财务应急预案.docx
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财务应急预案.docx
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财务应急预案
财务应急预案
财务应急预案
辽阳市中心医院财务工作应急预案
为确保医院资金的安全~培养会计、保管在遇到突发案件时能临危不惧、机智勇敢、沉着冷静应变的能力~结合实际制定本预案。
一、成立工作领导小组组长:
副组长:
组员:
二、可能发生事故的地点和作案种类:
1、财务室被盗预案2、工作区域现金被抢预案3、现金押送途中现金被抢预案4、财务信息化系统故障预案。
案三、防范预案
、财务室被盗预案财
医院财务务部门的任何部位都属于医医院重点部门和要害部位~保卫部门都在这些区域~安装有红外线报警、电视安监控、监警铃~并与灯光配合~任何热血动物进入该合区域~都会被监区
控及时捕捉~但为防止万一事件的捉发生~财务工作人员必须发做做到一下几点:
1、任何部门和部位一人发现有何物品被盗情况时~在现物
场的所有职工立即停止手上的的动作~不碰现场任何物的品迅速品退出现场守住门口。
。
2、立即向医院保卫科部门报告偷窃的地点~科等待保卫等部门派人保护现场~并向当事人了解情况场~之后报告公安部~
门进行现场调查取证~并立案侦现察。
察
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3、公安部门同意之后~方可进入现场重新之作业~任何作工作人员必须无条件配合公安人员的调无查询问。
查
、工作区域现金被抢预案金
财务有现金出入的区域发生现金被抢出事件执行以下预事
案。
1、团伙作案、有凶器作案
A、被凶器紧逼的收费员尽量放慢装钱的速度~给尽报警报提供更多的时间。
B、其他收费人员想办法按、报警按扭~通报知医院保卫科监控中心。
科
C、保卫科监控室接到收费点紧急科报警~立即查看监控~报
确定方位和人数~并通知外定围经济护卫队员围捕~并围打打110报警。
D、保安尽可能抓捕抢劫犯,由安于各种原因不能当场抓于
捕抢劫犯~必须尽可能紧跟抢抢劫犯的逃离路线~及时抢汇报方汇位~与110联动。
。
E、监控中心立即刻录现场光盘~并备份交录1101抓捕和取证。
无凶器作案器
A、被紧逼的收费员尽量放慢装钱的速度费~给报警提供~更多的时间。
。
B、其他收费人员想办法按报警按扭~通知医法
院保卫科监控中心。
保
C、保卫科监控室接到收费点保紧紧急报警~立即查看监控~~确定方位和人数~并通知外围经济护卫队员围捕知~并打~110报警。
2/18
D、保安尽可能的抓捕抢劫、犯~特别是手持现金的抢犯劫劫犯,由于各种原因不能当场抓捕抢劫犯~必须尽当可能紧跟抢可劫犯的逃离路线~及时汇报方位~与线1101联动。
E、监控中心立即刻录现场光盘~并心备份交备110抓捕和取证。
。
2、单人作案
有凶器作案器
A、被凶器紧逼的收费员尽量放慢装钱的的速度~给报警速
提供更多的时间。
时B、其他收费人员想办法按报警按扭~通员知知医院保卫科监控中心。
C、保卫科监控室接到收费点紧急报警~立即查看费监控~监确定方位和人数~并通知外围经济护卫队员并围捕~并打围110报警。
D、保安尽可能抓捕抢劫犯,由于各种原因不能当犯场抓场捕抢劫犯~必须尽可能紧跟抢劫犯的逃离路线能~及时汇报方~
位~与1100联动。
E、监控中心立即刻录现场光盘~并备立份交份110抓捕。
无凶器作案器
A、被紧逼的收费员尽量放慢装钱的速度费~给报警提供~
更多的时间。
。
B、其他收费人员想办法按报警按扭~通知医法
院保卫科监控中心。
保
C、保卫科监控室接到收费点保紧急报警~立即查看监控紧~~确定方位和人数~并通知外围经济护卫队员围捕知~并打~110
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报警。
D、围捕的保安尽可能的抓、住抢劫犯,由于各种原因住不不能当场抓捕抢劫犯~必须尽可能紧跟抢劫犯的逃须离路线~及离时汇报方位~与与110联动。
E、监控中心立即刻录现场光盘~中并并备份交110抓捕。
、现金押送途中现金被抢、预案预1、团伙作案有凶器作案凶
A、收费员尽量放慢交钱的速度~靠近量现金的押送人员现
极力骚扰抢劫犯~给报警提供更多抢的时间。
的
B、远离现金的两名队员迅速观察现场的情况~确定人数~情
当发现对方力量不大~立即使用对狼牙棒袭击抢劫犯,如果狼确确定袭击与事无补~远离现金的一名队员迅速离开现现场报警~现并通知医院保卫科~保卫科组织围捕,卫另一名队员始终紧跟另
现金离开~及时汇报抢劫犯的离逃离路线和方位~与逃1100联动。
C、监控中心立即刻录现场光盘~并备立份交份110抓捕。
无凶器器作案
A、收费员尽量保护现金~靠近现金的押保送人员极力骚送扰抢劫犯~给报警提供更多的时间。
给
B、远离现金的两名队员迅速观察现场情况~确员定人数~定当发现对方力量不大~立即使用狼牙棒袭不击抢劫犯,如果确击
定袭击与事无补~远离现金的一与名队员迅速离开现场报警名~~并通知医院保卫科~保卫科组织围捕,另一名队卫员和外围队员
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员始终紧跟现金离开~及时汇报抢劫犯金的逃离路线和方位~的
与1101联动。
C、监控中心立即刻录现场光盘~并心备份交备110抓捕。
2、单人作案、
有凶器作案
A、收费员尽量放慢交钱的速度~靠近现金的押钱送人员送极力骚扰抢劫犯~给报警提供更多的时间。
给
B、远离现金的两名队员迅速观察现场情况~当发迅现对现方力量不大~立即使用狼牙棒袭击抢劫犯,如用果确定袭击与果事无补~远离现金的一名队员迅速离离开现场报警~并通知医开
院保卫科~保卫科组织围捕保,另一名队员始终紧跟现,金离开~金及时汇报抢劫犯的逃离路线和方位~与的1101联动。
C、监控中心立即刻录现场光盘~并心备份交备110抓捕。
无凶器作案凶
A、收费员尽量保护现金~靠近现金的量押送人员极力骚押
扰抢劫犯~给报警提供更多的时间~。
。
B、远离现金的两名队员迅速观察现场情况~队确定就一确人~立即使用狼牙棒袭击抢劫犯,始终紧牙跟现金离开~及时跟
汇报抢劫犯的逃离路线和方位~劫与与110联动~直到抓住抢劫抢犯~夺回现金为此。
C、监控中心立即刻录现场光盘~并备份交现1100抓捕。
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4财务信息化系统故障预案。
系
财务风险事件应急预案险
为了加强对生产经营过程中财务强风险的控制~提高财务风
风险事件的应急处理能力~险根据《中华人民共和国会根计法》、计企业会计准则及公司财务管理相关规定~公结合企业生产经营结
特点~制定本预案。
制
一、总则
1、财务风险的概念及分类:
财务风险是企业管理类过程过中~由于各种难以预料或者控制的因素~从而料影响财务状况~影
对企业造成损失的可能性。
根据企成业实际~目前财务面临的业风风险主要有:
坏账风险、经济纠纷风险、税务风险经、审计风、险、程序不规范带来的操作风险。
带
2、财务风险控制的基本目标财:
实施财务风险控制主要:
是是为了把握风险的来源和特征~正确的预测和衡量特风险~及时风的警醒~适当的控制和防范~将财务风的险降至最低程度。
险
3、财务风险管理要坚持“预财防为主、积极化解”的原防则则。
日常管理主要强化内部控制~努力将风险控制部在萌芽状在态,遇到突发性财务风险事件~要动员各财方面力量~积极化方
解风险~努力使风险造成的损失~降至最低。
降
二、财务风险的组织机构险
建立公司、项目部两级财务风险管、理机制~公司在董事理
会下设立“财务风险管理委员设会”。
会
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主任:
公司总会计师计
副主任:
公司副总会计师会
成员:
办公室、经营计划部、工程管理部经、安全质量部、、
财务部、人力资源部、审计处、党人委宣传部等部门负责人。
委
财务风险委员会主要负责重大经济政策的风险评责估、拟估定财务风险战略、制定重大财务风险的应对制措施、组织财务措
风险事件的应急处理、检查督导所的属单位的财务风险管理~属定定期向董事会报告财务风险管理方面的有关情况。
险
财务风险管理委员会下设财务风险管理办公室~办财公室公设在财务部~由财务部长兼任办公室主任。
主部要负责财务风要险管理的日常工作~及风险管理信息常的收集、筛选、整理、的
传递、报告等~协同机关有递关部门执行财务风险管理关委员会委下达的指令~对财务风险管理委员会负责。
务
各项目部要建立以项目长为主要负责人的财务风险为管管理领导小组~及时分析、评估施工生产过程中可、能出现的财能务风险~做好应急事件的前期处理工作应~~努力将风险控制在初始状态。
状
三、建立风险预警机制~及时发现和辨识警风险风
要逐步完善预警分析的组织机制、信息传递析机制、分析机评价机制和报告机制~实行逐级负责制告~各级对下一级的财~
务风险进行实时监测~定期分险析评估~确保预警系统的析反应反
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灵敏。
1、建立工程公司、项目部两级财务程风险预警系统。
要风
以信息化为基础~以财务报表、化经营计划及相关财务资料经为为依据~综合利用财会、金融、企业管理等理论~金采用比例分采析~数学模型
等方法对生产经营管理活动中潜在的风险进行实活时监时控~及时发现财务管理中存在的风险~并向各理级第一管理者级示警。
2、强化现金流控制~加强、短期财务风险预警。
现金短流流实时反映企业经营状况~是评价财务风险最灵敏~的指标。
能的否保证足够的现金流入用于各种支付是现企业持续经营的关企
键~也是最主要的财务风险。
各是级必须做好现金预算编制级~~为企业提供短期财务风险预警信号。
险
3、强化财务状况分析~加强长期财财务预警。
企业的长财
远发展~必须具备稳定的获利展能力和良好的发展潜力。
能而对而企业能力和发展潜力的评估主要是通过财务状的况分析来实况现。
通过及时准确的财务状况分析有效准地揭示企业经营过程地
中存在的问题~为控制风险、在化解危机奠定基础。
化
4、加强宏观经济政策研究、~防范政策风险。
财务风~险险涉及到相关政策的稳定程度和完善程度。
国家基程建投资政策建的变化、执行紧缩的货币政策等~不仅紧影响到企业的市场份影
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额~而且直接影响到建设资金而的及时足额到位~增加企的业的业财务风险。
四、实施财务风险分类控制施
在充分分析评估风险的基础充上~依据经济业务类型和上风风险程度的不同~对各类风险实行多类控制风
1、坏账风险和支付风险的控坏制。
能否及时完整的回笼制货货币资金~保证到期债务的支付是企业生存和发展的的基础。
当的前~建设领域的工程拖欠款问题~日趋的严重~集团债权债务严
居高不下~不
持续膨胀~不仅影响了企业正常的资金运影转~导致坏账转风险的增大~而且由于巨额债务的存~在~影响了企业的信誉~在容容易引起支付危机~这是我们当前面临的主要财务我风险。
因风此必须加强债权管理~高度关注债权债务管状况及变化趋势~状
在保持债权债务基本平衡的前提债下~再加大催收拖欠款力下度度~建立项目经理收款责任制,同时~加强对能带任来风险的来债务的分析与监控~保持与合作单位良好控的协作关系~共同的
防范资金收付风险。
金
2、经济纠纷风险控制。
重点是加纠强外部劳务队管理~强
坚持先签合同后上场的原则~先规范外部劳务合同,认真规落实落外部劳务“代付款”制度~加强外部劳务结算制管理,加强外管部劳务队成本台帐登记~严格控制劳本务队盈亏。
务
3、税务风险控制。
首先要规范经济险业务的会计核算~业
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严格按照企业会计准则的要求处照理会计事项,其次要认真理研研究税收政策~重点做好企业所得税筹划~在政策企允许的条件允下降低税负,第三~要建立与税务部门第畅通的沟通渠道~保畅
持良好的税企关系。
好
4、审计风险控制。
要保持与各计级审计、政策部门的密级
切联系与沟通~高度关注审联计动态。
一旦列入审计计计划~要划第一时间逐级报告~并展开自查整改。
被审~计单位或者项目计
要建立外部审计责任制~明确各级部的责任人。
的
5、操作风险险
控制。
要严格贯彻落实集团公司财务管理内部实控制制控度~规范业务处理流程。
项目部要结合实际流制定的内控制度制
实施细则~明确各部门、岗位职责~权限~严格按规范运作。
权
五、重大财务风险事件的应急处理的
财务风险是客观存在的~管理过程中客任何一个方面或者任
环节出现问题~都可能使这种风现险险转变为实际损失~形成到到期债权无法收回、被债权人封存资产、被国家执权法机关处罚法等恶性事件。
1、到期债权无法收回事件的处理件
对于即将到期的债权~主要责任人、经的办人要在债权到办
期前向债务人送达书面催款通知书务~确认债权存在的事实。
~
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如债务人确实因为资金周转原因不能全部偿付到周期债期权~要在债权到期同债务人签订详细还款协议债~明确分期偿~
还的时间、金额等。
金
如债务人因经营不善等原因确实无法偿营付债务的~要在付
第一时间向上一级财务部门报告~向并及时同债务人协商通过并资资产抵债等方式收回债权~尽量减少损失。
~
债务人恶意抵赖的~要第一时人间向上一级财务部门报间
告~并视情况通过法律途径~申请财产保全~或通过诉申讼解决。
讼
2、因经济纠纷被封存资产或者银行账纷户事件的处理户
一旦因经济纠纷等原因~被法院封济存资产或银行账户~存
要在第一时间向上级财务部门第、法律事务管理部门报告、。
。
立即同开户银行进行沟通~延缓账户的封存时沟间~争取间在法院封存前转移大额资金~减少损失。
移
及时通过法律事务管理部门同执行法院进行沟通部~阐明~企业对经济纠纷的认识及解决的途径~争取认法院的理解与支法
财务部安全应急预案安
一、目的
为了确保公司资金、财务数据、会计档案等安全务~维护~财务信息系统的安全稳定运行~提高对财务全紧急事件的应对紧
和处臵能力~按照上级有关部署~力结合自身工作实际~特制结定
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定本预案。
本预案适用于公司涉及财务安全的各于类事件的防范、应类
对和处臵。
包括危及现金、银行臵存款、财务信息系统及财存务务网络、会计档案等事件。
公司下属单位可参考执。
行。
行
二、紧急事件
1(盗窃、抢劫事件(
在财务办公室内或财务人员外务出途中针对公司现金、支出票票、印章、其他票据等发生盗抢事件~一般可造成生公司财产公损失甚至人员伤亡。
亡
2(会计档案安全
在档案室、财务办公室或计算机房发生的会计档案计损毁损事件~如发生火灾、水灾、故意损坏等行为致水使纸质或电子使档案损毁。
3(网络故障
指由于人人为或客观原因致使财务信信息系统或资金网络结算系统产生故障~而不能正系常使用。
人为因素主要指常故意故破坏或在网络维护中产生故障,客观因素主要产指由于网络运指营商或系统提供商原因产生的故障。
提
4(财务数据失窃
财务部门以外人员XX务~取得财务数据的行为~~不不
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论是否将数据用于非法用途均属财务数据失窃。
用
5(计算机病毒感染或电脑黑客攻击脑
由于财务部门计算机或财务服务器感门染各类计算机病染
毒~致使计算机系统不能正常工作计~或者计算机产生数据丢~失失、破坏~甚至造成银行账户资金损失。
账
6(操作失误作
主要指工作人员由于误操作致使资金损失由或数据丢失。
或
7(财务状况谣言状
公司外部流传对公司不利的财务状况的对谣言~致使公司谣
债权人、业主、供应商等对公司失业去信任~并采取一些不利去于于公司的行动~如中止合同、拒绝授标、要求提前同偿还债务偿等。
三、防范措施措
1(出纳人员、网络资金结算人员、财务信络息系统维护息人员、计算机软硬件维护人员等都要树软立安全第一的思想~立
增强安全防范意识~并将安全安意识落实到日常工作中去意。
。
2(密码管理
相关人员要保管好自己所有密人码~包括保险柜、财务信码息息系统、网银重客密码~不得向他人泄露~并要定不期修改。
期
3(在离开办公室要将重要物品及时收公纳妥善保管~如纳
财务印章、保险柜钥匙、银行系统、操作卡等~办公室内如没操有有本部门人员时~离开时必须锁好办公室必
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门窗。
4(当在办公室附近或取款途中发现可疑车辆、取人员~人应加强警惕或通知安保部。
安
5(所有财务人员都要注意日常工作中人存在的安全隐患~存
定期检测报警系统、监控系统、测防盗门窗、保险柜的性能防~~确保各安全设备正常运行。
行
6(所有财务信息系统的操作员~都要注意系严格执行系严统安全规定~不得向别人出借自己的用不户名~不得在公共场户
所登录系统。
录
7(网上银行和重客的所有操作必须在和办公室指定的计办
算机操作~不得在指定计算机以外~的任何计算机操作~如在的其其他单位、其他部门、操作人员家里、公共场所等作地方。
地
8(加强对财务付款审核工作~包括通过付银行柜台办理银和通过银行提供的网络结算系统两种提形式~防止由一个人操形
作而引起的操作失误。
而
9(从各个关口把好财务数(据保密关~如对外提供财据务务报表、信用等级、资金证明、财务账簿和会计凭证证~以及电证子数据通过网络失窃或外单位人员进行络数据拷贝等。
数
10(严格格按照管理要求做好电子数数据的备份和保管工作。
手工备份要及时~自动备手份操作人员必须定期检查份备份备结果,对于备份结果要多处分别保管。
要
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11(对于财务部门专用计算(机~不得从事与工作无关机操操作~并要严格按照指定用途使用~如税务专用、用银行结算专银用、NC系统专用要严格区分~一般不专得串用。
得
12(财务人员因工作调动而进行工作员移交~除移交纸质移
文档和实物外~还要移交电子数实据和本人使用的计算机。
据
13(信息中心要做好财务电子数据的备份和储存务工作~工定期对服务器和电子数据存放地点、计算机子网络进行安全排网
查~对存在的安全隐患及时采取相在关措施。
关
14.根据实际情况~阶段性地进行防际火~防盗等演练。
火
四、应急事件处理应
1(盗窃、抢劫事件、
在办公室中或外出途中遭遇不法分子或抢劫时~财务部工抢
作人员应及时拨打“110”向应公安机关报案。
公
发生暴力抢劫事件~工作人员应力尽可能避免与歹徒发生尽
正面冲突~在确保自身安全面的前提下~记住歹徒的相的貌、年貌龄、身高等基本特征~如有犯罪车辆~应记征住车牌号或车型、住
车身颜色~方便公安机关追查。
色如现场有人员受伤~应拨如打打“120”急救。
如果发生盗窃事件~第一发果现者应立即向领导小组汇现报报~并保护案发现场~同时做好保密工作~避免产时生不良影生响~以便领导统一指挥。
一
2(会计档案安全事件安
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如发生危及会计档案安全事件~如火灾计、水灾等事件~、正确使用干粉灭火器进行灭火~千干万不能用水和泡沫灭火万
器。
如电脑着火应马上拔下。
电源~使用二氧化碳灭火电器扑救~器如发现及时~可以在断开电源后迅速用湿以地毯或棉被等盖电地
脑。
对于危及电子数据安全的事于件~第一发现者立即报告件领领导小组并通知信息中心采取有效措施~如进行存采储设备保储护、数据转移、数据恢复等操作。
数
3(网络故障网
当NC系统网络出现故障时~致使所有络成员单位不能正成常登录NCC服务器~由
系统管理员直接向信息中心报告~员由信息中心人员进行由
初步诊断~查找原因~分析所诊造成的影响或后果~判断造修复修需要的时间~如果在短时间内可以修复的~信短息中心立即进息行修复。
如果短时间内不能修复的~果立即通知所有成员单位~立并并向领导报告~进一步确定解决方案。
定
当资金结算网络出现故障时~操作算人员立即联系银行技人
术支持人员和信息中心人员~持联合进行修复~必要时可联以请以网络运营商参与解决问题。
如果在网络出现故问障时有急需要障收付的款项~由资金结算人员到开户~行柜台进行办理手工结行
算~或者使用银行网络进行~办理。
办
4(财务数据失窃窃
当发现财务数据被窃取~发现者应立即报告领取导~领导导
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在第一时间控制数据散播~尽可能将损失数降到最低。
并组织降
相关人员对被窃情况进行分析~员查找数据被窃取的源头和查渠渠道~分析窃取者采用的手段和方法~判断可能导手致的后果~致进一步查找窃取者。
对于难以查找窃取取者的情况~由领导决者
定是否向公安机关报案~由公否安机关进行处理。
安
5(计算机病毒感染或电脑黑计客攻击客
当财务计算机系统受计算机病毒感染或电统脑黑客攻击~脑致使系统不能正常运行时~计算机使能用人员直接向信息中心用
报告~由信息中心人员进行告初步诊断~查找原因~分初析所造析成的影响或后果~判断是否产生数据丢失或判破坏、是否被窃破
取银行账户信息。
对于没有造成严户重后果的~由信息中心人重员员进行维护后继续使用,对于造成严重后果的~包对括电子数括据破坏、系统瘫痪、资金通过网络失窃等痪~要立即采取措施~
减少损失~并向领导小组汇报~失领导小组可以向公安机关领报报案~由公安机关介入调查。
查
对于情况复杂的案例~信息中心人员无法准例确判断或正确确处理的~可以请外部相关合作单位协以助处理~如软件供应助
商、网络运营商、硬件提供商网的专业人员。
的
6(操作失误失
对于付款操作失误~一经发现~首先与开户~银行取得联银系~确认该笔款项是否已经经过银行系款统发出~如未发出~统
通知银行立即取消。
如果银行银已确认付出~立即通知领已导小导
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组~由领导和具体经办人员与对方协商~要求办对方退回款项。
对对于对方不承认收到款项或不愿意不退回款项的~经多次协商退仍仍无效的~领导可以决定通过法律手段进行处理。
通
对于电子档案操作失误的~一般为误删除或没有按~照规照定进行数据备份。
一经发现~立即停止任何操经作~通知相关作人员~进行数据的恢复和抢救。
数
7(财务状况谣言(
关于公司财务状况的对公司不利司的谣言~一经发现~立的
即向领导小组报告~领导小向组召开专题会议~要查找组谣言的谣出处、流传渠道、制造谣言的真实意图~统制一对外口径~有一
针对性地制定应对谣言的具体处理制方案。
方
五、本预案由财务部制定~由领导指导修务订~自发布之订日起实施。
二〇一二年一月一日
18/18
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- 关 键 词:
- 财务 应急 预案