金蝶会计电算化上机实例.docx

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金蝶会计电算化上机实例

金蝶软件应用实务材料

本实务材料虚拟的是一家经营家用电器和办公通讯用品的小型商用流通企业，该公司的主要业务是面向区域内的各大公司、商场批发商品，有进岀口经营权，企业的经济效益较好，有良好的发展前景。

2008年1月起开始运用金蝶财务软件进行会讣核算，以下是该公司运用金蝶财务软件的整体方案和实务材料。

K1系统管理

在软件运用的前期设宜阶段，系统管理的主要内容是设置账套、设宜操作员及其操作权限。

K1.1账套设置

账套夕I称：

广州圆方贸易有限公司（XX会计班级学号姓名）

账套描述：

广州圆方贸易有限公司

公司鋼称：

广州圆方贸易有限公司

K1.2系统参数

公司轲称：

广州圆方贸易有限公司

本位币：

人民币（代码：

RMB）

会计期间：

自然年度会计期间（1月1日至12月31B）

启用日期：

2008年1期

出纳系统启用期间：

2008年1期

业务系统启用期间：

2008年1期

K1.3岗位设置

编号

用户名

是否

管理员

隶属于（组）

权限

职员类别

001

XXX

是

Administrat组

Users

具有财务核算与管理的全部权限

管理人员

002

吴玉芳

否

Users

全部财务

管理人员

003

赵明

否

Users

业务系统

管理人员

004

钱红

否

Users

岀纳系统

管理人员

K2财务基础资料的设置

K2.1会计科目

圆方公司根据需要使用《小企业会计制度》的标准科目，并对会计科目进行以下修改。

需要删除的会计科目:

1211,材料：

1231,低值易耗品;1251,委托加工物资：

4101,生产成本；4105,制造费用。

需要修改的会计科目：

表1中的有关科目及表2中设有辅助核算的科目。

需要增设的会计科目：

各明细核算科目。

表1会计科目修改前后对照表

修改前编码及科目

修改后编码及科目

1201,在途物资

1201,商品采购

表2AAA公司部分会计科目及2008年年初科目余额表

科目代码

科目划称

核算类型

方向

期初余额

1001

现金

借

2,560.00

1001.01

人民币现金

日记账、现金类科目

借

2,560.00

1001.02

美元现金

核算单-外币、期末调汇、日记账、现金类科目

借

0.00

1002

银行存款

借

306,743.20

1002.01

工行存款

日记账

借

209,900.80

1002.02

美元存款

核算单-外币、期末调汇、日记账

借

96,842.40

1009

英他货币资金

借

50,300.00

1009.01

外埠存款

借

50,300.00

1111

应收票据

客户核算、往来业务核算

借

210,600.00

1111.01

银行承兑汇票

客户核算、往来业务核算

借

210,600.00

1111.02

商业承兑汇票

客户核算、往来业务核算

借

0.00

1131

应收账款

客户核算、往来业务核算

借

154,275.00

1133

其他应收款

职员核算

借

12,000.00

1133.01

应收职工借款

职员核算

借

12,000.00

1141

坏账准备

贷

921.40

1201

商品采购

借

65,234.00

1243

库存商品

物料项目核算

借

1,670,924.00

1281

存货跌价准备

贷

&354.60

1301

待摊费用

借

1,800.00

1301.01

财产保险费

借

1,500.00

1301.02

报刊费

借

300.00

1501

固定资产

借

2,405,000.00

1502

累计折旧

贷

735,648.00

1601

工程物资

借

3,115.40

1601.01

专用材料

3,115.40

1603

在建工程

借

24,583.00

2101

短期借款

贷

300,000.00

2101.01

人民币借款

贷

300,000.00

2101.02

美元借款

核算单-外币、期末调汇

贷

0.00

2111

应付票据

贷

214,110.00

2111.01

银行承兑汇票

供应商核算、往来业务核算

贷

214,110.00

2111.02

商业承兑汇票

供应商核算、往来业务核算

贷

0.00

2121

应付账款

供应商核算、往来业务核算

贷

251,440.00

2151

应付工资

贷

52,314.00

2153

应付福利费

贷

20,000.00

2171

应交税金

贷

124,289.60

2171.02

未交增值税

贷

100,280.60

2171.03

应交营业税

贷

2,314.00

2171.08

应缴城建税

贷

13,452.00

2171.12

应缴个人所得税

贷

&243.00

2176

其他应交款

贷

5,286.00

2176.01

应交教育附加税

贷

5,286.00

2181

其他应付款

贷

0.00

2181.01

养老保险金

贷

0.00

2181.02

工会经费

贷

0.00

2181.03

职工教育经费

贷

0.00

2191

预提费用

贷

3,000.00

2191.01

人民币借款利息

贷

3,000.00

2191.02

美元借款利息

核算单-外币、期末调汇

贷

0.00

3101

实收资本

贷

2,500,000.00

3111

资本公积

贷

30,000.00

3111.01

资本溢价

贷

30,000.00

3121

盈余公积

贷

20,000.00

3121.01

法能盈余公积

贷

20,000.00

3131

本年利润

贷

0.00

3141

利润分配

贷

641,771.00

3141.15

未分配利润

贷

641,771.00

5101

主营业务收入

部门核算

贷

5301

营业外收入

贷

5401

主营业务成本

部门核算

借

5501

营业费用

部门核算

借

5501.01

运输费用

部门核算

借

5501.02

广告费用

部门核算

借

5501.03

折旧费

部门核算

借

5501.04

工资

部门核算

借

5501.05

福利费

部门核算

借

5501.06

其他费用

部门核算

借

5502

管理费用

借

5502.01

工资

借

5502.02

福利费

借

5502.03

办公费

借

5502.04

差旅费

借

5502.05

折旧费

借

5502.06

修理费

借

5502.07

业务招待费

借

5502.08

保险费

借

5502.09

工会经费

借

5502.10

职工教育经费

借

5502.11

印花税

借

5502.12

土地使用税

借

5502.13

坏账准备

借

5502.14

其他费用

借

5503

财务费用

借

5503.01

利息支出

借

5503.02

汇兑损益

借

5503.03

手续费

借

5503.04

英他费用

借

5601

营业外支出

借

5701

所得税

借

说明：

由于在金蝶KIS系统中已预苣了完整的《小企业会计制度》一级会计科目和部分明细科目，为了便于査阅方便，表2中只列岀了圆方公司有期初余额、有辅助核算和明细核算的部分会计科目。

K2.2货币类别

货币代码：

USD

货币名称：

美元

期初汇率：

1美元=8.0702元人民币

K2.3核算项目

圆方公司需设宜客户.部门、职员.物料、供应商、仓库等6个核算项目。

K2.4计量单位

计量单位组及默认单位如表3所示。

表3计量单位组及默认计量单位

单位组

代码

默认单位

个组

ZL01

个

盒组

ZL02

盒

块组

ZL03

块

而积组

ZL04

平方米

片组

ZL05

片

台组

ZL06

台

套组

ZL07

套

重量组

ZL08

公斤

辆组

ZL09

辆

K2.5凭证字

凭证字及限制科目设置如表4所示。

表4凭证字及限制科目

类型

限制类型

限制科目

收款凭证

借方必有

1001.01,1001.02,1002.01,1002.02

付款凭证

贷方必有

1001.01,1001.02,1002.01,1002.02

转账凭证

借和贷必无

1001.01,1001.02,1002.01,1002.02

K2.6固定资产基础材料

1.固定资产分类固定资产分类如表5所示。

表5固定资产分类

代码

类别名称

常用折旧方法

使用年限

预计净残值率

GD01

房屋及建筑物

平均年限法

30

4%

GD02

交通运输车辆

平均年限法

8

4%

GD03

电子设备及其他通信设备

平均年限法

5

4%

2.固定资产增减方式对应入账科目

固泄资产增减方法对应入账科目如表6所示。

表6固定资产増减方式对应入账科目表

固定资产增加方法

对应入账科目

直接购入

1002.01,银行存款-工行存款

投资者投入

3101,实收资本

K3初始资料的录入

初始资料的录入就是输入系统启用日期之前的日常经营活动和经营成果的各种资料和数据。

K3.1客户资料

该公司的客户档案如表7所示。

表7客户档案

代码

名称

01

广东省客户

01.01

GZ市客户

01.01.001

GZ市安泰商城

01.01.002

GZ市苏宁电器城

01.01.003

GZ市明达百货商场

01.01.004

QZ市协丰办公设备有限公司

01.02

SZ市客户

01.02.001

SZ市新时代电器有限公司

01.02.002

SZ市万隆商厦

01.03

ZH市客户

01.03.001

ZH市新浩办公用品有限公司

01.03.002

ZH市万佳购物中心

02

浙江省客户

02.01

WS市客户

02.01.001

WS市通明家电城

02.01.002

WS市科迈办公设备有限公司

02.02

JH市客户

02.02.001

JH市美林百货商厦

02.02.002

JH市国贸商场

K3.2供应商档案

供应商档案如表8所示。

表8供应商档案

代码

名称

01

经营一部供应商

01.01

深圳科隆集团

01.02

金华科尔电器有限公司

01.03

南京MD集团

01.04

浙江WY有限公司

01.05

上海YD电气有限公司

01.06

福建BOC电子有限公司

01.07

广西BH电器公司

02

经营二部供应商

02.01

北京RK办公设备有限公司

02.02

北京MM办公设备有限公司

02.03

辽宁XZ实业集团

02.04

上海办公用品有限公司

02.05

上海PA办公设备有限公司

02.06

山东HR实业集团

K3.3部门档案

部门档案资料如表9所示。

表9部门档案

代码

名称

01

总部

01.01

总部高层

01.02

总经理办公室

01.03

财务科

01.04

人事行政科

02

经营部

02.01

经营一部

02.02

经营二部

K3.4职员档案

职员档案资料如表10所示。

表10职员档案

代码

姓名

部门

职务

账号

基本工资（元）

1001

潘永杰

总部高层

总经理

12345678901

2000

1002

刘顺志

总部高层

副总经理

12345678902

1800

1101

陈锦炽

总经理办公室

主任

12345678903

1400

1102

程江红

总经理办公室

副主任

12345678904

1200

1103

吴琼玉

总经理办公室

一般工作人员

12345678905

1000

1201

XXX

财务科

科长

12345678906

1600

1202

吴玉芳

财务科

副科长

12345678907

1400

1203

赵明

财务科

-般匸作人员

12345678908

1200

1204

钱红

财务科

一般工作人员

12345678908

1200

1301

夏孝锋

人事行政科

科长

12345678909

1400

1302

莫开泉

人事行政科

副科长

12345678910

1300

1303

林旭平

人事行政科

一般工作人员

12345678911

1000

2101

周志烽

经营一部

部门经理

12345678912

1500

2102

陈超

经营一部

部门副经理

12345678913

1400

2103

经营一部

一般工作人员

12345678914

1000

2104

王春芳

经营一部

-般工作人员

12345678915

1000

2105

黄绮明

经营一部

-般工作人员

12345678916

1000

2106

黄飞云

经营一部

-般工作人员

12345678917

1000

2107

王秋梅

经营一部

一般工作人员

12345678918

1000

2201

陈元森

经营二部

部门经理

12345678919

1500

2202

王春梅

经营二部

部门副经理

12345678920

1400

2203

彭桂英

经营二部

一般工作人员

12345678921

1000

2204

丘徳城

经营二部

一般工作人员

12345678922

1000

2205

张振玲

经营二部

一般工作人员

12345678923

1000

2206

叶少萱

经营二部

一般工作人员

12345678924

1000

2207

陈应

经营二部

一般工作人员

12345678925

1000

2208

何捷瑜

经营二部

一般工作人员

12345678926

1000

K3.5仓库档案

仓库档案资料如表11所示。

表11仓库档案

代码

名称

仓库类型

01

A仓

普通仓

02

B仓

普通仓

K3.6存货档案

库存商品资料如表12所示。

表12库存商品档案

商品代码

商品名称

存放仓库

计量单位

数量

单价

金额

1243.01.01

甲01

A仓

台

100

1400

140000

1243.01.02

甲02

A仓

台

60

900

54000

1243.01.03

甲03

A仓

台

50

1200

60000

1243.02.01

乙01

A仓

台

80

1105

88400

1243.02.02

乙02

A仓

台

70

1210

84700

1243.02.03

乙03

A仓

台

60

1350

81000

1243.03.01

丙01

A仓

台

50

710

37000

1243.03.02

丙02

A仓

台

20

900

18000

1243.03.03

丙03

A仓

台

60

950

57000

1243.04.01

J01

B仓

台

70

3500

245000

1243.04.02

T02

B仓

台

30

5000

150000

1243.05.01

戊01

B仓

台

60

3900

234000

1243.05.02

戊02

B仓

台

80

2500

200000

1243.06.01

己01

B仓

台

100

400

40000

1243.06.02

己02

B仓

台

80

2272.8

181824

K3.6.1釆购价格资料

商品代码

商品名称

供应商代码

供应商名称

单位

订货量

报价

最高限价

1243.01.01

•I101

01.01

深圳科隆集团

台

5〜50

1820

1820

1243.01.02

甲02

01.02

金华科尔电器有限公司

台

5〜50

1170

1170

K362销售价格资料

价格政策编号

价

格政策名称

优先

级别

价格组合

客户代码

客户名称

物料代码

物料名称

计量单

位

销货量

报价

最低限

价

1001

批ft优恵

0

客户+物料

01.01.001

GZ市安泰商城

1243.01.01

甲

01

/j.

50~100

1900

1900

01.01.001

GZ市安泰商城

1243.01.02

甲

02

/j.

50~100

1200

1200

1002

少

ft

批发

1

物料+客户

01.02.002

SZ市万隆商厦

1243.01.01

甲

01

台

0-49

1930.5

1930.5

02.02.001

JH市美林百货商厦

1243.01.01

甲

01

台

0-49

1930.5

1930.5

K3.7固定资产初始资料

固定资产初始资料如表13所示。

表13固定资产初始资料

代码

名称

类别

部门

预计使用期间数

入账时间

原值

（万元）

靈计折旧（万

元）

折旧费用科目

110001

办公楼

房屋及建筑物

总部

360

2001.06

80

19.20

管理费用

120101

仓库

房屋及建筑物

经营一部

360

1998.12

60

20.16

营业费用

120201

仓库

房屋及建筑物

经营二部

360

1997.08

50

18.00

营业费用

210001

轿车

交通运输车辆

总部

96

2006.11

20

2.88

管理费用

220101

货车

交通运输车辆

经营一部

96

2001.12

15

11.52

营业费用

220201

货车

交通运输车辆

经营二部

96

2007.07

12

0.576

营业费用

310101

计算机

电子设备及其他通信设备

办公室

60

2006.12

0.8

0.1536

管理费用

310102

复印机

电子设备及其他通信设备

办公室

60

2004.02

0.8

0.6144

管理费用

310103

打印机

电子设备及其他通信设备

办公室

60

2004.02

0.3

0.2301

管理费用

310201

计算机

电子设备及其他通信设备

财务科

60

2007.06

0.8

0.0768

管理费用

320101

空调

电子设备及其他通信设备

经营一部

60

2007.06

0.4

0.0384

营业费用

320201

空调

电子设备及其他通信设备

经营二部

60

2006.07

0.4

0.1152

营业费用

说明

与经营有关的房屋、建筑物、运输工具以及使用年限在一年以上的物品列入固左资产：

与经营无关的物品使用年限在两年以上或者价值在2000元以上的列为固定资产。

表13所列的固左资产使用状况均为使用中。

K3.8往来科目期初余额

1.应收账款期初余额

应收账款的期初余额如表14所示。

表14应收账款期初余额

客户名称

业务编号

发生日期

方向

余额（元）

QZ市华夏商城

01

2004.12.15

借

50310

TY市美和家电城

02

2004.12.26

借

40365

QZ市通达公司

03

2004.12.29

借

93600

TY市创发公司

05

2004.12.20

30000

2.应收票据期初余额

应收票据期初余额如表15所示。

表15应收票据一银行承兑汇票期初余额

客户名称

业务编号

发生日期

方向

余额（元）

WR市天兴公司

04

2004.12.10

借

210600

3.应付账款枣

月初余额

应付账款的期初余额如表16所示。

表16应付账款期初余额

供应商

业务编号

发生日期

方向

余额（元）

河南XY

06

2004.12.09

贷

91260

浙江RG

07

2004.12.20

贷

180180

北京FJ

09

2004.12.22

借

20000

4.应付票据期初余额

应付票据的期初余额如表17所示。

表17应付票据一银行承兑汇票期初余额

供应商名称

业务编号

发生日期

方向

余额（元）

上海PE

0S

2004.12.05

贷

214110|

K3.9应收职工借款的职员辅助账期初余

肖家伟：

6000元：

李威雄：

6000元。

K3.10出纳系统期初余

人民币现金初始余额：

2,560.00。

美元现金初始余额：

0.