topboss使用手册与注意事项.docx

topboss使用手册与注意事项.docx

《topboss使用手册与注意事项.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《topboss使用手册与注意事项.docx（17页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

topboss使用手册与注意事项

企业营运模拟教学软件（TOP-BOSS2005）

使用手册

一、BOSS使用步骤

1、学生端

1.1打开页面申请公司，两家以上，提交后，由老师批准；

1.2学生端，老师审批后点“查询公司审查进度”，会显示你申请公司的资料及公司统一编号等，记好公司名称、密码和统一编号，以后进入需要用；

1.3输入公司统一编号、密码和选择好角色进入主页面，进入后，可通过首页了解此次竞赛的各项说明情况。

1.4在首页进入公司设定里可设定及变更公司的基本资料：

公司名称、各参赛成员名称及密码。

变更后点击储存设定即设定成功。

1.5在竞赛首页点击经营决策，此项目共包含“如何制定决策”、“了解竞赛背景”、“了解产品形象”、“检讨前期决策”和“进行本期决策”五个子菜单。

前四项可了解决策的制定及竞赛的背景资料。

“进行本期决策”是由各部门经理，共18项决策。

在输入决策时，按“暂存决策”按钮暂存已经做出的决策，从而可以转到其他页面查看信息；当所有决策值都已填写好，选择“下一步”，按确定键送出决策值，等待主持人宣布竞赛结果。

1.6在BOSS4使用模式下，如竞赛主持人开启情报交易功能，则竞赛公司可以按“情报交易”购买产业情报，竞赛公司可选择情报的种类后确认加入购买项目，再输入购买的金额即购买情报交易成功。

2、老师端：

2.1老师进入竞赛管理员首页点击“公司管理”可以对各参赛公司的资格进行审查，如该参赛公司资格符合要求，主持人可按审查通过即该公司获得参赛资格，反之如该公司资格未能符合要求，则竞赛主持人可按驳回申请。

2.2竞赛主持人也可点选“新增”，自行新增参赛公司资料，新增完成后，仍由该主持人审核，才能加入竞赛。

2.3竞赛主持人可按“修改”进入审核通过名单页面，对欲修改公司资料的名单进行修改。

2.4主持人审核公司后选择“产生竞赛”，给该竞赛命名以及填写本次竞赛所要作出的说明，再选择BOSS经营的四种模式（即BOSS1—BOSS4）。

2.5竞赛名称和模式确定后，老师就可开始设定总体经济环境下的三个指数即：

经济成长指数、季节指数以及通货膨胀指数。

其中经济成长指数由15种模式，季节指数有1种模式，通货膨胀指数有大、中、小和负四种模式供其选择。

2.6老师可以选择投资抵减、折旧方式、税率水准、市场占有率延迟效果和贷款年利率进行税率资料的设定。

2.7在产业背景与企业内部资料中，BOSS提供各市场的价格弹性、行销活动影响、研究发展影响、维护费用影响和生产方式进行设定。

2.8在步骤五中，选择各个市场的产品生命周期走向指数，BOSS为各个市场的产品生命周期走向指数提供高、中、低三档。

2.9对上述几个步骤的设定进行确认，并可选择对所设定的参数值是否加入随机性，最后点击“完成”。

完成对该比赛的背景设定。

2.10对该比赛的背景设定完成后。

点击“启始竞赛”，选择本次竞赛的名称,然后再从下面列表框的左边里选择要参加竞赛的公司,点击移动至右边的复选框并确定这些公司参加本次比赛，该竞赛启始完成。

2.11点击“主持竞赛”，选择要主持的竞赛名称，竞赛开始，老师等待参赛公司送出决策。

当所有公司全部送出决策后，点击“进行下期竞赛运算”进行计算。

计算完后点击“企业经营成果报表”生成经营报表并交给各公司分析，本期竞赛结束，下期开始。

主持人可根据情况进行“设定情报交易”的开启及各种情报功能的价格。

2.12在还没有进行计算时，点击“重送决策”或“全部重送”可以让参赛公司部分或全部重新送决策值。

点击“企业经营成果汇总”、“部门经营绩效汇总”和“市场产业情报”可看到各期各个公司的经营情况对比，供主持人做比较。

2.13在规定的最后一期竞赛结束后，主持人点击“期末结算”功能，这时可选择折现率和想要结算的竞赛名称，点“结算绩效”进行最终结算。

2.14竞赛完成后，主持人可通过“竞赛记录”中的“净现值排行”、“经营结算报表”和部门绩效排行了解各参赛公司的竞赛结果。

二、BOSS决策方式

（一）、BOSS决策流程

1、企划部：

做企业总体战略规划，由企划部牵头，各部门参与。

确定利润目标，实现方式，确定市场目标及占有率（市场细分）；

2、生产部：

根据企业总体规划进行生产安排，由生产部门牵头，供、销、财务部门配合确定每一个市场的生产量及销售量，要根据生产方式计算产能并考虑投资设备、搞好设备维护以提高生产效率来提高生产量；

3、采购部：

根据生产部门对原材料的需求量进行采购，要注意原材料的使用效率，查阅损益表相关资料，向财务部门申请资金；

4、销售部：

根据规划部门的总体规划目标进行销售定价，广告费用的测算，销量在每个市场的分配，产品质量的提高决策等；

5、财务部：

根据以上各部门的资金需求进行测算，如现有资金不够，向银行提出贷款，并对各部门的资金使用进行平衡和监督；

6、总经理：

一揽整个企业的经营全貌，逐个审核各部门的决策项目和决策值，并可根据具体情况作出自己的判断和修改，在审核无误后，提交决策。

（二）、BOSS决策依据及方式

1、决策依据1----BOSS规则（附后）；

2、决策依据2----环境背景（老师设立），宏观背景大体了解，市场背景要细致分析，在软件的学生端—经营决策—了解竞赛背景中；

3、决策依据3----企业内部数据资料，主要是业务状况表，资产负债表，现金流动表，损益表及各个市场占有率，以了解企业的整体概况。

3.1企业期初主要数据如下：

项目

总计

子项目

资产

11,100,000

负债：

4,000,000

制成品存货价值：

63,553

原物料存货价值：

1,180,617

业主权益：

7,100,000

设备帐面价值：

8,592,500

库存现金：

1,263,330

现有产能

330,000

下期产能：

429,817

原材料库存

1,180,617

原材料价格

1.15元/套

市场原材料价格随着需求的变化而变化

制成品库存

21,184

在北市场

产成品率

68.8%

产成品率随着设备维护的变化而变化

销售收益

2,686,988

费用支出

2,471,497

分项明细--损益表

税后净利

159,069

股利支出

175,000

业务状况

/

各市场情况

北市场

中市场

南市场

国外市场

产品价格

/

6.4

6.4

6.4

6.4

销售量

429,817

159，583

90，078

90，078

90，078

市场潜能

429,817

159，583

90，078

90，078

90，078

市场占有率%

（共有十家公司）

10%

10%

10%

10%

10%

营销预算

150,000

150,000

0

0

0

研究发展费用

150,000

设备投资费用

50,000

设备维护费用

75,000

3.2零期业务状况表

A、重点理解当期市场潜能是42.9817万,它是在投入多少营销费用的前提下产生的，参见损益表。

B、下期产能42.9317万，如果你要卖更多的产品，就要考虑提高产能，参见BOSS规则。

C、原物料库存118.0617万，下期生产量原则上不能超出需要的原料，当期购买的原材料，只能下期使用，否则会产生单位材料1.5元的紧急采购费用，参见BOSS规则。

3.3损益表

损益表中有大量的决策参考信息：

A.上期四个市场的销售收入，及总的收入，由此可见营销投入、销售额及定价的关系；

B.第零期的营销费用、研究发展费用、设备维护费用的投入参考值等；

C.人工费用；

D.材料损耗率，每一个单位材料只能生产0.688个产品，这个比率会随着设备维护决策的投入及研发费用的投入变化而变化，它的变化会影响产能的一定变化。

由此了解，在购买材料时，要考虑材料损耗率；

3.4现金流动表

表中的下期原材料市场价格为1.15元,此价格是随着市场需求量的变化而变化的.

3.5资产负债表

此表中告知企业现有现金126.333万元,业主权益710.00万元,正常负债400.00万元,在做决策时要注意现金使用与破产的危险（见BOSS规则）。

4、决策依据4----竞争对手的状况，产、销量，价格，市场占有率，营销战略与策略的分析。

（三）、注意的问题

1、不熟悉BOSS规则

1.1规则中的重要成本计算中的成本来源（运费、采购费用、生产班次变换成本、紧急采购费用的产生原因、贷款利率）；

1.2产能的影响因素及计算方法；

1.3销售定价范围（3-9元之间）；

1.4破产规定（负债超过十倍所有者权益时,该企业破产）。

2、不注意经营环境的影响

2.1宏观经济环境,经济增长趋势，通货膨胀率，税收政策等；

2.2市场环境，各个市场的不同价格弹性、品牌度（营销活动）、市场占有率的递延效果对销售量的影响。

2.3自然环境，不同季节对商品需求的影响（季节指数）。

3、企业内部业务资料及财务信息的研究不细

3.1初期业务状况表中市场潜能、销售量、生产产能的研究；

3.2初期损益表中的销售收益的大小，营销费用、研发费用、设备维护费用的投入；

3.3资产负债表中可使用的现金量。

4、不注意销售、生产与供应的协调（这方面问题最多也最大）。

附录一：

BOSS规则

一、BOSS环境设定及胜负决定标准

1．胜负决定标准

正常营运：

报表中，名次之排定是依据NPV的价值高低而定，而NPV是由下列公式计算而得：

NPV价值=

n-1第i期股利第n期股利+第n期期末经济权益

Σ──────+──────────────-[期初业主权益]

i=1（1+k/4）^i（1+k/4）^n

k代表折现率，由竞赛主持人决定之。

2.破产：

由于经营不善，而造成总负债超过业主权益十倍的状况下，程序将自动宣告该公司破产，并于当期经营报表上公告，此时该竞赛队伍亦将被迫退出此次竞赛，无法再参加尔后各期经营竞赛。

竞赛主持人设定的参数值

[A]总体经济环境

[01]通货膨胀指数：

影响「整体市场」，共区分为大、中、小、负等四种通货膨胀状态。

[02]经济成长指数：

影响「整体市场」，共计有12组成长状态。

公式由回归式组成，成长指数上升则表示景气上升,显示购买力上升,需求量增加。

公式：

基期指数+成长指数*竞赛期数

[03]税率：

影响「整体市场」，共计分为高、中、低三种水平。

所得税计算：

①正常计算方式：

税前净利*累进税率

②投资抵减（TaxCredit）时的计算方式：

税前净利*累进税率-[当期设

备投资额*3.5%]

[04]年利率：

影响「整体市场」，共计有11组。

设定用以计算利息费用，水平由5%到15%。

[B]设定产业背景资料

[05]季节指数：

影响「竞赛产业」，共计分为10组。

当季节指数的数字上扬，则表示该季节的需求较为旺盛。

[06]折旧：

影响「竞赛产业」，共计有2组。

可采「直线折旧」或「加速折旧」两种方式：

直线折旧:

期初设备账面价值*2.5%

加速折旧:

期初设备账面价值*3.125%

[07]市场占有率递延效果：

影响「竞赛产业」，共分为高、中、低三种不同的效果

[08]投资抵减：

影响「竞赛产业」，共计有2组，分为有、无两种方式

[09]产品生命周期：

影响「个别市场」，共计有高成长、中成长及低成长三种状态。

产品会经历初生、成长、成熟、衰退及死亡几个阶段。

通常以0为起点，经由市场的开发，产品生命周期的累计值逐渐升高，到达2时显示市场成熟，总市场潜量趋近于饱和。

之后市场潜能将开始衰退，各期的销售数量也将会逐渐递减。

此一数值可以在不同市场分别设定高、中、低三种不同生命周期的成长指数。

[10]价格弹性：

影响「个别市场」，显示降价竞争的效果，可分为大、中、小三种水平。

[11]营销活动影响：

影响「个别市场」，显示「营销费用」的促销效果，共计分为大、中、小三种水平。

由于「价格弹性」、「营销活动影响」均可分别在「不同市场」[北、中、南、国外四个市场]设定大、中、小不同的值，故共计有9*9*9*9多种的组合方式。

[12]研究发展的影响：

以「竞赛产业」为分析单位，共分3组。

主要在影响产品质量，可分为大、中、小三种水平。

[13]维护支出的影响：

以「竞赛产业」为分析单位，共分3组。

主要在影响生产效率（材料转换系数值），可分为大、中、小三种水平。

[C]企业内部数据值设定

[14]生产方式：

属于「公司」内部的生产政策，竞赛主持人会设定一班制或轮班制两种不同生产方式：

①一班制生产时，加班至多可增加0.5倍的产能

②轮班制生产可采1-3班生产的方式生产，竞赛时，计算机会根据生产数量「自动」决定生产班次。

二、BOSS的重要观点：

产、销协调

市场潜能：

显示公司能够接到订单的最大总销售数量

（1）如果本期市场潜能<=生产量+仓储量（存货），则销售量=本期市场潜能（=最大可供销售量）

（2）如果本期市场潜能>生产量+仓储量（存货），则销售量=生产量+仓储量（=最大可供销售量

至于未能销售的部份，采50%-50%分配

（本期市场潜能-最大可供销售量）*0.5递延下一期

（本期市场潜能-最大可供销售量）*0.5分给其它公司

仓储量（存货）=上期期末存货+本期实际生产量-本期实际销售量

各市场销售量=最大可供销售量*各市场潜能/总市场潜能

折舊（2.5%--直線法，3.125%--加速折舊法）

本期產能

本期投資額

本期生產量

期初原物料存貨

本期購料

下期

生產量

（每投資$20，可增加下一期一單位的產能）

（影響人工費用、管理費用、雜項費用、班次變換成本）

本期产能=上期产能*0.975+上期投资额/20*一般物价指数（采用直线折旧法）

如果原物料足够，且产能足够，则实际生产量=预计生产量

如果原物料不足，或是产能不足，则实际生产量=最大可生产量

由于原物料不足，可以透过紧急采购获得，故限制实际生产量的主要因素为当期产能。

在原物料不足或产能不堪负荷时，计划生产量将自动调整为最大可生产量，实际的仓储分配额亦将按照原决策的相对比率重新计算：

各市场实际仓储分配额=

最大可生产量*各市场仓储分配决策值/计划生产量总量

三、重要的成本计算与说明

[一]材料相关的成本计算

[1]材料耗用:

实际生产量所消耗的材料成本

[2]材料转换系数：

为一单位材料能生产的制成品单位数，主要受到维护支出费用的影响

[3]材料单位成本计算[移动平均]：

[当期购料金额+上期原物料存货价值]

───────────────────

[当期购料数量+上期原物料存货数量]

[4]当期实际材料耗用价值：

当期实际材料耗用数量*材料单位成本

[5]销货成本修正额：

（存货解冻）

损益表中的成本与费用计算，仅包括本期成本，未包括上期存货的成本，故销货成本修正额，目的在计算期初存货耗用的影响部份。

[二]人工成本（有两种互斥的设定方式）

[A]一班制

若产量<=一班产能，=单位成本*生产数量

　若一班产能<产量<=1.5倍产能，=单位成本*一班生产数量+

1.5*单位成本*加班生产数量

[B]轮班制

[1]产量<=一班产能，单位成本*一班生产数量[实际生产数量]

[2]一班产能<产量<=1.35倍产能，单位成本*一班生产数量+1.5*单位成本*加

班生产数量

[3]1.35倍产能<产量<=二班产能

单位成本*二班生产数量[实际生产数量]

[4]二班产能<产量<=2.50倍产能

单位成本*二班生产数量+1.5*单位成本*加班生产数量

[5]2.50倍产能<产量<=三班产能

单位成本*三班生产数量[实际生产数量]

[三]管理费用[半固定费用，设定方式与人工成本相同]

[A]一班制

[1]产量<产能

则固定费用为$150,000，变动费用率为$0.32

[150,000+0.32*产能]*物价指数

[2]产量>产能

则固定费用为$150,000，变动费用率为$0.32，另增加$50,000加

班费，[150,000+0.32*产能+50,000]*物价指数

[B]轮班制

[1]生产量小于一班制的产能时，[150,000+0.32*产能+25,000]*物价指数

[2]生产量大于1.35倍产能，小于两班产能，[275,000+0.32*产能]*物价指数

[3]生产量大于两班产能，小于2.5倍产能，[295,000+0.32*产能]*物价指数

[4]生产量大于2.5倍的产能，但未超过三班的产能，[400,000+0.32*产能]*物价指数

[四]杂项费用[半固定费用]，[10,000+0.18*本期产能]*物价指数

[五]工作班次变换成本

当期工作班次与上一期工作班次不同，所产生的换班成本。

每变换一个班次，会产生[$100,000*物价指数]的费用，其公式为:

$100,000*物价指数*│当期班次-上期班次│

[六]制成品存货持有成本：

存货持有成本中包括资金成本、管理费用、损失及折耗等相关成本。

计算方式如下：

$0.5*期末制成品存货数量*[期末标准成本/3]=$0.5*期末制成品存

货价值*1/3

制成品存货单位价值[启始值设定为$3.00]=

（上期标准单价*[上期存货-本期实际销售量]+$3*本期实际生产量*物价指数）/上期存货+本期实际生产量-本期实际销售量

期末制成品存货数量=上期存货+本期实际生产量-本期实际销售量

制成品存货价值=期末标准单价*制成品存货数量

[七]原物料持有成本

期初原物料存货价值*5%

[八]运费

北区市场每单位$0.00*仓储分配量

中区市场每单位$0.10*仓储分配量

南区市场每单位$0.20*仓储分配量

国外市场每单位$0.80*仓储分配量

[九]订购成本

订购过程所产生之成本费用（如请购手续作业费、运输过程之检验费等）

订购单位金额

500,000以下40,000

500,001-1,000,00080,000

1,000,001-1,500,000120,000

1,500,001-2,000,000160,000

2,000,001以上200,000

四、各决策变量的提示与建议

[一]产品价格:

$3.00至$9.00

[二]营销费用:

直接影响接单数量,有递延效果，也有累积门坎的效果

[三]计划生产量[仓储分配量]：

总生产量在不同市场的分配数（不含制成品存货）

[四]研究发展费用:

影响产品质量与市场潜能，有累积门坎效果

[五]维护费用:

影响材料耗用额[材料转换系数]

[六]设备投资预算:

影响产能，并影响当期的「设备投资费用」

设备投资费用:

指设备所须的保险、运费及相关费用，计算公式如下：

0.0000001*[设备投资支出]

[七]]购入物料数量：

假定购料于期末送达，并供下期使用。

[1]购料支出：

当期购料金额及紧急采购费用之总额。

原物料单位市价在$0.75到$2.00，视整个产业对原物料需求的情况而定。

[2]紧急采购：

当上期结存之原物料存货数量不敷计划生产量预定之使用额时，程序会自动设定紧急采购，其采购数量将由本期购料中拨出。

紧急采购费用计算：

购料数量*$1.50[并入购料支出项下]

[八]股利支出

[1]正常情形下，实际的股利支出与决策值相同

[2]当业主权益小于$6,500,000[BOSS3为$10,000,000]，程序会自动停止发放股利，以免产生资本退回（清算股利）的现象。

[九]借、还款

[1]假定均于期初发生。

[2]还款是以上一期期末现金为限，超过负债总额时，程序会自动调整减少，借款则依原始决策值与程序计算结果而定。

[3]程序完成还款之后，在依序计算现金流出与流入，如果发现出现现金赤字，则自动会产生借款行为（非正常负债）。

[4]产生财务费用及利息费用。

[十]企业所得税的征收，按照税前净利的多少而采用累进税制，如下表：

税前净利

税率水准

低

中

高

净利＜20万元的部分

18%

22%

26%

20万元＜净利＜50万元的部分

28%

35%

42%

50万元＜净利＜100万元的部分

38%

48%

58%

100万元＜净利的部分

44%

55%

66%

若环境背景设有投资抵减项，则还能从所得税中扣抵3.5%的投资奖励额。

抵减后所得税额＝抵减前所得税额-（当期设备投资额⨯3.5%）

⇒企业所得税＝（税前净利⨯各自税率）-投资抵减额