西南大学《公共财政科学》网上作业及参考答案.docx
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西南大学《公共财政科学》网上作业及参考答案
1:
[论述题]
参考答案:
答:
(1)矫正性的税收着眼于私人边际成本的调整。
其操作办法是:
对带有负的外部效应的物品或服务征收相当于其外部边际成本大小的税收,以此将征税物品或服务的私人边际成本提高到同社会边际成本相一致的水平,实现负的外部效应的内在化。
所以,矫正性的税收的突出特征是其数额同外部边际成本相等。
(2)矫正性的财政补贴着眼于私人边际效益的调整。
其操作方法是:
对带有正的外部效应的物品或服务的消费者,按照该种物品或服务的外部边际效益的大小发放财政补贴,以此将补贴物品或服务的私人边际效益提高到同社会边际效益相一致的水平,实现正的外部效应的内在化。
所以,矫正性的财政补贴的突出特征是其数额与外部边际效益相等。
2:
[论述题]
2、根据公共选择的相关理论,简要回答以下几个问题:
(1)什么是政治均衡?
(2)如何理解中间投票者定理?
(3)在政治市场上参与投票过程的政府部门及其官员对公共物品或服务的供给效率有何影响。
参考答案:
答:
(1)如果一个社会的人们根据既定的规则,就一种或多种公共物品或服务的供给以及相应的税收份额的分配达成了协议,就取得了所谓的政治均衡。
(2)中间投票者最偏好的公共物品或服务的供给,就是多数规则下的政治均衡,它被称作"中间投票者定理”。
根据中间投票者定理,简单多数规则下的反映中间投票者意愿的那个提案会最终获胜。
因为选择该提案会使整个社会的效益损失最小,或者说,会使整个社会获得的效益最大。
实际上,只有中间投票者可获得其最偏好的结果。
多数规则所能保证的是,所有投票者的最偏好的结果和最终达成的政治均衡的偏离度最小。
中间投票者定理告诉人们,任何一个政党或政治家,要想赢得极大量的选票,必须使自己的竞选方案符合中间投票者的意愿。
(3)政府部门生产或提供公共物品或服务同私人部门生产或提供私人物品或服务之间,有着很大的差别:
缺乏竞争,不以利润最大化作为其工作目标,公共物品或服务通常不以价格形式出售。
政府部门及其官员不以盈利为目的,而是将公共权力的极大化作为追求的目标,公共权力的大小又与其所控制的社会资源的数量正相关,从而与政府预算的规模正相关,其结果也就不言自明:
追求公共部门权力的极大化必然带来政府预算规模的极大化。
政府部门及其官员们对政府预算极大化的追求,必然导致公共物品或服务的供给量过剩,而高于其最佳的供给水平。
1:
[论述题]
参考答案:
答:
(1)瓦格纳认为政府活动不断扩张所带来的公共支出的不断增长,是社会经济发展的一个客观规律。
原因如下:
A、随着社会的发展,完善国内外法律规章以及维护社会秩序的要求随同递增,以及在经济工业化和随之而来的管理集中化、劳动力专门化的条件下,经济结构以及当事人之间的关系越来越趋于复杂化,都有赖于公共部门活动的加强。
B、政府从事物质生产的经济活动越来越增加了。
C、政府提供的公共物品或服务的范围越来越大了。
(2)皮考克和魏斯曼认为:
公共收入和公共支出总是同步增长的。
具体解释如下:
一是内在因素。
在税率不变的税收制度下,随着经济的发展和GDP的增加,政府所征得的税收收入必然呈不断增长的趋势。
而追求政治权力极大化的政府是喜欢多支出的。
除非既有的公共收入水平构成对其扩大支出欲望的约束,否则,政府的公共支出的上升必然会同GDP的增加以及由此而带来的公共收入的增加成线性关系。
另一是外在因素。
这就是,在社会发展过程中总会遇上动荡时期,如战争,饥荒及别的社会灾难。
在动荡时期,政府的支出不能不急剧增加。
于是,政府会被迫提高税率或增加新税,不愿意多交税的公众也会被迫接受提高了的税率和新增的税种。
但在动荡时期过后,税率水平并不会退回到原来的水平上,有些新税还要继续存在,因而政府能够继续维持动荡时期的高额支出。
(3)成本――效益分析法就是把公共预算资金的作用划分为若干项目或方案,分别就每个项目或方案核算其效益和成本。
在此基础上,对不同项目和不同方案进行比较,确定其优先采用的次序,并摒弃那些社会边际成本超过社会边际效益的项目或方案。
它通常按照下列步骤进行:
计算出各个项目或方案的效益和成本;计算各个项目或方案的效益和成本的比率;确定各个项目或方案的优劣次序;进行各个项目或方案的选择和决策。
2:
[论述题]
参考答案:
答:
(1)衡量税收公平的标准:
受益原则。
也就是根据纳税人从政府所提供公共物品或服务中获得效益的多少,判定其应纳多少税或其税负应为多大。
获得效益多者应多纳税,获得效益少者可少纳税,不获得效益者则不纳税。
衡量税收公平的标准:
支付能力原则。
也就是根据纳税人的纳税能力,判定其应纳多少税或其税负应为多大。
纳税能力大者应多纳税,纳税能力小者可少纳税,无纳税能力者则不纳税。
(2)检验税收经济效率的标准,在于税收的额外负担最小化和额外收益最大化。
税收的额外负担有两类:
一是资源配置方面的额外负担。
即政府征税而导致的私人经济利益损失大于因征税而增加的社会经济利益。
二是经济运行机制方面的额外负担,即政府征税对市场经济的运行发生的不良影响。
额外收益即政府征税使经济得到稳定和增长。
3:
[论述题]
3、根据公共财政学的基础理论,请简要回答以下几个问题:
(1)市场失灵主要表现在哪些方面?
(2)公共财政的基本职能有哪些方面?
参考答案:
答:
(1)自由市场机制运行的无法配置资源的这种状况称之为市场失灵,其表现:
公共物品失灵;外部性失灵;垄断性失灵;风险和不确定性;收入分配失灵;宏观经济的失衡。
(2)公共财政主要有以下三方面职能:
A:
财政资源配置职能:
是指公共财政应为全社会提供公共产品和公共服务,运用经济、法律等手段矫正外部效应和维护市场的有效竞争。
B:
财政调节收入分配职能:
是指政府运用税收、转移支付等手段调整收入分配在不同人群和不同地区之间的差别,保证收入分配的公平。
C:
财政稳定经济职能:
是指政府作为市场上的一种经济力量,运用宏观上的经济政策手段有意识地影响、调控经济,实现经济的稳定增长。
1:
[单选题]5、在简单多数规则下,投票者的偏好(),投票结果就是惟一的。
A:
都呈现单峰性
B:
部分呈现单峰性
C:
都呈现多峰性
D:
既有单峰性又有多峰性
参考答案:
A
2:
[单选题]
A:
衣服
B:
国防
C:
公园
D:
面包
参考答案:
B
3:
[单选题]7、私人产品的市场需求曲线的推导方法是()。
A:
个人边际成本曲线的水平加总
B:
个人边际成本曲线的垂直加总
C:
个人边际利益曲线的水平加总
D:
个人边际利益曲线的垂直加总
参考答案:
C
4:
[单选题]8、当存在负的外部效应时,该种物品的销售或生产()。
A:
呈现出不足状态
B:
呈现出过多状态
C:
不足和过多的状态都有可能
D:
不存在不足或过多的状态
参考答案:
B
5:
[单选题]9、对纯粹公共物品的总需求曲线可以通过将每一消费者在每一可能数量水平上的()加总得出的。
A:
MPC
B:
MSB
C:
MEB
D:
MPB
参考答案:
D
6:
[单选题]1、资源配置效率实现的条件是()。
A:
MSB=MPC
B:
MPB=MSC
C:
MSB=MSC
D:
MEB=MPC
参考答案:
C
7:
[单选题]10、下列哪一种物品增加一个消费者的边际成本等于零。
()
A:
城市公共汽车
B:
收费通过的桥
C:
国防
D:
艺术博物馆
参考答案:
C
8:
[单选题]4、公共选择理论认为,政治过程中一般的动机是()。
A:
利己
B:
效率意愿
C:
忠诚
D:
公共精神
参考答案:
A
9:
[单选题]3、经济学家用来说明收入分配状况的曲线是()。
A:
洛伦兹曲线
B:
罗尔斯曲线
C:
奥肯替代线
D:
拉弗曲线
参考答案:
A
10:
[单选题]
A:
公共产品的配置
B:
私人产品的配置
C:
收入再分配
D:
外部效应的纠正
参考答案:
B
11:
[单选题]11、帕累托效率的条件是()。
A:
MSB=MPC
B:
MPB=MSC
C:
MSB=MSC
D:
MEB=MPC
参考答案:
C
12:
[单选题]
12、经济的横向公平是指()。
A:
同等经济地位的人差别对待
B:
同等经济地位的人同等对待
C:
不同经济地位的人差别对待
D:
不同经济地位的人同等对待
参考答案:
B
13:
[单选题]
13、经济的纵向公平是指()。
A:
同等经济地位的人差别对待
B:
同等经济地位的人同等对待
C:
不同经济地位的人差别对待
D:
不同经济地位的人同等对待
参考答案:
C
14:
[单选题]
14、在简单多数规则下,若投票结果出现循环,则说明所有投票者的偏好()。
A:
都呈现单峰性
B:
至少有一人呈现多峰性
C:
都呈现多峰性
D:
A和C都对
参考答案:
B
15:
[单选题]15、"官员有力图使自己部门预算最大化的倾向”的论断所依据的假设是()。
A:
官员对公共利益有深刻认识
B:
官员对公共利益缺乏认识
C:
官员以实现配置效率为己任
D:
官员有利己的动机
参考答案:
D
16:
[单选题]16、多峰偏好意味着人们理想的结果()。
A:
只有一个
B:
是唯一确定的
C:
难以确定的
D:
不止一个
参考答案:
D
17:
[单选题]17、下列哪一种物品市场生产时失灵最小()。
A:
教育
B:
国防
C:
面包
D:
化肥
参考答案:
C
18:
[单选题]18、既有竞争性又有排他性的物品是()。
A:
公共物品
B:
私人物品
C:
政府物品
D:
混合物品
参考答案:
B
19:
[单选题]
19、对纯粹私人物品的总需求曲线可以通过将每一消费者的个人需求曲线()得出的。
A:
垂直相加
B:
垂直相减
C:
水平相加
D:
水平相减
参考答案:
C
20:
[单选题]
20、公共产品的总需求曲线的推导方法是()。
A:
个人边际成本曲线的水平加总
B:
个人边际成本曲线的垂直加总
C:
个人边际利益曲线的水平加总
D:
个人边际利益曲线的垂直加总
参考答案:
D
21:
[单选题]
21、将公共支出分为转移性支出和消耗性支出是按照公共支出的()来分类。
A:
性质
B:
受益范围
C:
控制能力
D:
目的性
参考答案:
A
22:
[单选题]
A:
基础投资
B:
纠正市场配置失效的支出
C:
消费支出
D:
收入再分配与社会福利
参考答案:
D
23:
[单选题]
23、公共支出成本效益分析技术最早是在()首先发展起来的。
A:
英国
B:
美国
C:
法国
D:
德国
参考答案:
B
24:
[单选题]24、成本――效益分析法比较适用于()的分析。
A:
防洪、电力
B:
国防
C:
太空研究
D:
公安和司法裁决
参考答案:
A
25:
[单选题]
25、政府的邮政支出属于()类的公共支出。
A:
消费性支出
B:
消耗性支出
C:
投资性支出
D:
转移性支出
参考答案:
B
26:
[单选题]
26、在西方各国的整个社会保险体系中起主导作用的是()。
A:
社会保险
B:
私人保险
C:
商业保险
D:
公有保险
参考答案:
A
27:
[单选题]
27、财政消耗性支出主要解决()问题。
A:
资源配置
B:
社会公平
C:
经济稳定
D:
经济效益
参考答案:
A
28:
[单选题]
A:
私人
B:
政府预算
C:
混合
D:
公共生产
参考答案:
B
29:
[单选题]
29、无论从历史角度,还是从未来发展的角度,无论是从绝对数,还是相对数,都表现出明显上升趋势的公共支出是()。
A:
国防支出
B:
行政管理支出
C:
经济事务支出
D:
教育与科技支出
参考答案:
D
30:
[单选题]
30、中央政府的行政管理服务属于()。
A:
准公共产品
B:
纯公共产品
C:
混合产品
D:
纯私人产品
参考答案:
B
1:
[单选题]8、下列不属于公债发行条件的是()。
A:
发行时间
B:
发行利率
C:
发行价格
D:
公债面值率
参考答案:
A
2:
[单选题]
23、财政政策从总量调节来讲,主要是通过对()的调节来实现总供求的平衡。
A:
总供给
B:
总需求
C:
总产量
D:
总产出
参考答案:
B
3:
[单选题]
A:
充分就业
B:
物价稳定
C:
国际收支平衡
D:
经济稳定增长
参考答案:
D
4:
[单选题]
29、弥补财政赤字的"财政性融资”是指()。
A:
增税
B:
发行公债
C:
向银行借款
D:
发行货币
参考答案:
A
5:
[单选题]
28、下列属于间接税的是()。
A:
个人所得税
B:
企业所得税
C:
遗产税
D:
增值税
参考答案:
D
6:
[单选题]
27、设计税收制度最重要的原则是()。
A:
受益原则
B:
公平原则
C:
效益原则
D:
支付能力原则
参考答案:
B
7:
[单选题]
A:
公共限价
B:
引入竞争
C:
反垄断法
D:
惩罚性税收
参考答案:
B
8:
[单选题]
A:
税收化清偿
B:
信贷化清偿
C:
货币化清偿
D:
债务化清偿
参考答案:
C
9:
[单选题]
24、被西方经济学界视为前人税收原则理论的集大成者是()。
A:
亚当·斯密
B:
威廉·配第
C:
阿道夫·瓦格纳
D:
约瑟夫·E·斯蒂格里茨
参考答案:
C
10:
[单选题]
A:
亚当·斯密
B:
威廉·配第
C:
阿道夫·瓦格纳
D:
约瑟夫·E·斯蒂格里茨
参考答案:
B
11:
[单选题]
21、在税收局部均衡分析过程中,课税商品或生产要素的税负转嫁比例的多少,视()而定。
A:
税率
B:
供给弹性
C:
需求弹性
D:
供求弹性的力量对比
参考答案:
D
12:
[单选题]
20、在税收局部均衡分析过程中,课税商品或生产要素的()是决定税收能否转嫁及转嫁多少的关键。
A:
税率
B:
供给弹性
C:
需求弹性
D:
供求弹性
参考答案:
D
13:
[单选题]
19、政府在商品零售环节课税后,零售商通过提高商品销售价格,可以将税收转嫁给消费者,这是税收转嫁中的()。
A:
前转
B:
后转
C:
消转
D:
税收资本化
参考答案:
A
14:
[单选题]
18、政府在商品零售环节课税后,零售商通过压低商品进货价格,可以将税收转嫁给批发商,这是税收转嫁中的()。
A:
前转
B:
后转
C:
消转
D:
税收资本化
参考答案:
B
15:
[单选题]
17、政府课税后,会使消费者可支配收入下降,从而降低了商品的购买力,从而居于较低的消费水平,这是税收对消费者的()。
A:
替代效应
B:
收入效应
C:
替代效应大于收入效应的结果
D:
收入效应大于替代效应的结果
参考答案:
B
16:
[单选题]
16、政府课税后,会使生产者可支配的生产要素减少,从而降低了商品的生产能力,从而居于较低的生产水平,这是税收对生产者的()。
A:
替代效应
B:
收入效应
C:
替代效应大于收入效应的结果
D:
收入效应大于替代效应的结果
参考答案:
B
17:
[单选题]
15、对税率形式的选择,若就公平而言,()是较优的选择。
A:
比例税率
B:
累进税率
C:
累退税率
D:
任意一种税率都可以
参考答案:
B
18:
[单选题]
14、政府征税要有利于社会资源的有效配置和国民经济的有效运行,提高税务行政和管理效率,这是税收的()。
A:
受益原则
B:
支付能力原则
C:
公平原则
D:
效率原则
参考答案:
D
19:
[单选题]
13、最符合支付能力原则的公共收入形式是()。
A:
税收
B:
公债
C:
规费收入
D:
捐献收入
参考答案:
A
20:
[单选题]
12、公共收入按照管理权限可分为()。
A:
预算内收入和预算外收入
B:
中央收入和地方收入
C:
经常性收入和临时性收入
D:
国内收入和国外收入
参考答案:
B
21:
[单选题]
11、具有强制性、无偿性、固定性特点的公共收入是()。
A:
税收
B:
公债
C:
捐赠
D:
使用费
参考答案:
A
22:
[单选题]1、按照公共支出的性质来分类,公共支出可分为()。
A:
可控制性支出和不可控制性支出
B:
预防性支出和创造性支出
C:
一般利益支出和特殊利益支出
D:
消耗性支出和转移性支出
参考答案:
D
23:
[单选题]2、公共收支计划通过两个或两个以上的计划表格来反映,是公共预算的()。
A:
单式预算
B:
复式预算
C:
增量预算
D:
零基预算
参考答案:
B
24:
[单选题]3、社会保障制度的核心部分是()。
A:
社会福利
B:
社会保险
C:
社会救济
D:
社会抚恤
参考答案:
B
25:
[单选题]4、财政转移性支出主要解决()问题。
A:
资源配置
B:
社会公平
C:
经济稳定
D:
经济效益
参考答案:
B
26:
[单选题]5、公共收入的最佳形式是()。
A:
税收
B:
公债
C:
捐赠
D:
使用费
参考答案:
A
27:
[单选题]
A:
受益原则
B:
支付能力原则
C:
公平原则
D:
效率原则
参考答案:
C
28:
[单选题]
A:
比例税率
B:
累进税率
C:
累退税率
D:
A和B都对
参考答案:
A
29:
[单选题]9、在稳定经济、发挥财政反经济周期作用方面,哪种预算平衡理论最为灵活、最有利于政府干预经济()。
A:
年度预算平衡论
B:
周期预算平衡论
C:
功能财政论
D:
充分就业预算论
参考答案:
C
30:
[单选题]10、政府支出乘数可以用GDP的变动额与()之比来表示。
A:
政府收入额
B:
政府支出额
C:
政府收入变动额
D:
政府支出变动额
参考答案:
D
1:
[多选题]6、在经济繁荣时期,GDP高于充分就业的均衡水平,政府执行的紧缩性财政政策,包括()。
A:
增加政府支出
B:
降低税率
C:
减少政府支出
D:
提高税率
参考答案:
CD
2:
[多选题]1、相对于市场分配而言,下列哪些情况减少了收入或财产分配的不平等状况()。
A:
政府向穷人的转移支付
B:
最低工资法
C:
政府对富人征收遗产与赠与税
D:
开征比例所得税
参考答案:
AC
3:
[多选题]2、存在搭便车问题的物品是()。
A:
收费的高速公路
B:
收学费的学校
C:
路灯
D:
国防
参考答案:
CD
4:
[多选题]3、参与政治市场交易的主体包括()。
A:
选民(投票者)
B:
政治家和政党
C:
官僚
D:
特殊利益集团
参考答案:
ABCD
5:
[多选题]4、政府纠正外部效应的措施有()。
A:
重新分配产权
B:
对负外部性进行限制
C:
对正外部性进行补偿
D:
对潜在外部性采取预防措施
参考答案:
ABCD
6:
[多选题]7、下列公共支出中属于消耗性支出的有()。
A:
国防支出
B:
环保和自然资源支出
C:
外交事务支出
D:
教育支出
参考答案:
ABCD
7:
[多选题]8、阿道夫•瓦格纳的税收原则包括()等几项。
A:
财政政策原则
B:
国民经济原则
C:
社会正义原则
D:
税务行政原则
参考答案:
ABCD
8:
[多选题]
A:
课税客体
B:
课税主体
C:
税率
D:
征税方法
参考答案:
ABCD
9:
[多选题]10、财政政策在宏观经济调控中有()功能。
A:
稳定经济
B:
改善经济结构
C:
调节收入分配
D:
促进经济增长
参考答案:
ABCD
10:
[多选题]5、影响公共支出规模的微观因素有()。
A:
选民的需求
B:
公共服务的环境
C:
人口规模
D:
公共服务质量
参考答案:
ABCD
1:
[多选题]
12、征税对生产者的行为影响,可以从()两方面来分析。
A:
收入效应
B:
替代效应
C:
乘数效应
D:
乘数效应和收入效应
参考答案:
AB
2:
[多选题]
11、税收征收费用包括()。
A:
税务机关工作人员的工资薪金
B:
税务机关工作人员的奖金支出
C:
税务机关办公用具
D:
税务机关税制改革中发生的费用
参考答案:
ABCD
3:
[多选题]
A:
个人所得税
B:
公司所得税
C:
社会保障税
D:
财产税
参考答案:
ABCD
4:
[多选题]
A:
通货膨胀税
B:
公债
C:
规费
D:
捐献收入
参考答案:
ACD
5:
[多选题]
A:
收入
B:
消费
C:
劳动
D:
财富
参考答案:
ABD
6:
[多选题]
8、下列公共支出中属于转移性支出的有()。
A:
农业补贴
B:
政府出口信贷
C:
债务利息支出
D:
社会保险支出
参考答案:
ABCD
7:
[多选题]
6、判断一种物品是否属于纯粹公共物品,关键是看该物品是否具备()。
A:
消费的非竞争性
B:
消费的竞争性
C:
受益的非排他性
D:
受益的排他性
参考答案:
AC
8:
[多选题]
5、公共物品的特性主要有()。
A:
消费的非竞争性
B:
消费的竞争性
C:
受益的非排他性
D:
受益的排他性
参考答案:
AC
9:
[多选题]
A:
少数人暴政
B:
选民冷漠
C:
投票交易
D:
官僚的内部效应
参考答案:
ABCD
10:
[多选题]
3、下列哪些物品是混合物品()。
A:
电冰箱
B:
拥挤的街道
C:
国防
D:
城市公共汽车
参考答案:
BD
11:
[多选题]
2、靠自发的市场机制供应公共产品会遇到一系列困难,他们是()。
A:
灯塔难题
B:
免费搭车难题
C:
囚犯难题
D:
公共悲剧难题
参考答案:
ABCD
12:
[多选题]
1、可以用来度量监测分配不公情况的量化指标有()。
A:
洛伦茨曲线
B:
基尼系数
C:
贫困指数
D:
财富差距倍数
参考答案:
BCD
1:
[判断题]20、税收转嫁就是指纳税人在缴纳税款之后,通过种种途径而将税收负担转移给他人的过程。
参考答案:
正确
2:
[判断题]
参考答案:
错误
3:
[判断题]
参考答案:
正确
4:
[判断题]17、税收效率原则是指政府征税有利于社会资源的有效配置和国民经济的有效运行,提高税务行政和管理效率。
参考答案:
正确
5:
[判断题]
16、政府征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应,并使各个纳税人之间的负担水平保持均衡,这是税收的公平原则。
参考答案:
正确
6:
[判断题]15、课税的目的物叫课税客体,也就是对什么课税。
参考答案:
正确
7:
[判断题]
参考答案:
正确
8:
[判断题]
参考答案:
正确
9:
[判断题]12、政府所生产或提供的公共物品或服务成本费用的分配,要与社会成员从政府所生产或提供公共物品或服务中获得的效益相联系,这被称为财政收入的受益原则。
参考答案:
正确
10:
[判断题]
参考答案:
正确
11:
[判断题]
参考答案:
错误
12:
[判断题]
参考答案:
错误
13:
[判断题]
8、正的外部效应指的是给交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反映的成本费用。
参考答案:
错误
14:
[判断题]7、公共选择是把个人或私人选择转化为集体选择的一种过程或机制,是对资源配置的市场决策。
参考答案:
错误
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