商业银行经营与管理.docx
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商业银行经营与管理
商业银行复习提纲。
1.了解我国商业银行的发展历史。
(1)1845年英国人我国广州设立了第一家新式的银行——英国东方银行。
(2)1897年中国民族资本家在上海设立第一家资本主义性质的银行——中国通商银行。
(3)1905年清政府在北京成立第一家政府银行——户部银行。
1908年改为大清银行。
清朝覆灭,改为中国银行。
(4)国民党统治时期形成了“四行、两局、一库”,由四大家族控制。
(5)1948年12月1日成立中国人民银行。
(6)1949——1978年我国实现的是“大一统”的人民银行体制。
(7)1979年以来建立起了以中央银行为领导,商业银行为主体,多种金融机构分工协作的金融组织体系。
2.了解我国商业银行的性质和职能。
商业银行的性质
(1)以盈利为目的经营货币信用业务和其他综合性金融服务的特殊企业。
(2)主要表现在:
经营的对象特殊;经营的领域特殊;经营的方式特殊;发挥的作用特殊。
商业银行的职能
(1)信用中介职能——最基本的职能。
(2)支付中介职能——最早的职能。
(3)信用创造职能——最特殊的职能。
(4)金融服务职能——不断发展的职能。
3.了解商业银行的外部组织形式和内部组织结构。
商业银行的外部组织形式
(1)单一银行制——最基本的形式之一
(2)分支银行制——最基本的形式之一
(3)集团银行制——又称持股公司制(股权公司控股)
(4)连锁银行制——又称联合银行制(持有控股股权)
(5)跨国银行制——各国大银行合资成立,跨国经营。
商业银行的内部组织结构
(1)决策机构——股东大会、董事会、各种委员会。
(2)执行机构——总经理、职能部门、业务部门。
(3)监督机构——监事会、总稽核。
4.了解商业银行的业务分类。
(1)负债业务——形成商业银行资金来源的业务,(资本、存款、借款)。
(2)资产业务——商业银行运用资金的各项业务,(贷款、投资、租赁)。
(3)中间业务——商业银行开展的各项代理业务,(信托、结算、咨询)。
5.了解商业银行经营管理面临的直接环境和间接环境。
银行经营管理面临的直接具体环境
(1)资金的供求与利率状态
(2)国家的计划与政策干预
(3)客户的需要与客观可能
(4)竞争对手的实力与策略
(5)自身内部的条件和实力
银行经营管理面临的一般间接环境
(1)经济技术环境
(2)政治法律环境
(3)社会文化环境
6.了解商业银行对领导者素质和意识的要求。
领导者的素质
(1)政治素质——热爱祖国;实事求是;遵纪守法;有正义感;有奉献精神。
(2)知识素质——文化知识;金融知识;管理知识;技术知识;懂政策法规。
(3)智能素质——决策能力;指挥能力;协调能力;教育能力;自我反省力。
(4)心理素质——自知与自信;慎思与决断;锋利与宽容;冷静与热情。
(5)身体素质——身体健康;年富力强;精力充沛。
领导者的意识
(1)有责任心——把企业的成功与发展看成是自己毕生的事业,为此而呕心沥血,废寝忘食。
(2)有成就欲——力争创造一流的业绩,敢于在逆境中奋起,不畏强手,不甘落后,勇攀高峰。
(3)有使役感——力图使别人理解自己的意图和接受自己所定目标,并驱使大家为之而共同努力。
7.了解商业银行劳动管理的内容。
(1)对银行工作定岗定位的管理——分岗、定员
(2)对银行劳动力的组织与管理——招收、调配、定额、定员
(3)对银行各级领导的管理——选配、任免、考核、奖惩
(4)对银行职工培训教育的管理——岗位培训、院校进修、出国深造
(5)对银行劳动工资及福利管理——建立工资制度、奖惩制度、福利制度
8.了解商业银行经营管理目标的分类。
(1)按目标的层次分有:
总体目标,中间目标和具体目标。
(2)按完成的时间分有:
长期目标,中期目标和短期目标。
(3)按目标的内容分有:
效益目标,贡献目标和发展目标
(4)按表现的形式分有:
定性目标和定量目标
9.了解商业银行经营管理目标的设置依据。
(1)导向性依据是同行的先进水平
(2)操作性依据是银行的财务报表
10.了解商业银行目标管理的特点。
(1)它是一种未来性的管理——面向未来的经营管理
(2)它是一种整体性的管理——讲求整体效果的管理
(3)它是一种全员性的管理——发挥个人作用的管理
(4)它是一种重成果的管理——注重经营成果的管理
11.了解商业银行信息的特征。
(1)综合性——从资金活动上,反映整个国民经济的综合运行情况。
(2)独立性——作为独立部门,有独立的信息来源及其独立的见解。
(3)网络性——通过分支机构,构成广泛而又全面的全国信息网络。
12.了解商业银行信息系统的结构。
(1)统计信息系统——计划与统计。
负责数据汇总分析,跟踪计划完成进度。
(2)业务信息系统——业务与管理。
负责银行业务处理,跟踪银行业务活动。
(3)行政信息系统——行政与监察。
负责银行行政管理,监督银行经营活动。
(4)综合信息系统——信息中心与调研室。
负责内外信息的综合搜集整理。
13.了解商业银行决策的分类。
(1)根据决策的范围不同分为:
宏观决策与微观决策。
(2)根据决策的性质不同分为:
经营决策、管理决策和业务决策。
(3)根据决策的形式不同分为:
规范性决策和非规范性决策。
(4)根据决策的条件不同分为:
确定型决策、风险型决策和不确定型决策。
14.了解巴塞尔协议关于商业银行资本组成及资本标准。
银行资本的组成
(1)核心资本——亦即实收资本。
(又称一级资本)主要是股本、税后留利和公开储备。
(2)附属资本——亦即补充资本。
(又称二级资本)主要是未公开储备、重估准备、普通呆账准备、资本债券和长期次级债券。
银行资本的标准
(1)一级资本比率=核心资本总额/风险资产总额≥4%
(2)总风险资本比率=银行资本总额/风险资产总额≥8%
15.了解商业银行从外部筹资的方式。
通常有三种筹资方式:
发行普通股票;发行优先股票;发行资本性债券
16.了解利率变化对商业银行缺口的影响。
缺口管理——通过有意识的留下或不留下利率缺口来增收的管理方法。
(1)零缺口:
对未来利率走势把握不住,或不愿意冒险而采取的策略。
(2)正缺口:
当预测未来利率要上升而采取的有意扩大正缺口的策略。
浮动利率资产﹥浮动利率负债固定利率资产﹤固定利率负债
(3)负缺口:
当预测未来利率要下降而采取的有意扩大负缺口的策略。
浮动利率资产﹤浮动利率负债固定利率资产﹥固定利率负债
缺口
利率变动
收入变动
支出变动
净收入变动
零
上升
增加
=
增加
不变动
零
下降
减少
=
减少
不变动
正
上升
增加
﹥
增加
增加
正
下降
减少
﹥
减少
减少
负
上升
增加
﹤
增加
减少
负
下降
减少
﹤
减少
增加
17.了解商业银行新产品的特征和新产品的类型。
银行新产品的特征
(1)采用了新原理、新构思
(2)采用了新材料、新技术
(3)具有了新功能、新用途
(4)并在一定范围试用成功
银行新产品的类型
(1)创造型——自己发明创造的新产品
(2)模仿型——借鉴别人模仿的新产品
(3)引进型——从外地引进来的新产品
(4)改进型——将老产品改进的新产品
18.了解商业银行产品定价的目标和定价的方法。
定价的目标:
吸引顾客、获取盈利
定价的方法:
(1)成本加利定价法:
在单位成本的基础上,加上一定比例的目标利润而定出价格的方
法
单位银行产品价格=(银行产品总成本+目标利润)/预计产品营销量
(2)盈亏平衡定价法:
以成本、利润及销量三者的关系为基础,进行最佳价格选择的一
种方法。
Q(盈亏平衡销量)=F(固定成本)/[P(单位产品价格)—V(单位变动成本)]
(3)随行就市定价法:
根据银行业的平均价格水平,或者竞争对手的价格水平为基础制
定价格。
(4)边际分析定价法:
就是利用需求、收入、成本之间的关系来确定产品价格的方法(边
际成本=边际收益的价格)。
19.了解商业银行促销方式的特点。
(1)人员促销(双向交流、互相沟通、加强了解、灵活方便)
(2)广告促销(广泛、快捷、鲜明、生动、形象)
(3)营业推广(具体实际、灵活多样、短期见效)
(4)公共关系(增进联系、互利合作、树立形象、提高声誉)
20.了解商业银行成本分类和重点控制的成本对象。
(1)按照成本发生的时间分:
(计划成本、执行成本、实际成本)
(2)按照银行经营的环节分:
(筹资成本、用资成本、劳务成本)
(3)按照成本分析的角度分:
(总成本、平均成本)
(4)按照成本的可控性来分:
(可控成本、不可控成本)
(5)按照成本构成的性质分:
(固定成本、变动成本)
(6)按照银行的经营决策分:
(机会成本、边际成本)
21.了解过程控制的内容。
过程控制:
制度控制、指标控制、弹性成本控制
22.了解西方商业银行财务评价的指标体系和我国商业银行评论的指标体系。
西方商业银行财务评价的指标体系
收益指标体系
(1)银行利差率=利息差额/盈利资产
(2)银行利润率=净利润/营业收入
(3)资产使用率=营业收入/资产总额
(4)财务杠杆比率=资产总额/资本总额
(5)资产收益率=净利润/资产总额(银行利润率×资产使用率)
(6)资本收益率=净利润/资本总额(资产收益率×财务杠杆比率)
风险指标体系
(1)流动风险比率=流动性资产/流动性负债
(2)利率风险比率=利率敏感性资产/利率敏感性负债
(3)信用风险比率=贷款损失/总贷款
(4)资本风险比率=资本总额/风险资产总额
我国商业银行财务评价的指标体系
经营状况指标
(1)流动风险比率=流动资产/流动负债
(2)资本风险比率=逾期贷款额/资本金
(3)固定资产比率=固定资产净值/资本金
经营成果指标
(1)银行利润率=利润总额/营业收入
(2)资本利润率=利润总额/资本金
(3)银行成本率=总成本/营业收入
(4)银行费用率=业务管理费用/(营业收入-金融机构往来利息收入)
23.了解影响商业银行贷款风险大小的因素。
(1)贷款的对象(AAA、AA、A;BBB、BB、B),银行一般只对前四类发放贷款,其风险系数可定为:
30%、50%、70%、90%。
(2)贷款的方式(信用贷款、担保贷款、抵押贷款),不同的贷款方式其风险程度不同。
根据具体情况其风险系数可定为0%—100%
(3)贷款的期限(短期、中期、长期),期限不同,风险程度也不同。
根据具体情况其风险系数可定为100%—140%。
(4)贷款的形态(正常、逾期、呆滞、呆帐),形态不同,风险程度也不同。
根据具体情况其风险系数可定为100%—200%。
24.了解商业银行投资风险种类和估算方法。
根据风险的范围不同可分为:
(1)系统性风险:
是指证券市场上所有的证券都会带来损失的可能性。
(2)非系统性风险:
指个别因素带来个别证券持有者遭受损失的可能性。
根据风险的性质不同可分为:
(1)信用风险——违约风险;
(2)市场风险——经营风险;
(3)利率风险——利率波动;
(4)流动性风险——支付能力;
(5)通货膨胀风险——货币贬值。
估算方法
(1)算术法:
主要是利用百分比、差值、净值等来表示风险的程度。
(2)概率法:
是运用概率论中的标准方差进行测量比较风险的情况。
(3)β值法:
是指通过计算β值的方法来判别比较资产的风险大小。
25.了解汇率风险管理方法
(1)汇率预测法:
分析国际政治及经济形势,预测各国货币汇率的变化;
(2)货币选择法:
力争在银行业务经营中,收汇用“硬货币”,付汇用“软货币”
(3)敞口管理法:
根据汇率的变化,及时调整敞口的大小,防止风险。
1.明确商业银行经营风险产生的原因。
P9
(1)银行自由资本较少,经受不起比较大的风险损失,容易产生资本风险。
一般企业的自有资本大于等于30%,但与银行资产相比,银行自有资本一般占10%。
(2)银行负债比率较高,对资金流动性的要求也就高,容易产生流动风险,即银行支付困难。
(3)银行经营方式特殊,对借款者未来的情况难把握,容易产生信用风险。
(4)银行经营对象特殊,受各种客观因素的制约较多,容易产生各种风险。
银行经营的是货币或货币资金,容易产生利率、汇率、通货膨胀等风险。
2.明确保持商业银行资产流动性的方法。
P11
流动性就是指银行在经营管理中要保持随时应付客户的提存、并满足必要贷款的支付能力。
包括资产和负债两个方面:
即资产能迅速变现,负债能随时筹集。
而且都不能给银行带来不利和损失。
保持商业银行资产流动性的方法有:
(1)保持足够的准备资产。
商业银行的准备资产包一级准备和第二级准备。
第一级准备主要指库存现金,第二级准备主要证券投资,如国库券等。
(2)合理安排资产的结构。
如银行资产的期限结构应该像一致,相适应。
(3)实行资产形式多样化。
3.明确商业银行内部职能机构的基本类型。
(1)决策指挥机构——由行长、总经济师、总会计师、总稽核师组成。
(2)信息研究机构——由信息收集、市场调查、统计预测和计算机中心组成。
(3)业务管理部门——由计划、信贷、储蓄、信托、租赁、投资、会计组成。
(4)综合管理部门——人事、教育、科技和行政事务管理部门组成
(5)检查监督部门——稽核、监察、纪检等部门组成。
4.明确商业银行目标管理含义。
银行目标管理就是在一定的时期内围绕银行经营管理的总目标,正确确定下属各部门的分目标,使全行上下都能按照规定的目标进行管理,对各项经营活动进行有效地组织、控制、监督、调节,借以达到或完成各项规定目标任务的一种管理方式。
5.明确商业银行信息系统的含义。
银行信息系统是指以现代技术方法和电子计算机网络为基础的自动化数字处理系统。
6.明确商业银行经济预测的含义。
银行经济预测是经济预测的一个分支。
是以银行经营管理和客观经济规律为依据,运用经济预测的理论和方法,对银行的资金活动信息及相关因素进行预计和推测,揭示银行业务经营活动过程及其发展的必然趋势。
7.明确商业银行决策的各种方法。
确定型决策方法
(1)单纯选优决策法——无需加工计算,通过比较就能选优。
(2)模型选优决策法——建立数学模型,通过加工计算选优。
风险型决策方法
(1)最大可能决策法——按照最可能出现的情况来计算选优。
(2)期望值决策法——按照各种可能出现的概率来计算选优。
非确定型决策方法
(1)乐观决策法——对未来从最好的角度出发来考虑选优。
(2)悲观决策法——对未来从最坏的角度出发来考虑选优。
(3)等可能决策法——对未来一切抱着同等可能考虑选优。
(4)后悔值决策法——按照决策后后悔值最小要求来选优。
8.明确影响商业银行资本需要量的因素。
(1)银行的经营规模和资产负债结构。
如经营规模越大,所需资本金越多;银行资产负债结构中,资金时间期限不同,对资本需要量不同。
(2)银行的经营作风与经营管理能力。
银行经营管理能力好,则需要的资本较少,反之则反。
(3)整个国家和所在地区的经济形势。
在经济繁荣时期,银行不需要太多的资本,在经济萧条时期,银行需要较多的资本。
(4)社会公众对银行信誉的看法。
银行信誉好,则资本需要量较少,反之则反。
(5)政府经济政策及其有关规定。
如政府紧缩银根,市场上资金不足,银行的资本需要量就大一些。
9.明确什么是巴塞尔协议。
《巴塞尔协议》是指《关于统一国际资本衡量和资本标准的协议》,为银行资本充足性规定了一些列衡量标准。
《巴塞尔协议》将银行资本分成两级:
核心资本和附属资本。
10.明确什么是线性规划方法,了解其步骤和特点。
线性规划方法是按目标建立目标函数、确定限制性因素、求出模型的解的方法。
运用于银行管理就是决定一组资产负债量,在一定的流动性和管理限制等约束条件下,使利润最大。
步骤:
第一步,建立目标;第二步,确定限制性因素,如流动性需求的限制;资金安全性的限制;政策法规的限制;贷款需求量限制;银行内部的规定限制;第三步,求出模型的解。
特点:
银行往往要求实现多重目标最优,因此运用线性规划模型的资产管理方法要求银行拥有一批专业技术人员,该方法只有在一些大银行中获得成功,一些小银行因缺乏专业技术人才,其运用效果并不令人满意。
11.明确什么是缺口管理和系统管理。
缺口管理即银行通过有意识的留下或不留下利率缺口来增收的管理方法。
银行采用缺口管理方法的目的是根据对利率变化趋势的预测,相机调整利率敏感性资金的配置结构,以实现利润最大化的目标或扩大净利息差额率。
系统管理——通过预先评价银行的经营效果,并以此为根据,调整资产负债结构,以达到预期经营管理目标的管理方法。
12.明确什么是商业银行市场营销。
银行市场营销是指一般市场营销的派生,是以客户需要为核心,通过创造与交换金融运作理念而刺激、满足客户需要的社会行为过程。
13.明确影响商业银行成本变动的因素。
资产负债规模的变动对银行成本的影响
(1)单笔存贷业务金额大小对资金费用率的影响(反比例)
(2)资产负债总体规模大小对资金成本率的影响(阶梯式)
(3)资产负债规模的增速对银行经营成本的影响(反比例)
资产负债结构的变动对银行成本的影响
(1)负债结构对银行成本的影响(负债种类结构、负债期限结构)。
低利率负债多于高利率负债,则成本低,反之则反。
短期负债多于长期负债,成本低,反之则反。
(2)资产结构对银行成本的影响(资产种类结构、资产期限结构)。
低利率资产多于高利率资产,则成本高,反之则反。
短期资产多于长期资产,成本高,反之则反。
资产负债利率的变动对银行成本的影响
(1)提高存款利率,存款利息支出增加,银行成本上升,反之,成本下降。
(2)提高贷款利率,贷款利息收入增加,银行成本降低,反之,成本上升。
(3)若存贷款利率同时变动,就看各自变动的快慢,判断成本的上升与下降。
14.明确什么是商业银行成本控制。
银行成本控制就是把影响银行成本的各项开支和费用严格控制在计划标准之内的管理活动。
包括建立标准、衡量成本、纠正偏差等方面的工作。
15.明确商业银行风险估价的方法,风险控制手段和风险处理步骤。
银行风险估价的主要任务
(1)给出某一风险发生的概率
(2)揭示这一风险可能带来的损失
银行风险估价的主要方法
(1)概率统计法——历史资料统计得出比率
(2)概率分布法——用分布函数计算出概率(分布函数是一种标准函数,如我们说,
我们学生的考试成绩一般呈正态分布)。
(3)损失模拟法——用模拟实验统计出概率
银行风险的控制
(1)风险回避,拒绝风险(风险太大的业务不做),即银行不能够承受风险时回避。
(2)风险抑制——减少风险(采取措施来预防风险)
(3)风险分散——分散风险(通过分散业务防风险),可以从业务对象,业务区域,时间,业务种类去分散。
(4)风险转移——转移风险(用交易手段转移风险),如可以通过保险,转让资产,市场手段如期货、期权、利率互换等转移风险。
银行风险的处理
(1)定价策略处理,即在从事业务时,把风险因素考虑进去,在定价时,从定价中进行弥补或从优质贷款中弥补。
(2)建立准备处理,即从事各项业务时,通过提取相应的准备金来处理风险损失。
1.掌握商业银行保持流动性的必要性。
(1)银行是信用企业,对流动性具有刚性要求。
对商业银行来说,信用第一,若发生流动性危险,则会严重影响商业银行的信誉。
(2)银行的负债程度高,对流动性的要求强烈。
商业银行是典型的负债经营,资金来源的主体部分是客户的存款和借入款。
而存款是要按时归还或随时兑付的。
资金来源流动性,决定了资产必须保持相对的流动性。
(3)银行贷款的比重大,对流动性的要求较高。
商业银行的资金主要运用在贷款上,贷款流动性差,且贷款所形成的资金的收和付,在数量上不一定相等,时间上也不一定对应,即带有某种不确定性,这就要求银行资产保持一定的流动性。
(4)银行的经营较敏感,要保持较高的流动性。
银行主要经营货币或货币资金,它们的任何影响都回对银行产生作用。
2.掌握商业银行安全性、流动性和盈利性三个原则的关系。
(1)三原则是一种对立统一的关系。
即既互相矛盾又互相依存。
盈利性原则要求提高盈利性资产的利用率,而流动性原则却要求降低盈利性资产的运用率;盈利性原则要求选择有较高收益的资产,而安全性原则却要求选择有较低收益的资产,这就使得商业银行的安全性、流动性和盈利性之间产生了矛盾,某一原则的实现,经常以放弃另一原则为代价。
但是安全性、流动性和盈利性之间也存在着统一协调的关系。
如安全性的反面是风险,而流动性风险就是商业银行风险中很重要的一种。
商业银行是信用企业,若银行发生风险,则会影响银行的盈利。
(2)安全性是前提;流动性是条件;盈利性是目的。
(3)结论是在保证安全性,满足流动性的前提下,争取最大的盈利。
或者说使安全性、流动性和盈利性达到最佳的组合。
3.掌握商业银行内部职能机构设置的基本要求。
(1)要按银行业务经营的需要划分专业分工。
这能够合理分配资源,提高银行经营管
理效率。
(2)要有利于加强横向和纵向的联系与协调。
加强横向与纵向的联系,有利于横向业
务指导与纵向业务交流,上下对口。
(3)要防止片面强调“上下对口”设置部门。
总分支的部门设置应相对应,这样便于
业务交流,但“上下对口”要根据实际情况而定,避免加大成本,浪费资源。
(4)必须要努力做到稳定性与适应性相结合。
商业银行的内部职能结构不能随意改
变,要随着经济环境,尤其是客户需要,市场需要的变化而调整。
4.掌握商业银行决策程序。
商业银行决策就是在银行经营管理活动中,对银行经营目标、发展规划、政策策略、经营范围、经营手段、行动方案,以及重大举措等作出最优化选择的管理活动。
其程序有:
(1)提出问题——根据银行情况提出要决定的问题。
(2)确定目标——对要决定的问题提出达到的目标
(3)搜集信息——围绕目标要求搜集各方面的信息
(4)拟定方案——根据目标和所获得信息拟定方案
(5)方案选优——在众多的方案中选择最优的方案
(6)执行决策——按照所选最优方案开展经营活动
5.掌握预期收入理论观点、产生的历史背景,作用和局限性。
预期收入理论,即银行贷款的清偿依赖于借款人未来预期收入的理论。
1949.普鲁克诺《定期放款与银行流动性理论》。
该理论认为:
银行贷款本身并不能自动清偿,其清偿变现是依赖于借款人将来的或预期的收入。
如果一项贷款或投资的未来收入是有保证的,那么哪怕贷款期限较长,银行仍然可以保持流动性;相反,如果一项贷款和投资其未来收入是没有保证的,那么即使期限较短,也不能保证银行贷款的到期收回,进而也就不可能保证银行的流动性。
预期收入理论强调的是贷款偿还与借款人未来预期收入之间的关系,而不是贷款的期限与贷款的流动性之间的关系。
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