财政支出项目绩效评价相关说明材料.docx
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财政支出项目绩效评价相关说明材料
附件3:
财政支出项目绩效评价相关说明材料
第一部分项目绩效自评报告参考提纲
一、项目概况
(一)项目单位基本情况
(二)项目立项情况
1、项目的实施依据
2、项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围
3、项目申报的可行性、必要性及其论证过程
4、项目绩效总目标及阶段性目标情况
5、项目预期投入情况
6、预期主要的经济、政治和社会效益等
二、项目评价工作过程
(一)评价工作组织情况
(二)选用评价指标和评价方法的原则和依据
(三)现场勘验、检查、核实的情况
三、项目执行基本情况
(一)项目的进展及执行过程中目标、计划调整情况及采取的相关措施
(二)绩效总目标和阶段性目标的完成情况
(三)项目总投入情况,包括财政拨款、自筹资金落实情况
(四)项目的实际支出情况
(五)项目财务管理状况
(六)项目管理制度及执行情况。
四、项目绩效目标实现的自我评价(重点)
(一)定量评价指标分析。
包括项目支出后实际状况与申报绩效目标的对比分析
(二)定性指标分析及详细文字说明。
包括项目支出实施后主要的经济、政治和社会效益具体体现;项目支出对环境影响和对社会的持续影响等
(三)项目实施的经验、做法、存在的问题和改进措施
(四)项目的后续工作安排和有关建议
(五)其他需要说明的问题。
五、需与自评报告同时提交的相关材料
(一)项目验收报告
(二)项目财务竣工决算审计报告、投资审核中心审核文件
(三)项目资金管理办法及有关管理规定
(四)其他相关材料
(详见本办法“评价材料”部分)
第二部分填表或材料撰写主体
(一)单个项目附表:
项目(用款)单位是指项目组织实施单位(含地级市农业局)。
项目组织实施单位组织项目评价工作组人员,对各个项目按照要求分别填写财政支出项目绩效自评基础信息表(附件1)、财政支出项目绩效评价指标表(附件2)和项目绩效评价数据表(附件4),撰写单个项目绩效评价自评报告(附件3)。
(二)项目汇总附表:
县(市、区)农业局汇总辖区内各个项目绩效数据,撰写全县(市、区)项目的绩效自评报告(如果县级农业部门仅实施单个项目,则利用上述单个项目的材料,不必另外撰写自评报告和填写附件1),填写本级汇总后的财政支出项目绩效自评基础信息表(附件1)、项目绩效数据汇总表(附件5),一式两份报地级市农业局。
地级市农业局汇总辖区内各县(市、区)各个项目绩效数据,撰写全市项目的绩效自评报告,填写本级汇总后的财政支出项目绩效自评基础信息表(附件1)、项目绩效数据汇总表(附件5),连同各个项目绩效评价材料,报省农业厅种植业管理处(1份)。
第三部分财政支出项目绩效自评基础信息表填表说明
一、适用范围
(一)本表(附件1)适合各级主管部门(单位)和项目(用款)单位开展各类财政支出项目绩效自评,归集评价基础数据资料填报。
填报的内容必须客观真实。
(二)各级主管部门要按照财政支出项目绩效自评基础信息情况表格,组织项目(用款)单位开展自评,收集评价基础数据资料。
(三)主管部门(单位)对本系统、本部门的项目(用款)单位财政支出项目绩效自评基础信息情况进行审核后,必须按本表表式进行汇总,连同《财政支出项目绩效评价指标表》(附件2)一并报送我厅(种植业管理处)。
二、封面填写说明
(一)年度:
具体实施项目评价工作的年份。
(二)项目名称:
按省财政厅资金下达(安排)文件的年度和项目名称填列。
如:
2009年广东省农村饮水安全工程项目。
(三)项目编码:
评价项目编码共15位。
□□□□□□□□□□□□□□□
财政支出口码评价类别码支出类别码地区类别码填表时间码
1.第1-2位(共2位)为财政支出口码,按省财政厅相关业务处室(12业务室)编码填列(详见下表)。
选填“农业处”。
省财政厅相关业务处室编码情况表
序号
业务处室名称
编码
序号
业务处室名称
编码
1
国库处
01
7
农业处
07
2
预算处
02
8
经建处
08
3
综合规划处
03
9
社保处
09
4
行政政法处
04
10
外经金融处
10
5
教科文处
05
11
农综办
11
6
工贸发展处
06
12
国际金融债务管理办
12
2.第3位为评价类别码。
共4类,其中:
1-自评;2-财政部门评价;3-委托下级财政部门评价;4-委托社会中介评价。
3.第4位为支出类别码。
共5类,其中:
1-基本建设类,
2-采购类,3-修缮类,4-奖励/补贴类,5-其他专项类。
4.第5-7位(共3位)为地区类别码。
其中:
(1)前2位码(第5-6位)标示省直和21个地级市(详见下表):
省直和各地级市类别码情况表
序号
地市
编码
序号
地市
编码
1
省直
00
12
东莞
11
2
广州
01
13
中山
12
3
深圳
02
14
江门
13
4
珠海
03
15
阳江
14
5
汕头
04
16
湛江
15
6
佛山
05
17
茂名
16
7
韶关
06
18
肇庆
17
8
河源
07
19
清远
18
9
梅州
08
20
潮州
19
10
惠州
09
21
揭阳
20
11
汕尾
10
22
云浮
21
(2)后1位码(第7位)各市自用码,标示各区县。
省直部门用0。
5.第8-15位(共8位)为填表时间码。
按填写本表的时间(年、月、日)填列。
(四)项目预算支出功能科目名称、编码:
按照财政部统一的预算支出功能科目名称及编码填列(至款级,共5位)。
(五)项目评价类型:
分为“实施过程评价”和“完成结果评价”两类,在项目所属类型的方框内打“√”。
属于实施过程评价的项目选填“实施过程评价”;属于完成评价的项目选填“项目完成结果评价”。
其中:
采购类和奖励、补贴类项目的绩效评价属于项目完成结果评价,评价类型选填“项目完成结果评价”类。
如这三类项目由于各种原因没有实施完毕,应在自评报告中反映说明。
(六)项目评价时间:
填写项目资金下达(项目开始实施)至评价数据收集截至的日期。
(七)省级项目主管部门(一级预算单位):
必须填写全称,不能省略,并加盖单位公章。
如项目主管部门为企业集团,则填写企业集团全称。
填“广东省农业厅”
(八)填报日期:
填写本表的时间。
三、表格主要内容填列说明
(一)项目基本情况。
1省级项目主管单位(填至二级预算单位):
填写具体负责项目管理的省级预算单位。
填“广东省农业厅种植业管理处”
2.项目属性:
分为新增项目和延续项目,其中:
延续项目是指以前年度预算批准的、在当年度预算中继续安排的项目。
在所选项目后面的“□”中划“√”。
3.项目类型:
分为基本建设类(其中分为新建、扩建和改建)、行政事业类(其中分为采购、修缮、奖励/补贴)、其他专项类,在所选项目后面的“□”中划“√”。
选择“其他专项类”
4.项目(用款)单位个数:
本年度省财政资金共安排的项目(用款)单位总数,并列明省级、市、县(区)的项目个数。
5.项目概况:
简要说明项目实施前的概况、项目实施依据和主要内容。
(二)项目资金情况
1.以前年度资金
——至本年度止累计金额(基建类项目填写):
反映基建类项目自开始实施年度安排的资金至本年度累计数。
2.本年度资金预算(计划)安排:
填写省财政厅资金下达(安排)文件的资金额。
3.本年度资金实际到位。
到位金额:
反映财政部门实际下达预算指标到达项目(用款)单位的金额(包括结转指标)。
按预算管理级次,省、市、县各级项目的预算指标由同级财政部门下达,下达金额以发文为准。
实际到位率(%)
=本年度实际到位金额/本年度预算(计划)投入金额×100%
4.本年度资金实际支出:
支出金额:
项目(用款)单位实际已完成的资金支出额。
支出率(%)=本年度实际支出金额/本年度实际到位金额×100%
5.本年度资金结余金额
=本年度资金实际到位金额-本年度资金实际支出金额
6.合计栏
=中央财政资金+省财政资金+地方财政资金+其他资金小计。
其他资金小计栏=银行贷款+单位自筹+其他。
7.资金实际支出明细内容
至主要末级会计科目:
按末级会计科目填列主要的资金支出内容。
资金支出标准:
填列项目资金管理办法等规定的支出标准。
(三)项目组织情况。
根据项目实际组织情况,按立项、实施、调整、管理和完工验收等内容如实填写。
立项情况:
汇总填写按各种方式立项的项目个数。
实施情况:
选择按照规定是否需要按此种方式实施,并汇总填写按要求实际执行的项目个数。
调整情况:
汇总填写有调整以及按规定需要报批的项目个数,以及调整内容及原因等。
日常管理、检查情况:
反映对资金和项目管理制度的执行落实情况,具体包括负责日常管理的项目机构、检查内容(检查时间、方式,结果)和发现问题、整改措施等。
完工验收情况:
反映完成项目验收情况,包括填写已完工项目和办理验收手续项目个数,说明验收单位、验收时间、验收结论等。
(四)项目绩效目标及完成情况。
1.根据项目实际和特点,按目标内容(绩效指标)、申报目标、完成情况及未完成原因等内容如实填写,以反映项目是否按照预定目标组织实施,以及实施后是否取得预期的效果等。
2.本表“目标内容(绩效指标)”栏和“申报目标”栏,应与项目申报时的相关内容相符。
市、县级农业部门原则上根据附件2和附件4的有关数据信息填报。
(五)项目评价涉及的文件资料名称。
填写本年度项目评价涉及到的资料信息(目录),包括资料名称(如文件名称)、编号(如发文文号)、发文时间等,并报送电子文档。
文字文档资料整理归档备查,无需报送。
四、对于各种原因无法填列内容的栏目,以“/”符号表示,不得留空不填,并在自评报告中予以说明。
第四部分财政支出项目绩效自评指标表使用说明
一、适用范围
本指标表(附件2)供各级主管部门(单位)和项目(用款)单位开展各类财政支出项目(市县级基本农田保护示范区建设项目)绩效自评参考使用,为基本格式。
(一)基建类项目:
指经发展改革部门立项的基本建设、大型修缮类项目。
(二)采购类项目:
指按政府采购等方式进行的设备、服装、服务等购买类项目。
(三)修缮类项目:
指对地方公共设施、党政机关办公场所等维修支出的补助项目
(四)奖励补贴类项目:
指按照国家、省的政策标准对个人、企业进行免收费、奖励、补贴类的项目。
(五)其他专项类项目:
不属于基建、采购、修缮和奖励补贴类的项目均属其他专项类项目。
市县级示范区项目属其他专项类项目。
二、各栏项目
(一)评价指标。
指标内容及权重(%):
各类项目的一级评价指标均分为“项目资金情况”“项目组织情况”和“项目绩效情况”三个指标,但权重有所不同。
省农业厅已经制订了有关指标和权重,原则上,各级农业主管部门不再对指标的内容和权重进行调整。
(二)自评情况。
1.评分标准:
各级农业主管部门原则上按照各指标的评分标准开展自评。
2.自评得分分值:
主管部门按指标的实际情况依照评分标准填写所得分数。
(三)指标有关说明。
1.指标内容/计算公式:
原则上按照指标的说明及计算公式进行评分。
2.指标数据来源或依据:
填写指标实际数值(情况)的来源或依据。
(四)财政部门/专家审核意见。
此格留空,供财政部门或专家填写审核意见。
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- 财政支出 项目 绩效评价 相关 说明 材料