平米,账面金额596.59万元、一般通用设备账面金额32.03万元、办公家俱118.23万元。
八、绩效项目目标管理情况
为加强单位预算绩效管理,强化绩效理念和支出责任,提高财政资金使用效益,将绩效目标管理、绩效跟踪、绩效评价及结果应用等纳入预算编制、执行、监督全过程,以提高预算资金的经济、社会和其他效益为目的管理活动,以支出结果为导向的预算管理模式。
2018年县审计局审计工作经费项目预算绩效评价资金30万元、整体绩效评价资金517.73万元。
九、政府性基金预算编制情况
县审计局无政府性基金收入和支出。
十、专业性名词解释:
1、财政拨款收入:
指市级财政当年拨付的资金。
2、事业收入:
指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
3、其他收入:
指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”等以外的收入。
4、一般公共服务支出:
反映政府提供一般公共服务的支出。
5、年初财政拨款结转和结余:
指以前年度尚未完成、结转到本年仍接原规定用途继续使用的资金。
6、年末财政拨款结转和结余:
年末结转资金是指当年支出预算已执行但尚未完成,或因
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