附1CTAIS操作手册1180920增量.docx
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附1CTAIS操作手册1180920增量
中国税收征管信息系统
CTAIS1.05版
用户操作手册
(ORACLE版本)
增量手册
第二篇系统初始化3
第三章征收核算初始化设置与维护3
3.1.92003版增值税期初设置(适用于一般纳税人)3
3.1.10企业所得税期初设置4
3.1.11外资企业所得税期初设置5
第四章稽查管理初始化设置与维护6
第三节违法违章6
4.3.1审批文书设置6
4.3.2文书岗及人员设置7
4.3.3文书流转设置8
第三篇登记与文书11
第三章税收证明管理11
3.4.2售付汇证明管理11
3.4.2.1售付汇证明(适用于付出劳务)11
3.4.2.2售付汇证明(适用于付出利润)12
3.4.2.3其他付汇证明12
3.5.5售付汇证明查询13
3.5.5.1售付汇证明(适用于付出劳务)查询13
3.5.5.2售付汇证明(适用于付出利润)查询13
3.5.5.3其他售付汇证明查询13
第四章待批文书14
第二节申请14
4.2.5所得税税前列支类14
4.2.5.3固定资产加速折旧和变更折旧方法申请审批14
4.6.7.1固定资产加速折旧和变更折旧方法信息查询14
第七节数据维护15
4.7.11减免税期初数据采集15
4.7.12核定征收期初数据采集16
4.7.13变更纳税年度期初数据采集17
4.7.14获利年度维护17
第四篇发票管理19
第二章外部管理19
第一节发票发售管理20
2.1.5纳税人购票员核定20
2.1.6发票预收款收取和退还管理21
第四节发票使用管理21
2.4.2发票代/监开-电脑票21
2.4.3发票代/监开-非电脑票24
第十节发票领购收据重打26
第三章文书审批与查询、报表26
第九节数据维护26
3.9.13代开发票柜台设置26
3.9.14使用发票预收款的税务机关维护27
3.9.15发票预收款余额设置28
第五篇申报征收29
一般纳税人申报及一窗式处理29
使用新的申报表前的期初设置及维护29
一般纳税人普通申报30
一般纳税人一窗式处理31
1、单机版处理32
1)本文件格式:
32
2)具体操作流程如下:
33
2、网络版处理34
一般纳税人电子申报表处理34
申报数据与抄报认证系统的比对35
增值税申报与抄报认证数据比对清册查询35
2、金税与申报数据比对清册生成36
3、查询金税与申报表数据比对清册38
第七篇税务稽查42
第二章稽查实施42
第八节稽查实施总结性文书管理42
2.8.7税务稽查情况记录单42
2.8.8税务稽查检查程序42
2.8.9税务稽查增值税税额调整表43
第三章稽查审理44
第八节其他处理44
3.8.6申请事项审批表44
第六章查询统计44
第三节稽查案件分户查询44
第八篇执行与法制46
第一章违法违章管理46
第七节数据维护46
1.7.3审批文书设置46
1.7.4审批岗及人员设置46
1.7.5审批流转设置47
1.7.6文书审批48
1.7.7文书审批信息维护48
第二篇系统初始化
第三章征收核算初始化设置与维护
3.1.92003版增值税期初设置(适用于一般纳税人)
对于启用2003版增值税纳税申报(适用于一般纳税人)申报表前,发生的期初未抵扣的进项税额(或称期初存货税额),为了使这些期初存货税额,在2003版增值税纳税申报表启用后,继续实施进项税金的延续抵扣,所以,必须在这之前,将当前所有增值税一般纳税人的累计到当年的期初存货税额,一次性、集中地运用本系统提供的“2003版增值税一般纳税人期初设置”的功能,来实现系统这方面业务所需要的初始化设置。
●功能概述
在系统第一次启用时分户录入2003版增值税一般纳税人期初设置。
●操作说明
在CTAIS系统操作平台按“系统初始化—征收核算—申报征收—2003版增值税一般纳税人期初设置”的顺序进入本功能模块(见图3.1.9_1)。
图3.1.9_12003版增值税一般纳税人期初设置
在界面中录入纳税人识别号。
若系统存在使用旧申报表申报的数据,“系统已存在一般纳税人申报累计数据”页面可用,且自动将年初截止到现在的申报累计数据填入对应栏,供拆分时参考,反之页面不可用。
在“2003增值税一般纳税人期初设置”页面的各明细框中录入一般货物及劳务本年累计和即征即退货物及劳务本年累计相关信息,单击“保存”按钮即可。
如要删除录入的信息输入纳税人识别号,系统带出相关数据后,点击“删除”按钮。
●注意事项
1)初始化时间确定:
在应用新申报表的上月,若2003年8月启用新的申报表,则在2003年7月录入期初数据
2)初始化数据的删除和修改限制:
若已用新的申报表申报过,则不能再进行删除和修改操作,即系统限制不能再进行初始化设置
3.1.10企业所得税期初设置
●功能描述
在系统第一次启用时分户录入企业所得税期初设置。
●操作说明
在CTAIS系统操作平台按“系统初始化—征收核算—申报征收—企业所得税期初设置”的顺序进入本功能模块,如下图所示:
在界面中录入纳税人识别号。
在明细框中录入年度、应纳税所得额累计、适用税率、应缴所得税额累计、已预缴所得税额累计、应补退所得税额累计相关信息,单击“保存”按钮即可。
如要删除录入的信息输入纳税人识别号,系统带出相关数据后,点击“删除”按钮。
3.1.11外资企业所得税期初设置
●功能描述
在系统第一次启用时分户外资企业所得税期初设置。
●操作说明
在CTAIS系统操作平台按“系统初始化—征收核算—申报征收—外资企业所得税期初设置”的顺序进入本功能模块,如下图所示:
在界面中录入纳税人识别号。
在明细框中录入年度、应纳税所得额累计、企业所得税适用税率、地方所得税适用税率、本年度已预缴企业所得税额累计、本年度已预缴地方所得税额累计相关信息,单击“保存”按钮即可。
如要删除录入的信息输入纳税人识别号,系统带出相关数据后,点击“删除”按钮。
第四章稽查管理初始化设置与维护
第三节违法违章
完成违章环节的行政处罚等文书在稽查机构内及稽查机构之间的审批流转,既:
文书能在本级内进行审批,上级能对下级提请的审批文书进行审批处理,填写审批意见,并反馈下级。
4.3.1审批文书设置
根据文书的大多数需要在多个税务机关或部门之间传递、审核或审批(即“流转”)。
为此,系统为了适应各地在待批文书方面的这种要求,提供了“审批文书设置”的初始化功能模块,目的是解决哪些文书需要流转审批,哪些文书不需要流转审批,而只需要录入审批的结果。
●功能概述
系统显示了所有可用的“文书种类”审批流转设置情况,接受并保存用户对文书的“审批标志”和“选用标志”的确认或调整。
●操作说明
在做这部分初始化之前,要对当地需要流转审批的各种待批文书情况进行收集和整理,最好基于全局来考虑,制定出当地的所有文书种类,传递和审批流程的制度或规定,然后再由专人集中统一进行初始化的设置。
在CTAIS操作平台中按“系统初始化—稽查管理—违法违章—审批文书设置”的顺序进入本功能模块:
(见图4.3.1_1)
图4.3.1_1文书审批流转设置
●注意事项
因为这部分操作的依据来源于“文书种类”代码的设置,以及当地文书流转审批的具体要求。
因此,在“文书审批参数设置”部分的操作,主要是设置文书的“流转审批标志”,同时,也要准确设置“选用标志”。
“文书审批参数”的结果,会影响到“文书岗及岗成员设置”、“文书审批流转环节设置”部分。
4.3.2文书岗及人员设置
针对文书种类多,涉及环节广的特点,为了规范税务机关内部人员的文书处理行为,提高文书审批的效率,CTAIS系统中为违法违章文书流转设置了流程,即对各种文书设置“审批岗位”及成员,以实现各地各级文书审批的岗责体系。
●功能概述
系统提供了“创建岗”和“删除岗”的功能,并对这些岗位分配其操作成员。
也可以说,这部分初始化的设置相当于对“文书流转”的操作权限设置。
●操作说明
操作之前,基于全局来考虑,对违法违章文书的岗位设置和人员分工情况进行收集和整理,制定出当地的所有违法违章文书的岗位,并将各文书岗位的人员加以配置,然后再由专人集中统一进行初始化的设置。
在CTAIS操作平台中按“系统初始化—稽查管理—违法违章—文书岗及岗成员设置”的顺序进入本功能模块:
(见图4.3.2_1)
图4.3.2_1文书岗及岗成员设置
“删除岗”的按钮操作,则是把已经设置好文书的岗位从系统中删去。
在这过程中,系统会检查当前要删去的岗位,包括其操作人员是有正在进行审批的文书,若有正在进行审批的文书,系统则会提示,不允许做删除操作。
4.3.3文书流转设置
“文书流转设置”用于设置违法违章文书的具体流向。
即设置一种文书的审批机关、终审条件等。
●操作说明
本模块是违法违章文书设置的关键模块,通过该模块可以设置文书在税务机关流转的整个环节,因此,必须在正式启用CTAIS前,进行详细的分析,考虑好文书的具体流程。
在CTAIS操作平台中按在CTAIS操作平台中按“系统初始化—稽查管理—违法违章—文书审批流转环节设置”的顺序进入本功能模块:
(见图4.3.3_1)
4.3.3_1文书审批机构流转环节设置
审批机关设置包含本级机关审批设置和上级机关审批设置。
本级机关设置可以设置“本级是否审批”、“终审标志”、“终审条件”,选中“本级是否审批”表示本级机关必须审批该文书,“终审标志”的含义,是该文书只需要本级机关审批即可完成审批流程。
“本级按条件终审”是指根据设置的“终审条件”终审文书。
可以设置不同文书在不同的情况下,也可以根据条件决定是在本级还是上级机关终审。
上级机关设置是在本级机关审批环节设置中“终审标志”选择“本级不能终审或本级按条件终审”时设置。
可以设置文书经过本级审批后传送到哪一上级审批机关,可以设置根据条件传送多个机关。
“终审条件”均为SQL语句,由系统管理员负责填写。
4.3.3_2文书审批流转环节设置本机构设置
本级机关审批环节设置(如图:
4.3.3_2)可以设置该文书在本级机关经过哪些岗位的审批,设置由哪个经办岗受理后由哪个审批岗审批。
首先选中需要流转审批的文书,然后选择然后增加审批岗。
“终审标志”中可以选择“本级可以终审”、“本级不能终审”,“本级可以终审”指经过该岗位审批后,就完成该文书在本级机关的流转。
“本级不能终审”指该岗位审批后还需要本级其他岗位来审批。
●注意事项
必须先设置“文书岗及岗成员设置”才能对某种文书进行设置。
对某种文书的设置必须保证目前系统中没有在审批该种文书,既该种文书没有在审批流转中,否则,经过设置后,在审批流转的文书将在系统里失踪,对系统影响比较复杂,很难弥补。
对该种文书在本级机关所有的审批流转过程产生影响。
第三篇登记与文书
第三章税收证明管理
3.4.2售付汇证明管理
3.4.2.1售付汇证明(适用于付出劳务)
若企业需要向国外售付外汇,需要向外汇管理局出示证明,证明该企业已经完税,此证明需要税务局出示,‘受付汇提交税务凭证’文书即起证明的作用。
●操作说明
在CTAIS操作平台中,按“登记认定-税收证明-售付汇证明(适用于付出劳务)”的顺序进入本功能模块(如图3.4.2_1所示):
图3.4.2_1
注意事项:
1.增加付出劳务售付汇证明管理功能模块,不按照文书审批模式实现,只支持文书的结果录入和打印。
2.申请人填写《关于因向国外售付汇需开具有关税务凭证的申请》(适用于付出劳务费);审批结果括《境外公司企业所得税完税证明》(适用于付出劳务费)、《境内劳务费用不予征税确认证明》、《境外劳务费用不予征税确认证明》。
支持一个申请,多个审批结果。
即纳税人可以一份申请,同时得到多份证明。
3.《关于因向国外售付汇需开具有关税务凭证的申请》(适用于付出劳务费)的校验关系。
a)如果用户填写“完税凭证号码”,校验税票号码在税票信息中是否存在。
如果不存在提示错误,并提示是否允许保存。
如果存在,自动带出代缴税款日期、计税依据、入库税款等信息。
4.《境外公司企业所得税完税证明》(适用于付出劳务费)、《境内劳务费用不予征税确认证明》、《境外劳务费用不予征税确认证明》
a)文轨字轨自动带出
b)对于申请中有的信息,自动带出。
3.4.2.2售付汇证明(适用于付出利润)
●操作说明
在CTAIS操作平台中,按“登记认定-税收证明-售付汇证明(适用于付出利润)”的顺序进入本功能模块(如图3.4.2_2所示)
图3.4.2_2
3.4.2.3其他付汇证明
●操作说明
在CTAIS操作平台中,按“登记认定-税收证明-其他售付汇证明”的顺序进入本功能模块(如图3.4.2_3所示)
图3.4.2_3
3.5.5售付汇证明查询
3.5.5.1售付汇证明(适用于付出劳务)查询
在CTAIS操作平台中,按“登记认定-查询统计-售付汇证明查询-售付汇证明(适用于付出劳务)查询”的顺序进入本功能模块。
操作同3.5.1_1
3.5.5.2售付汇证明(适用于付出利润)查询
在CTAIS操作平台中,按“登记认定-查询统计-售付汇证明查询-售付汇证明(适用于付出利润)查询”的顺序进入本功能模块。
操作同3.5.1_1
3.5.5.3其他售付汇证明查询
在CTAIS操作平台中,按“登记认定-查询统计-售付汇证明查询-其他售付汇证明查询”的顺序进入本功能模块。
操作同3.5.1_1
第四章待批文书
第二节申请
4.2.5所得税税前列支类
4.2.5.3固定资产加速折旧和变更折旧方法申请审批
●操作说明
CTAIS操作平台中按“待批文书—申请—所得税税前列支类—固定资产加速折旧和变更折旧方法申请审批”的顺序进入本功能模块;如图4.2.5_3所示
图4.2.5_3
注意事项:
1)有正式税务登记的纳税人不能受理此文书。
2)正常、停业、注销的纳税人不能受理此文书。
4.6.7.1固定资产加速折旧和变更折旧方法信息查询
完成对固定资产加速折旧和变更折旧方法信息的查询操作。
●操作说明
CTAIS操作平台中按“待批文书—查询统计—固定资产加速折旧和变更折旧方法”的顺序进入本功能模块。
操作同4.6.1文书受理查询。
第七节数据维护
4.7.11减免税期初数据采集
在系统上线前对纳税人减免信息进行采集的简化操作,不通过文书审批或流转过程。
●操作说明
在CTAIS操作平台中按“待批文书—数据维护—减免税期初数据采集”的顺序进入本功能模块,如图4.7.11_1所示。
图4.7.11_1
操作说明:
1、如果当前系统时间大于上线时间,提示错误,退出此模块。
2、录入纳税人识别号,系统校验纳税人是否存在,如果不存在,提示错误;如果正确,自动带出纳税人名称,但不允许修改。
税种自动根据纳税人登记的税种进行过滤。
注明:
如果纳税人没有登记品目,也应该正确带出税种。
3、用户选择税种。
系统根据纳税人识别号和税种检查是否存在减免税数据采集信息,如果存在,自动带出历史减免信息,允许修改。
4、“减免原因”、“减免种类”显示下拉列表框供选择。
5、“减免幅度/额度/税率”,当减免退方式为“01按幅度减税”,表示减免幅度;当减免退方式为“02按额度减税”,表示减免额度;当减免退方式为“08税率减免”,表示减免后的征收税率。
“01按幅度减税”时要求输入值小于1,为两位小数,输入后,自动显示为XX%。
其他情况没有监控。
允许“减免幅度/额度/税率”等于0。
6、“保存”按钮用于保存信息。
系统将自动产生对应的“01001减免税文书”的登记和审批结果信息。
由于此模块用于期初录入,所有一个纳税人一个税种只保存一份最新的文书信息。
保证文书结果中只存在最新的减免文书记录。
文书登记信息中也只存在最新的数据录入信息。
7、“删除文书”按钮用于删除纳税人本税种的减免文书信息。
系统从文书登记和文书结果中删除相应信息。
●注意事项
是否代扣代缴:
如果选择“是”,则税种固定为外商投资企业和外国企业所得税,否则,税种为纳税人登记的税种。
删除减免税:
如果纳税人已经采集了某税种的减免税,则系统会自动把减免税提出,删除减免税按钮可以删除录入的减免税。
4.7.12核定征收期初数据采集
在系统上线前对纳税人核定征收信息进行采集的简化操作,不通过文书审批或流转过程。
●操作说明
在CTAIS操作平台中按“待批文书—数据维护—核定征收期初数据采集变更”的顺序进入本功能模块,如图4.7.12_1所示。
图4.7.12_1
1、如果当前系统时间大于上线时间,提示错误,退出此模块。
2、录入纳税人识别号,系统校验纳税人是否存在,如果不存在,提示错误;如果正确,自动带出纳税人名称、税种、品目、税率、纳税期限。
其中纳税人名称、纳税期限不允许修改。
如果纳税人存在核定信息,则自动带出原有的核定信息,可以修改。
3、“保存”按钮用于保存信息。
系统将自动产生对应的“06061核定征收文书”的登记和审批结果信息。
由于此模块用于期初录入,所有一个纳税人只保存一份最新的文书信息。
保证文书结果中只存在最新的核定征收文书记录。
文书登记信息中也只存在最新的数据录入信息。
4、“删除文书”按钮用于删除纳税人的核定信息。
系统从文书登记和文书结果中删除相应信息。
●注意事项
删除核定:
如果纳税人已经采集了核定征收数据,则输入纳税人识别号后,核定征收信息自动提出,删除核定可以删除核定信息。
4.7.13变更纳税年度期初数据采集
在系统上线前对外国企业纳税人纳税年度信息进行采集的简化操作,不通过文书审批或流转过程。
●操作说明
在CTAIS操作平台中按“待批文书—数据维护—变更纳税年度期初数据采集”的顺序进入本功能模块,如图4.7.13_1所示。
图4.7.13_1
操作说明:
1、进入此模块进行校验。
如果当前系统时间大于等于上线时间,提示错误,直接退出。
2、输入纳税人识别号,如果纳税人不是外国企业和外商投资企业,提示错误,不允许保存。
如果纳税人外国企业或外商投资企业,则纳税人名称根据纳税人识别号自动带出。
3、“纳税年度起”和“纳税年度止”只显示月份和日期,不显示年。
4、“起始年度”只显示年,不显示月份和日期。
5、“保存”按钮用于保存信息。
系统首先校验输入错误。
系统将自动产生对应的“99016变更纳税年度”文书的登记、审批结果信息。
由于此模块用于期初录入,所以一个纳税人只保存一份最新的文书信息。
保证文书结果中只存在最新的变更纳税年度记录。
文书登记信息中也只存在最新的数据录入信息。
●注意事项
进入界面,系统自动提出所设定的纳税人的纳税年度。
4.7.14获利年度维护
维护纳税人享受减免的的获利年度,只针对外商投资企业和外国企业减免企业所得税。
●功能说明
增加新的信息和修改已存在的维护信息
●操作说明
在CTAIS操作平台中按“待批文书—数据维护—获利年度维护”的顺序进入本功能模块,如图4.7.14_1所示。
图4.7.14_1获利年度维护
输入系统中存在的纳税人识别号,若已有维护信息存在,可修改“由获利年度享受减免信息维护”中的所属时期起止,若要维护新的信息,输入“获利年度”后,按“保存”按钮,数据保存成功后,信息显示在“纳税人获利年度历史信息”中,选中数据行,相关的减免文书显示在“由获利年度享受减免信息维护”中,录入所属时期起止,保存即可
●注意事项
只能维护外资企业和外国企业所得税,且减免种类为“生产性外商投资企业两免三减”、“开发区生产性外商投资企业两免三减”、“外商投资企业二免三减外商投资企业和外国企业所得税”、“外资银行所得税一免两减”。
第四篇发票管理
第二章外部管理
发票的外部管理包括发票外部流转管理,有发票的发售、缴销、担保、使用、流失、封存等管理。
本章流程流程图:
发票管理之前需完成发票种类、发票名称、发票代码等与发票有关初始化的设置。
Ø纳税人期初库存初始化:
纳税人库存中发票种类、数量等发票信息的初值设置
Ø发票(柜台)操作员及票种初始化:
税务机关发票柜台操作员可发售的发票种类的信息的设置
Ø税务机关代开操作员初始化:
税务机关(特殊纳税人)的代开操作员设置
Ø发票缴销期限初始化:
税务机关发票换版的相关信息的设置
Ø一般纳税人票种等级初始化:
增值税一般纳税人的等级设置,对不同等级可购买的增值税发票种类设置
Ø发票监控条件初始化:
为适应发票管理过程中由于纳税人违法违章或各种错误导致一些操作可行性的变化,对这些监控条件的设置。
第一节发票发售管理
2.1.5纳税人购票员核定
●功能概述
对纳税人购票员信息(包括购票员名称、证件类型、证件号码)进行采集,
●操作说明
CTAIS操作平台中按“发票管理—外部管理—发票发售管理—纳税人购票员核定”的顺序进入本功能模块;如图2.1.5_1所示。
图2.1.5_1纳税人购票员核定
输入纳税人识别号,提出纳税人基本信息,如果CTAIS已经采集了纳税人购票员信息,则这些信息也同时提出。
在发票经办人项中输入购票员名称,在证件类型中选择所使用的证件,输入文件号码,按保存按钮即可以。
如果纳税人购票员多于三个人,则按新增按钮进行增加。
删除按钮则删除指定的购票员信息。
证件发放按钮可以发放及打印发票领购簿。
打印票种页按钮则在发票领购簿上打印出纳税人所核定的发票票种名称。
打印购票员按钮则在发票领购簿上打印出纳税人购票员信息。
2.1.6发票预收款收取和退还管理
●功能概述完成对纳税人发票预收款收取或退还业务操作
●操作说明
CTAIS操作平台中按“发票管理—外部管理—发票发售管理—发票预收款收取和退还管理”的顺序进入本功能模块;如图2.1.6_1所示。
图2.1.5_1发票预收款收取和退还管理
第四节发票使用管理
2.4.2发票代/监开-电脑票
●功能概述
完成税务机关为增值税小规模纳税人代开-电脑票的工作。
●操作说明
CTAIS操作平台中按“发票管理—外部管理—发票使用管理—发票代开-电脑票”的顺序进入本功能模块;如图2.4.2_1所示。
图2.4.2_1申请/打印
图2.4.2_2发票信息
图2.4.2_3作废
图2.4.2_4柜台库存信息
(1)图2.4.2_1用于录入代开电脑发票信息同时打印收据、打印发票。
(2)图2.4.2_2用于录入发票信息。
(3)图2.4.2_3用于查询和作废发票。
(4)图2.4.2_4用于查询代开柜台发票库存。
(5)按“打印”按钮,可进行发票代开电脑票工本费收据和代开的打印(如图2.4.2_4)。
●注意事项
(1)发票种类名称必须是电脑票,而且该种发票必须是代开柜台的发票库存中拥有的发票。
(2)任意两行数据不可完全重复。
(3)代开电脑票时的监控条件:
1)检查纳税人是否处于停业、非正常、注销等状态,若是,则不予代开。
2)根据发票监控条件的设置(参见第二篇“系统初始化”的相关内容),检查纳税人是否存在欠税
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