第三部分财务经营材料管理制度.docx
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第三部分财务经营材料管理制度
第三部分财务、经营、材料管理制度
本制度是在遵守集团公司财务、经营、材料管理制度的前提下,根据本项目部实际特点,编制本项目部财务、经营、材料管理制度
第一章财务管理制度
(一)资产管理
1、基本资产管理制度
1.1加强对资产的管理、建立资产维护专项资金,通过合理预算,预算出各部室所需的资产维护及消耗费用计划。
1.2建立健全项目部资产管理制度,项目部将资产的保管分配各部室,采取谁使用谁管理,对于各部室人员在使用过程中超出了项目部维护及消耗计划的费用,由各部室人员承担。
1.3保管员及综合干事每月定期检查资产使用情况,保证资产的安全高效。
1.4加强回收利用,提高资产利用效率。
并由综合干事每月做好资产支出记录及消耗记录,交由财务人员分析,财务人员将分析结果交由项目经理及副经理,并制定下一个月的控制计划资产使用计划。
对超出使用的部室在项目部生产例会上提出批评,
2、应收账款管理
2.1加强对账款的催收、建立回帐台账,监控回款率,避免死帐的出现。
2.2项目部财务人员应加强对债务人信息采集,并熟悉债务人当前的财务情况,保证款项按期收回。
2.3严格按照信用政策审批的结算方式、信用期间和条件等条款,保证应收账款控制在合理范围内,加速资金周转,提高资金利用效率,促进资金良性循环。
2.4加强对预付账款的管理
3、存货管理
3.1材料员、预算员、技术员应加强沟通,准确确定货物数量及规格,避免浪费,造成资金的浪费,建立健全存货的管理制度,加强对存货的日常管理。
3.2保管员加强对存货的管理,避免出现货物损坏。
4、固定资产管理
4.1保管员认真做好固定资产的统计工作。
4.2保管员应建立项目部固定资产台账。
(二)财务审批
1、项目部出纳加强对财务审批的监控,不符合规范的报销凭证,一律不得给予报销。
2、出纳对于不具有集团公司及项目部管理制度规定的审批权的签字,一律不得支付资金。
3、出纳在检查审批签字时,必须认真、仔细。
(三)财务管理
1、加强日常业务核算,建立科学的核算体系。
2、加强对项目部财务制度的修订,避免财务漏洞。
4、严格控制成本,减少开支。
4、每年项目部财务人员应加强项目部年度、月度成本分析,建立下一年财务计划、避免多花、乱花。
第二章经营管理制度
(一)合同管理
1、合同评审
1.1项目经理、副经理及经营主管应加强对合同的评审、对不符合要求的劳务要给予清退。
1.2招标时技术主管及安全员应事先将工程质量、工期、安全方面的要求事先告知。
1.3评审不得违反法律,法规及项目部集团公司的规范要求。
2、合同签订
2.1合同需用集团公司计划经营部起草的合同样本,不得选择其他的合同样本。
2.2合同签订须加盖集团公司用章。
3、合同管理
2.1项目部合同由项目部综合组统一管理,综合组应建立合同管理台账。
2.2合同正本存档,副本按需要进行发放,留有发放记录。
2.3综合组应加强对合同的跟踪管理,发现问题及时报告项目部领导。
2.4项目部资料员及综合干事要妥善保存和管理履行过程中产生的会议纪要、变更签证、洽商、往来公函、电传等文字资料。
2.5因不可抗力因素致使合同无法履行,需要变更或终止合同,必须以书面的形式通知对方。
合同的变更或解除应由项目部出具书面报告,由经营部审核后,报主管领导签署意见。
(二)工程预决算
1、工程预算管理
2.1项目部预算人员需及时收集变更签证,并编制变更预算、以保证工程成本预算的完整性。
2.2项目预算员应提高索赔意识,及时提出和注意收集证据,寻找索赔机会,提高经济效益。
2.3工程材料必须由劳务公司、预算员分别计算、技术员提供配合,最后由项目部预算员组织三方核对,项目经理签字确认后下达此材料计划、作为物资供应部和限额的依据,安装工程中的管件等辅材,由劳务公司提供,技术员审核,安装预算员登记。
由于好多工程处于“三边”状态,对于常规材料,可采取在项目经理,副经理主持下,预提一部分办法,以缓解无计划不能供料,不供料就不能生产的局面,但事后预算员必须必须抓紧计算,以防止耽误施工正常进行。
但绝不允许个人偷懒行为,总是预提,最后造成项目部及集团公司损失,到时追究相关人责任。
2.4未经预算员审核签字的材料计划,材料室不得供应。
对于紧急的变更或其他突发情况,可采取紧急放行制,即项目部其他人员提计划,可不经预算员审核,由项目经理审批,集团分管领导同意并在计划经营部登记后方可直接供料或采购,但在事情发生后十五日内应补办计划手续。
2、工程结算管理
2.1按照合同要求,按计划完成结算编制工作。
2.2工程结算编制依据:
施工合同及补充协议、投标预算或中标工程清单(包括综合单价分析)、招标文件、施工图纸及答疑会记录、设计变更、工程变更签证、工程造价索赔相关资料、现行的预算定额及有关规定和文件汇编等、竣工质量验收单、工程资料移交书、材料设备采购价格认价单或定货合同等。
2.3预算员对工程变更签证和结算要认真审查核对,要符合定额规定,工程竣工收到验收单要及时做好结算准备,审核无误汇总报出,负责催签,解答结算中的问题。
2.4登记台账要及时,数字要准确,归档资料整理要细致,各种项目资料齐全后,交相关档案管理人员按时归档。
2.5工程计划竣工前30日开始准备竣工工程结算资料,工程竣工后按照合同要求向甲方报出结算。
2.6结算送交甲方后、主动及时进行审核情况联系,有问题及时解决。
结算审核过程中如出现数额较大的核减,应及时和相关人员沟通,并上报集团研究决定。
2.7在取得业主、监理工程师对竣工结算书的核实批准后,将确认通知书由计划经营部存档。
项目竣工后,整理、归档全部预结算资料,随经营资料一并存入档案。
2.8工程预算审定后,对决算工程和物资耗用量与施工过程中的劳务结算,工程量和材料计划对比分析,如发生施工过程中劳务结算工程量和材料计划超出决算的工程量和物资耗用量时,项目部部将对负有责任的预算员进行问责处理,情况严重或徇私舞弊者将追究其刑事责任。
(三)成本管理
1、招投标管理
1.1材料员采购材料,未进行询价或未将询价结果向集团公司物资供应部告知,罚款50元。
1.2未经寻价及招标的任何材料,一律不许进场。
因故影响工程进度以及由此造成的任何损失,由责任人承担。
1.3采购过程中的任何先斩后奏,既成事实现象,项目不予结算,一切责任及后果由责任人承担。
1.4由于违反招投标管理规定,对项目部、集团公司造成较大损失的,除按以上条款对当事人进行处罚外,还将移交集团公司有关部门进行处理。
(四)进度款申报管理
1、项目部应成立以项目经理为组长的催款小组。
2、加强制定进度款催收计划方案保证回款率。
(五)限额领料管理
1、预算组应加强预算的准确性和实效性、避免算量过多,或不足,导致浪费或材料运费的增加。
2、预算员应加强和技术员、劳务的沟通。
(六)变更管理
1、设计变更洽商是施工图的补充,与施工图具有同等作用。
2、办理设计变更洽商,为施工、结算和索赔提供依据
3、办理设计变更洽商,为工期调整的依据。
4、为纠正施工图中错误,或者未说明清楚、未标识清楚。
5、工期变化、建筑面积调整。
6、不涉及设计、技术问题的经济洽商。
7、项目部技术负责人负责施工项目的设计变更洽商管理工作,并负责办理本专业的洽商。
8专业技术员负责办理本专业的洽商。
9、项目部各专业技术员负责办理本专业的洽商。
10、项目部各专业施工员配合本专业技术人员办理有关洽商。
11、项目部资料员负责保存工作,并交由预算员一份。
第三章材料管理制度
(一)消耗材料
1、材料计划
1.1材料计划编制:
由各劳务集团公司负责人对所施工的相应的正式工程和临建工程用料进行材料计划的提出并签字,由项目技术组、施工组确认用料计划,经计划经营组负责人核实签字,报项目经理批准后生效。
计划分为:
工程备料计划、订货加工计划、施工进度用料计划。
1.2材料计划编制时间:
所有用料计划根据工程进度情况、陆续提出。
备料计划开工前30天提出,阶段用料计划应在制定施工进度计划安排前12天提出,订货加工计划根据该项材料生产周期与工程用料时间提前40天提出。
1.3材料计划落实:
物资组严格按照项目部所下达的材料计划进行分类分工组织供应。
严禁对超计划或无计划以及签字不全的计划供应材料,并对计划内供货时间、产品规格、数量、质量负责
1.4材料员按审核后的材料计划表交物资供应部。
集团公司经营部已下达总计划的材料,材料员要认真比对集团公司材料与内部计划的差异,如有差异应及时上报。
1.5项目部副经理保留好劳务集团公司计划单,完工后交与经营组以备核实。
2、材料供应管理
2.1物资组供应的工程材料必须符合计划所提出的品种、规格、型号、质量,对不符合要求的不能进场。
2.2材料设备采购、订货、加工超过五万元的报集团公司进行公开招标,五万元一下的材料员要进行市场询价,每次参加投标的商家不少于三家,并由物资部主持、劳资、技术、项目领导参加,共同评标选定,杜绝一人说了算。
原则是“四比,四不买”。
即:
比质量、比价格、比运距、比服务;没有计划的不买、质量不好的不买、价格高的不买、超储备的不经有关方面同意和领导批准的不买,防止买错或买重。
2.3业主(甲方)供应的材料或采购的材料,提运时要核对实物与货单是否相符。
对易损坏物品要注意保护。
如有损坏、亏吨、假冒伪劣品进场,造成经济损失要根据损失情况,给予直接责任人罚款或取消当月、季、年奖金。
或兑现奖。
2.4凡物资部所发生的业务往来,都必须做到日清月结,必须按月如实反映材料成本。
2.5对分包单位及劳务集团公司所承包用于工程内的材料,进场前必须提供材料生产厂家的资历,进场时必须由技术、质检、物资组联合验收,并出具准用证后方可使用,对于不申报私自用于工程内造成工程质量问题的,后果由分包单位或施工队负担。
3、材料进场
3.1材料员、保管员、技术负责人要对进场材料认真验收,不合格不收,与计划型号、种类不相符不收,并及时向供应商索取材质证明书,材质证明书不齐全,有权不予办理入库手续。
3.2材料员、保管员认真清点后及时办理入库手续和领料手续,尽可能的配合供应商挂账。
4、进场材料验收制度
4.1凡工程使用的大宗装饰材料和设备,在进场质量验收的全过程中,都必需有维邦建筑集团公司物资部、生产技术部专业负责人、项目部质检员、保管员和监理人员联合验收,并在送料单上签字后才能生效和投入使用。
要求验收人员要严格把关核实,不合格品不准进入现场,若由于责任心不强,把关不严,导致不合格品流入现场使用而造成质量问题,责任由参加验收三方人员承担,视影响程度,项目部人员由项目部决定处罚,严重的给予行政处理和退回集团公司处理。
4.2进场材料的数量验收必须由材料员,库管员同时参加,清点验收数量,做好来料登记并在来料单签字,收料人员要认真仔细核对进场数量,不准以少充多,以劣充优,若有不法行为,经查实证明,将按维邦建筑有限责任集团公司的有关规定,赔偿全部损失并退回集团公司处理。
点验材料单的编制,依据进场登记和送货小票的数量相稳合为原则,编制点验材料单由材料员,保管员核实签字后,由材料组组长签字才能生效,否则点验无效,不予办理付款手续。
4.3参与验收的有关人员,必须坚持原则,实事求是,秉公办事,既不损害集体利益,也不利用手中的权利损公肥私,严禁对客户吃、卡、要和故意刁难客户,一经发现,项目部将按有关规定给予行政处分处理。
5、材料领用
5.1消耗材料按计划实际领用。
5.2劳务承包方领料必须是劳务法定代表人,如授权委托人,必须办理授权委托书,方可予以办理相关手续。
6、现场材料管理
6.1材料进场必须按照施工现场平面布置的顺序平整堆放,大宗材料进场,尽量方便施工堆放,避免二次倒运造成浪费。
6.2严格执行材料进场验收制度,材料进场必须有材料员、库管员共同点数、检尺、量方,避免质次、亏数、亏吨、亏方,发现问题及时处理。
6.2在材料堆放上,要坚持砖成丁,沙、石料成方,水泥、钢材、门窗制品、木材、周转材料等要分别垫底,码垛存放整齐,并作好标识,防止变质、变形造成损坏,影响工程使用。
物资组定期和不定期组织现场材料管理大检查。
6.3切实执行限额发料。
材料员、保管员根据材料计划,按照技术、施工部门给施工队开具的限额发料单进行发料,并做好发料登记,凭证和记帐工作。
6.5对超出预算或材料计划的材料要会同技术组、施工组和劳务集团公司有关人员查明原因。
对确有正当理由的要补办手续,对超出定额耗用材料的必须经项目经理批准后方可发料。
7、消耗材料日常管理
7.1项目部材料员、保管员是现场材料的直接管理者。
7.2劳务承包方必须对所领用的材料做好防锈、防雨、防潮、防冻、防盗等工作,并分类、分型号整齐存放,否则项目部材料员、保管员有权对责任劳务承包人进行100~5000元处罚。
保管得当的给予100—5000元奖励。
7.3项目部对劳务承包方实行图纸预算用量去控制,超耗部分劳务承包方要照价赔偿。
正常结余部分项目部给予结余部分的30%奖励。
8材料退库
8.1集团公司要求消耗材料不得产生积压现象,但如确因特殊原因产生剩余,材料员、保管员要妥善保管好剩余材料,并及时组织退库,以便集团公司安排其他工程使用,尽可能的降低损失。
(二)周转材料管理
1、劳务承包人应看管好自行组织的材料,发现丢失、损坏、项目部概不负责。
2、因安全和文明施工所使用的劳务周转材料使用费及人工费等已包含在劳务承包合同的价款之内,项目部不予另计费。
(三)低质易耗材料
1、材料领退及管理
1.1保管员、材料员认真清点低质易耗材料,需要实测的必须实测,并按实测数据办理《材料入库单》。
1.2低质易耗材料必须使用领用制,使用完毕后按集团公司规定核减正常损耗后如数退回,不能退回者,必须照价赔偿。
1.3安全帽实行一次性领用制,项目部按买价扣回,领用人不需退回。
(四)其他项材料
2.1项目部办公用品有各职能科室根据实际需用提出,由综合干事统一采购后勤所用设备及材料由后勤干事计划购买,需办理入库的,特询价单或合同至保管员处,办理相关入库手续。
2.2按集团公司规定及项目部与劳务签订的合同,属劳务自备材料,项目部一律不予借给,属项目部提供的材料实行限额领发。
2.3属项目部提供易损材料实行以旧换新制,损坏不予换领。
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