国际结算复习笔记华工.docx
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国际结算复习笔记华工
关键词2015胡老师看课后练习及实验题
第一章3.5分填空和单选
看课后答案!
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第1节国际结算概述
发生的债权债务的清偿行为和资金转移行为。
第2节国际结算的产生和发展
第3节国际支付清算体系
第4节国际结算业务中的银行机构
注意代理行上的借贷。
增加就是贷记的意思,已贷记你行帐,就是在来帐上增加一笔。
请借记我行帐,就是在往帐上减掉一笔款项。
第3章汇款3分填空2个多选1个!
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第1节国际结算方式概述
国际结算方式的一般类别
汇款方式付给款项
托收方式承兑交出商业单据
信用证方式根据申请人的申请和要求
顺逆汇:
结算工具和资金流向是否一样
汇款和托收是商业信用。
第2节汇款概述,种类与流程
汇款remittance
汇出行remittingbank
汇入行payingbank
电汇t/t信汇m/t:
用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式
票汇d/d汇票
第3节汇款头寸调拨与退汇
1.汇入行在汇出行有账户那么汇出行汇出款项,自己的银行的账户有一笔来帐,应该贷记Incover,wehavecreditedyoua/cwithus.
2.汇出行在汇入行有账户,那么汇出行应该授权给汇入行借记这个账户
Incover,pleasedebitoura/cwithyou.
3.汇出行与汇入行在同一家代理行开立往来账户,汇出行应主动通知代理行将款项拨入汇入行在该代理行的账户。
Debitoura/c,credityouare
第4节汇款在国际贸易中的应用
案例89?
?
第4章托收(8分)填空4题单选2题多选2题
第一节托收概述collection
是银行根据委托人的指示处理金融单据,取得承兑之后又交付单据的行为?
二,托收的当事人:
委托行托收行代收行付款人提示行(向债务人提示汇票和单据的银行)需要时代理
托收是逆汇
第2节托收的种类和流程
一.光票托收(流程)
2.跟单托收(流程)
托收指示中的收款指示
1.托收行在代收行开立账户,就是贷记在我方在你行账户上。
跟之前的是一样。
跟单托收的交单条件:
1.付款交单D/P即期付款交单atsight
2.承兑交单D/A承诺兑付
3.凭其他条件交单T.R
第3节跟单托收的风险及其防范
先给货物再收钱?
第6章国际贸易结算中的单据7.5
填空3个单选1题案例1题
单据就是信用证的时候的跟单单据
第1节单据概述
Documents货运单据,商业单据
第2节商业发票
Commercialinvoice商业发票应具备首文,正文和结文
正文唛头shippingmark
结文部分出口商提交的发票张数必须与信用证要求一致
Customsinvoice海关发票
第3节货运运输单据
Transportdocuments货物运输单据
B/L海运提单出口商作为托运人
四,海运提单的种类
1.货物是否已经装上货船已装船提单shippedonboardB/L
待运提单receivedforshipmentB/L
其他分类。
第4节保险单据
56页各种具体险
第7章跟单信用证下单据的审核
13分填空3题单选1题案列2题
第一节相关规定
重点重点:
第二章票据
填空1题0.5
单选2题2
多选2题4
业务10分
实验1题5
1.票据包括汇票,本票和支票。
2.重点放在票据行为上,有业务流程和实验题。
1.票据概述
由出票人签发,具有一定格式,债务人要还债,可以背书转让的,凭证。
注意,权利可以转让,无需通知债务人,受让人获完整权利
二,票据基本特征看具体表述
1.设权性,就是说,拿到这个票据,就拿到了这个票据有的权利:
付款请求权和追索权
2.要式性,就是说票据的形式和内容必须符合规定
3.无因性,不受之前成立的因素影响,只要有了这张票据,那么就可以要求票据债务人还款。
但是,假如没有进入流通领域,就是说当票据的原因关系与票据法律关系存在于同一当事人之间时,债务人可以利用原因关系对抗法律关系。
看40页案例。
4.流通性,流通转让(negotiation),过户转让(assignment),交付转让(transfer),
5.可追索性,可以通过法律要求付款
6.正当持票人的权利优于前手。
合法合理取得票据的人优于前手,不知道是否有缺陷。
7.返还性,付款票据就不能流通了。
3.票据的功能
汇兑,传统。
支付,基本。
信用,核心。
融资。
4.票据法
出票人(drawer),付款人也是受票人的意思。
(payer,drawee),收款人(payee),背书人(endorser),被背书人(endorsee),持票人(holder)……
第2节汇票
一,汇票的定义
出票人签发,委托付款人无条件支付
二,汇票的内容
1,汇票字样:
exchange,draft
2.无条件支付命令:
paytotheorderof
3.确定的金额:
4.收款人:
1.限制性抬头(paytoonly),指示性抬头(paytotheorderof),持票来人抬头(paytobearer)
5.付款人(drawee)
6.出票日期
Atsight即期汇票
Atxxdaysafterdate出票日后若干天付款
Atxxdaysaftersight见票日后若干天付款
From是立即开始算
After是算尾不算头
7.出票人签字
付一不付二条款secondofsametenoranddateunpaid
(3)任意记载的项目
担当付款人,代替付款人付款的人,不承担任何责任
预备付款人,需要时的受托处理人
必须提示承兑?
无追索权,对背书人,withoutrecourseto
免作退票通知或放弃拒绝证书
三,对汇票持票人的分析
普通持票人,付对价持票人,正当持票人
4.汇票的种类
一,出票人是银行还是公司,就分为银行汇票和商业汇票。
二,承兑人是银行还是公司,分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。
商业汇票式样:
银行汇票也是一样的!
注意,其中,paytheorderof后面的是收款人
To后面的是付款人
For后面的是出票人
第三节本票和支票
一,本票(promissorynote)
是指一个人向另一个人签发的,见票即付款。
相对于汇票来说,没有付款人,出票人即是付款人。
(3)本票的特点
本票只有一张,不必办理承兑。
本票流程:
买方付费在汇出行购买本票,然后把本票邮寄给卖方,卖方在汇入行背书本票,汇入行付款给卖方,账目与汇出行之间算清楚。
二,支票(check)
支票是以银行为付款人的即期汇票。
跟汇票最大的不同就是,这个是银行的客户发出的命令。
支票流程:
买方在汇出行有存款。
开出支票给卖方,卖方提示汇入行,汇入行付款。
汇出行贷记代理行账户,
(三)支票的特点特殊划线支票和一般划线支票的区别
只开立一张
划线支票支票带有横过票面的两条平行线,有银行名称的即为指定银行收款入账。
第四节票据行为
出票,背书,承兑,保证,保付,参加承兑等六种行为。
(1)出票
出票人出票,交到付款人手里。
(2)背书
只有指示性抬头的汇票才可以背书转让。
Paytotheorderof
1..限制性背书,背面payto...only,signature
2.指示性背书,背面paytotheorderof..
3.空白背书,直接背后签字就可以
(四)承兑
远期汇票的付款人在汇票正面签字,承诺在汇票到期的时间向收款人付款的一种行为。
1.普通承兑
2.限制性承兑Acceptedpayableprovidingthegoodsinorder15th.....
3.限定付款时间承兑等
参加承兑
另外的人过来承兑。
就是在汇票遭到退票的时候,不是债务人,但是在得到持票人的同意下,承兑汇票。
五,保证
担保人的意思,Guaranteefor_
六,保付
支票的保付。
相当于汇票中的承兑。
7.提示
持票人向付款人出示票据,
八,付款
正当付款,部分付款,终结付款。
?
9.拒付
十,追索
第5章信用证
填空3个单选2个案例1个5分业务流程15实验20分
第1节信用证的概念,特点和内容
信用证是银行作出的有条件的付款承诺。
开证银行根据买方开出给卖方的书面文件。
跟汇票有什么区别?
开证行接受委托,承担第一付款责任。
案例?
信用证是一种自足文件,它不依附于贸易合同而存在。
信用证业务是一种纯粹的单据业务,处理的对象是单据。
信用证的契约安排
买方在开证行申请,开证行邮寄信用证给卖方,卖方去保兑行进行承兑。
信用证的形式和内容
分为信开本信用证和电开本信用证,具体案例看实验。
信用证内容
1.信用证类型fromofcredit
2.信用证号码L/Cnumber
3.信用证开证日期和地点dateofissue
4.提示单据的期限和地点
5.开证申请人
6.受益人,即是出口商
7.通知行
8.金额
9.信用证由指定银行使用
10.分批转运partialshipmentpemitted
11.转运transhipmentallowed
13.装运地
装货港portofloading/shipment
卸货港portofdischarge
装运期限latestdateofshipment
15.规定的单据
商业发票commercialinvoice
运输单据transportdocument
保险单据insurancepolicy
17.交单期限termofvalidity/expirydate
第2节信用证业务流程熟练这个流程
1.进口商申请开证合同之后向银行申请
2.开证行对外开证信开openbyairmail电开openbycable
3.信用证的修改
4.议付行及议付程序
即承兑信用证的银行。
正常议付,担保议付,作托收寄单
5.索汇即议付行向开证行索汇
6.付款赎单开证行通知进口商备款,即付款给银行。
这个时候进口商发现单证不符可以拒绝赎单,而开证行还没有追索权。
进口商拿到货运单据时可以进行提单,如果货物与合同不符合,不干银行的事情,只能向出口商索赔。
第3节信用证业务的当事人及相互关系
1.保兑行confirmingbank:
应开证行要求给信用证加具保兑的银行。
修改必须得到保兑行的同意。
与开证行同是第一付款人。
2.通知行advisingbank:
是开证行在卖方阿里的代理人,仅限于通知。
开证行也可以是通知行。
3.指定银行
1)付款行payingbank:
委托代理关系,一般是账户行关系。
无追索权的
2)承兑行acceptingbank
3)议付行negotiatingbank:
向受益人承兑的银行。
收妥结汇,之后支付,之后寄出单据,索偿。
这行为才称为议付。
这里好像挺多案列的?
有追索权的。
4)偿付行reimbursingbank:
开证行的分支行或者账户代理行。
付款行和开证行中间的
5)转让行transferringbank
6)索偿行claimingbank
1.开证行issuingbank
第4节信用证的主要种类
1.光票信用证cleancredit和跟单信用证documentarycredit:
不附带货运单据与否
2.不可撤销信用证irrevocablecredit和revocablecredit
3.保兑信用证confirmedcredit和不保兑信用证unconfirmedcredit
4.即期付款信用证,延期付款信用证,承兑信用证。
即期付款信用证sightpaymentcredit
延期付款信用证deferredpaymentcredit会有固定时间,不需要开立汇票
承兑信用证acceptancecredit需要开立汇票
5.可转让信用证transferablecredit不可转让信用证和背对背信用证backtobackcredit.
可转让信用:
值的是说将信用证里一部分权利转让出去,但是卖家不变
可转让信用证业务流程,一般只能转让一次。
未明确表明可为转让者,均为不可转让信用证。
背对背信用证开立以实际供货人为受益人的新证。
是受益人的意愿,第二受益人不受到原始开证行的付款保证。
但是可转让的是可以受到开证行的付款保证的。
6.对开信用证reciprocalcredit
出口信用证和进口信用证挂钩起来。
7.循环信用证revolvingcredit金额可以重复被利用?
8.预支信用证anticipatorycredit在信用证中列入的特别条款,授权给保兑行在交单前预先垫款项给受益人的一种信用证?
?
红色或者绿色。
9.买方远期信用证,规定受益人开立远期汇票,又规定远期汇票可即期付款,贴现利息和承兑费用由买方负担,称为假远期信用证。
?
?
第5节信用证结算分析
收款风险比较大的时候,采用信用证结算对出口商比较有利。
进口商资金占用时间比较长。
PPT后面有很重要的keyword.Expiry是到期满期的意识。
Cable和airmail的区别是?
?
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