会计基本技能实训填制原始凭证范文培训课件.docx
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会计基本技能实训填制原始凭证范文培训课件
会计基本技能实训
——填制原始凭证
作者江苏经贸职业技术学院戴桂荣
企业名称:
南京市溶剂公司法人代表:
金玉堂
开户银行:
工商银行南京市支行行号(银行编号):
001
账号:
591地址:
玄武区清流路3号025-
该公司2013年1月份发生的部分经济业务如下,根据各题业务要求填写原始凭证,并代经办人员履行签章手续(签章处用文字代替)。
1、2日,财务科出纳员王田开出现金支票一张,从银行存款中提取备用金2000元,请填制现金支票(提示:
按照银行规定,支票要用碳素墨水书写,大小金额或收款人写错,必须作废留存,重新填制。
)
元,准备赴北京推销产品,请代15003日,供销科业务员李力借差旅费2、借款单位负责人(会计主管丁兰,李力填制差旅费借款单,代其他有关人员签名王民,出纳方五)。
单款借
0021号字第年月日
借款人
借款事由
人民币(大写)
所属部门借款金额人民币(大写)
核准金额现金付讫
审批意见:
归还同意借支期限
日月年.
归还方式
借款人:
出纳:
会计主管:
复核:
3、5日,检验科乔春交来差旅费余款28.05元,请代财会人员填制收据,代出纳员王田(兼制单人)收款,盖“现金收讫”章,代交款人、收款人签名。
现金收款收据
年月日№
金额第交款单位收款单位百十万千百十元角分一金额人民币联现金付讫(大写)存根事由备注:
收款单位公章(略)收款人:
交款人:
4、7日,经供销科同意,采购员赵君到财务科开出转账支票一张,金额3393元,向南京市劳保用品商店购进工作服,发票如下。
请代出纳员王田签发转账支票。
江苏增值税专用发票No。
此联是发票联开票日期:
2013年01月07日
购货单位
名称:
南京溶剂公司391号玄武区清流路3工商行南京市支行591
密码区
纳税人识别号:
地址,电话:
开户银行及账户
货物或应税劳务名称
规格型号
单位
数量
单价
金额
税率
税额
商品与劳务名称
1T-
套
50.00
58.00
2900.00
17%
493.00
价税合计(大写)
人民币叁仟叁佰玖拾叁元整(小写)¥3393.00
销货单位
名称:
广陵劳保用品商痁737中行广陵支行378
备注
发票专用(章)章
纳税人识别号:
地址、电话:
开户行及账号:
收款人:
×××复核:
傅禾开票人:
金波销货单位:
财务专用
联票联
日,采购员赵君根据发票填制收料单给仓库,材料检验员赵红,保管85、代齐兰填请代赵君填制收料单,将第4题购买的工作服如数验收入库,员齐兰,写实收数量,代有关人员签名。
提示:
根据发票填制收料单,其中收料单上的发票价格栏填写发票金额(不含填值税额)司公剂南京溶
单领料003编号:
年月日发票号:
供应单位
材料类别及编号
名材料称及规格
单位
数量
实际成本
发票
实收
发票价格
运杂费
合计
单价
交库检查保管主管核算
日,一车间材料员朱丽填制领料单,经车间主任审批,到仓库领出工106、元,请代朱丽填制领料单,代领料单位5812套,每套作服,请领12套,实领负责人于杰审批,代发料人万敏填写实发数,代有关人员签名。
司剂公南京溶
单领料年月日领料单位:
编号:
用途
材料类别及编号
材料名称及规格
单位
请领数
实发数
单价
金额
备注:
领料发料记账领料单位负责人
7、11日,销售丁试剂4吨,@1215.37,共计4861.48元,此款项存入银行,其中100元32张,50元24张,10元40张,5元4张,2元10张,1元10张,
5角3张,2角20张,1角59张,5分1张,1分3张。
请代出纳员王田填制现金交款单。
中国工商银行现金交款单(回单)①
年月日№
款收位单
全称
款项来源
账号
交款部门
金额(大写)
人民币百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
券别
张数
十
万
千
百
十
元
券别
张数
千
百
十
元
角
分
上列款项已如数收妥入账(收款银行盖章)经办:
复核:
日年月
一百元
一元
五十元
五角
十元
二角
五元
一角
二元
分币
位
8、13日,南京市化工公司采购员持转账支票来公司购买丁试剂10吨,每吨1215.37元,价外增值税17%,货款(支票)送存银行。
请代供销科田红开出增值税专用发票,代出纳员王田填制进账单。
(购货单位地址:
王陵街3号,电话,纳税人登记号:
444,开户银行:
工商银行王陵分理处,账号)
支票号码:
Ⅵ附加信息出票日期收款人:
司金额:
¥
中国工商银行________________________________
转账支票存根
2013
__________南京溶剂公
年14219.83
Ⅱ01
月
13
日
中国工商银行转账支票(苏)ⅥⅡ出票日期(大写)贰零壹叁年零壹月壹拾叁日收款人:
南京溶剂公司开户行名称:
王陵分理处本支签发人账号:
票十万分元角千百十千百付人民币(大写)壹万肆仟贰佰壹拾款14¥期十南京市化天工用途科目(借)
对方科目(贷)上列款项请从我账户内支付上财务专用
月日年付讫日期
签发人盖章记账复核
票发税专用江苏增值
此联是发票联
NO.
月日开票日期:
年
购货单位
名称
密码区
税务登记号
地址电话
开户银行及账号
货物或应税劳务名称
规格型号
计量单位
数量
单金额价
税率(%)
额税
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百十
千万
百
十元
角
分
合计
价税合计
销货单位
名称
税务登记号
地址电话
开户银行及账号
第二
购货方发票联复核:
开票人:
收款人销货单位(章):
:
中国工商银行进账单(送票回执)№1
日年月
收款人
全称
付款人
全称
账号
账号
开户银行
开户银行
人民币(大写)
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
票据种类
收款单位开户行盖章
票据张数
凭证号码
单位主管会计复核记账
此联是交
票据
人的
回
单系购进软件一套,采用电汇方式支付苏州明友信息技术公司款项,日,14、9.
金额38000元,苏州明友信息技术公司开户行:
中国银行苏州齐门支行,账号:
.要求填制电汇凭证。
中国工商银行电汇凭证1
(回单)委托日期年月日A苏
汇款人
全称
收款人
全称
账号
账号
汇出地点
汇出行名称
汇入地点
入行汇名称
金额
币人民大写
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
汇款用途:
附加信息及用途:
复核×记账×
汇出行盖章日月年
此联为汇行给
002号限额领料单如下:
日,经有关人员核定,签发9、15吨;15领料单位:
二车间;料名称:
甲醇;用途:
生产丙试剂;计划产量:
0.02单位消耗定额:
吨;月领用限额:
20吨;材料单价:
1500元/吨。
5516材料员田力经车间负责人吴刚审批,分三次领料:
日,请领吨,实领吨,均由仓库保管员5吨,实领5日请领25吨,7吨,实领7日,请领20吨,
任红发料,请代有关人员签发限额领料单,代车间材料员田力填写领料日期和请领数,代发料人任红填写实发数和结余数。
南京溶剂公司
限额领料单
领料部门:
用途:
年月编号:
材料类别
材料名称
规格
计量单位
单价
领用限额
全月实领
数量
金额
日期
请领
实发
限额结余
数量
领料单位负责人签章
领料人签章
数量
发料人签章
合计
生产计划部门负责人供应部门负责人仓库管理员
10、17日,以信汇结算方式债还欠华升公司(地址:
江苏省南通市:
开户行:
大同分理处:
账号)的材料款,汇款金额11000元。
中国工商银行电汇凭证(回单)1
委托日期:
年月日NO.
付款人
全称
收款人
全称
账号
账号
汇出地点
汇出行名称
汇入地点
汇入行名称
汇入金额
人民币(大写)
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
汇款用途
汇出银行盖章
年月日
上列款项已根据委托办理,如需查询,请持次回单来行面洽
单位主管会计复核记账
11、20日,职工李力从北京返回,报销差旅费1470元(其中车费1128元,住宿费250元,补助费92元),请代李力填差旅费报销单。
差旅费报销单
年月日填附件张
姓名
出差地点
出差事由
日月日起期月日止
乘火车费
自站至站
金额
说明:
乘汽车费
自站至站
金额
乘飞机费
自站至站
金额
行李运费
公斤
每公斤元
金额
出差补助费
定额
金额
费旅馆
定额
金额
其他
交通
金额
合计金额
小写
¥
负责人
大写
会计主管:
出纳:
报销人:
12、23日,职工江涛报销学历进修学费,发票金额32325元,按规定自理50%,报销50%。
请代江涛填报销单,代出纳员付款盖“现金付讫”章。
费用报销单
年月日NO.
职工所在部门:
姓名:
期日.
报销内容
单据张数
金额
报销金额
自理金额
备注
月
日
(50%)
(50%)
报销金额合计人民币(大写)
主管意见
报销人签章
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