国际青年旅社项目可行性研究报告.docx
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国际青年旅社项目可行性研究报告
一、项目概述
本报告所陈述对象为烟台国际青年旅社项目,以下简称本项目。
本项目位于烟台市莱山区烟台大学附近的新开发商业网点万象城,共三层,面积约300平米,
青年旅社不是酒店,不提供酒店服务,如一次性用品(入住须自备或向旅社前台购买)。
青年旅社倡导见普及精神方面的高质量生活及浪漫的理想之一世界观,帮助努力帮助自己的年轻人,鼓励关注自我成长、关关注社会、关注自然。
本项目的经营理念是:
友善、清洁、安全、舒适、环保。
世界青年旅舍是一个价格合理并且能够使留宿者在友好的氛围中舒适的过夜,它也绝对是一个能够让你用最低的价钱来了解你所在国家风土人情的绝佳场所。
在这里,还能够遇到许多与你有着相似境况的其他旅游者,体验热情温暖的氛围。
2、项目提出背景及建设必要性
国际青年旅舍联盟(INTERNATIONALYOUTHHOSTELFEDERATION,简称IYHF)成立于1932年,是联合国教科文组织成员,总部目前设在英国,并注册为一家非牟利机构。
其小屋及冷杉标志是经过联合国欧洲经济公署道路安全工作委员会允许后,进入了国际公共交通标志系统。
而蓝三角加上小屋及冷杉更是一个世界性的品牌和注册商标。
它是世界最大的旅社住宿网络,逾4500家旅社遍布全球80多个国家,拥有400万会员和每年3500万的过夜数。
经过十多年的发展,青年旅社在中国从无到有,目前150家旅社遍布全国27个省市自治区直辖市的主要城市。
“青年旅社”在中国年轻人中及旅游界已成为知名品牌,更为外国青年认识中国打开了一扇窗户。
莱山区位于烟台市区东部,是市委、市政府所在地。
这里地理位置优越。
与日、韩隔海相望,一衣带水,是环渤海经济圈和山东半岛蓝色经济区的重要组成部分。
绕城高速、同三高速及规划建设中的青烟威荣城际轻轨等穿城而过,距烟台港、火车站约为10分钟车程,烟台国际机场座落莱山区内,可与国际国内主要城市和100多个港口便捷往来。
这里生态环境优美。
温带海洋性气候特征明显,阳光充足,四季分明,冬无严寒不干燥,夏无酷暑不潮湿,自然环境得天独厚。
空气环境质量始终保持国家二级以上标准,绿化覆盖率超过55%,年平均气温12℃。
区内山、海、岛、湖、河、泉有机融合,城区千亩天然海水浴场水质清澈、沙细滩平,城郊2万亩自然保护区山脉连绵、树密林深,是休闲旅游、度假避暑胜地。
正成为全国,甚至世界人民的旅游目的地和影视剧拍摄基地,发展潜力巨大。
莱山区现有烟台大学、山东工商学院、中国农业大学烟台校区、滨州医学院烟台分校、烟台教育学院五所高校,是年轻人口比例极高,充满活力的区域。
迄今,烟台市尚没有青年旅社入驻,但莱山区已具备加盟青年旅社的硬件条件。
三、基础数据
1、总投资估算与资金来源
1)固定资产投资详情见表1。
固定资产投资估算表
单位:
元
项目
单价
数量
金额
装修费
500000
500000
安装工程费(含灯具)
10000
10000
设备购置
单人床
300
16
4800
双层床
400
26
10400
床上用品
300
75
22500
书桌
150
28
4200
椅子
50
46
2300
柜子
240
20
4800
电脑(配桌椅)
3000
10
30000
电视
2600
1
2600
洗衣机
800
3
2400
空调
900
20
18000
冰箱
2000
1
2000
厨卫
50000
1
50000
餐桌椅
2000
5
10000
太阳能热水器
6000
1
6000
合计
680000
2)流动资产估算
流动资金估算按分项详细估算法估算,详情见表2。
表2:
流动资金估算表
单位:
万元
项目
最低周转天数
周转次数
年份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
现金
30
12
1.27
1.33
1.52
1.47
1.44
1.62
1.85
2.10
2.35
2.27
存货
30
12
0.42
0.42
0.42
0.42
0.42
0.42
0.42
0.42
0.42
0.42
房租
365
1
50.00
50
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
合计
51.69
51.75
51.94
51.89
51.86
52.04
52.27
52.52
52.77
50.00
流动资金年增加额
0.06
0.19
-0.05
-0.03
0.18
0.23
0.25
0.25
-2.77
3)总投资估算与资金筹措
总投资=固定资产投资+流动资产投资+无形资产投资+递延资产投资
其中,无形资产投资为旅社加盟费10万元(1万元/年,期初一次付清);递延资产包括开业期初的开办费及手续办理、营业执照办理及员工培训支出等。
详情见表3。
表3:
投资计划与资金筹措表
单位:
万元
项目
金额
总资金
合计
139.87
固定资产
68.00
流动资金
51.69
无形资产
加盟费
10.00
递延资产
培训费
0.50
手续费
1.50
开办费
3.00
税金
5.18
资金筹措
合计
88.00
自有资金
合计
38.00
用于固定资产
18.00
用于流动资金
15.00
用于递延资产
5.00
用于无形资产
10.00
贷款
借款合计
50.00
长期借款
50.00
用于固定资产
50.00
5)成本和费用估算
表4:
总成本估算表
单位:
万元
项目
合计
年份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
工资
53.04
3.00
3.50
4.50
4.50
5.00
5.50
6.00
6.54
7.00
7.50
福利费
5.30
0.30
0.35
0.45
0.45
0.50
0.55
0.60
0.65
0.70
0.75
房租
500.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
折旧费
67.20
6.72
6.72
6.72
6.72
6.72
6.72
6.72
6.72
6.72
6.72
摊销费
15.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
修理、维修费
42.62
2.00
2.00
2.50
2.50
2.50
3.00
5.54
7.00
8.54
7.04
财务费用
10.40
4.00
3.78
2.83
2.14
1.31
0.34
0.00
0.00
0.00
0.00
管理费用
91.2
5.90
6.30
8.00
8.00
8.00
10.00
10.00
11.00
12.00
12.00
总成本费用
693.56
73.92
74.65
77.00
76.31
76.03
77.11
79.86
82.91
85.96
85.01
其中:
1.固定成本
567.20
56.72
56.72
56.72
56.72
56.72
56.72
56.72
56.72
56.72
56.72
2.可变成本
126.36
17.20
17.93
20.28
19.59
19.31
20.39
23.14
26.19
29.24
28.29
3.经营成本
192.16
11.20
12.15
15.45
15.45
16.00
19.05
22.14
25.19
28.24
27.29
固定成本按平均年限法折旧,折旧年限和残值率按设备使用情况确定。
无形资产和递延资产均按项目寿命期10年进行摊销。
具体参见表5和表6。
表5:
固定资产折旧估算表
单位:
万元
项目
原值
扣除残值
应提折旧固定资产
折旧率/%
每年提取折旧
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
装修支出
51
0
51
10
5.1
5.1
5.1
5.1
5.1
5.1
5.1
5.1
5.1
5.1
购置资产
17
0.8
16.2
10
1.62
1.62
1.62
1.62
1.62
1.62
1.62
1.62
1.62
1.62
合计
68
0.8
67.2
10
6.72
6.72
6.72
6.72
6.72
6.72
6.72
6.72
6.72
6.72
表6:
无形资产及递延资产摊销估算表
单位:
万元
项目
金额
摊销年限
每年摊销金额
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
无形资产(加盟费用)
10
10
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
递延资产(开办费)
5
5
1
1
1
1
1
四、财务评价
1、年营业收入和年营业税金及附加见表7。
表7:
营业收入和营业税金及附加估算表
单位:
万元
项目
年份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
客房收入
45.00
50.00
53.00
55.00
58.00
60.00
62.00
65.00
66.00
64.00
餐饮收入
30.00
33.00
35.00
35.00
34.00
35.00
35.00
36.00
35.00
37.00
销售收入
5.00
5.00
5.00
5.00
6.00
5.00
6.00
6.00
7.00
7.00
收入合计
80.00
88.00
93.00
95.00
98.00
100.0
103.0
107.0
108.0
108.0
税金及附加
4.88
5.33
5.61
5.72
5.97
5.99
6.25
6.47
6.62
6.62
其中,营业税税率为5%,城乡维护建设税税率为4%,教育费附加税率为1%。
所得税税率为25%。
营业税=营业税额×税率
城市维护建设税=营业税×税率
教育费及其附加=营业税×税率
2、总成本费用估算
总成本费用估算见表4,成本估算说明如下:
①固定资产折旧和无形资产摊销明细见表5和表6。
②借款利息计算
详情见表8。
表8:
长期借款还本付息表
单位:
万元
项目
年份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
借款
年初借款本息余额
50.00
47.24
35.33
26.70
16.42
4.23
0.00
0.00
0.00
0.00
本年借款
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
本年应计利息
4.00
3.78
2.83
2.14
1.31
0.34
本年还本付息
6.77
15.69
11.46
12.41
13.51
12.11
其中:
本年还本
2.77
11.91
8.63
10.27
12.20
4.23
本年付息
4.00
3.78
2.83
2.14
1.31
0.34
年末本息余额
47.24
35.33
26.70
16.42
4.23
0.00
还本资金来源
可用于还本的利润
0.77
9.91
6.63
8.27
10.20
10.77
可用于还本的折旧
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
可用于还本的摊销
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
0.00
合计
2.77
11.91
8.63
10.27
12.20
11.77
3、利润及分配
表9:
利润分配表
单位:
万元
项目
年份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
客房收入
45.00
50.00
53.00
55.00
58.00
60.00
62.00
65.00
66.00
64.00
餐饮收入
30.00
33.00
35.00
35.00
34.00
35.00
35.00
36.00
35.00
37.00
销售收入
5.00
5.00
5.00
5.00
6.00
5.00
6.00
6.00
7.00
7.00
收入合计
80.00
88.00
93.00
95.00
98.00
100.00
103.00
107.00
108.00
108.00
税金及附加
4.88
5.33
5.61
5.72
5.97
5.99
6.25
6.47
6.62
6.62
总成本费用
73.92
67.13
77.00
76.31
76.03
77.11
79.86
82.91
85.96
85.01
利润总额
1.20
15.54
10.40
12.98
15.99
16.90
16.89
17.62
15.42
16.37
应纳税所得额
1.20
15.54
10.40
12.98
15.99
16.90
16.89
17.62
15.42
16.37
所得税
0.30
3.89
2.60
3.24
4.00
4.22
4.22
4.40
3.86
4.09
盈余公积金
0.09
1.17
0.78
0.97
1.20
1.27
1.27
1.32
1.16
1.23
盈余公益金
0.05
0.58
0.39
0.49
0.60
0.63
0.63
0.66
0.58
0.61
净利润
0.77
9.91
6.63
8.27
10.20
10.77
10.77
11.23
9.83
10.44
可供分配利润
0.77
9.91
6.63
8.27
10.20
10.77
10.77
11.23
9.83
10.44
未分配利润
0.77
9.91
6.63
8.27
10.20
10.77
10.77
11.23
9.83
10.44
累计未分配利润
0.77
10.67
17.30
25.58
35.77
46.54
57.31
68.54
78.38
88.82
计算如下指标:
投资利润率=
×100%
=
×100%
=15.13%
投资利润率=
×100%
=
×100%
=21.59%
本项目投资利润率和投资利税率均大于行业平均利润率和利税率,说明单位投资对国家积累的贡献水平达到了行业平均水平。
4、财务盈利能力分析
(1)全部投资的财务现金流量表
表10:
财务现金流量表(全部投资)
单位:
万元
项目
年份
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
现金流入:
0.00
80.00
88.00
93.00
95.00
98.00
100.00
103.00
107.00
108.00
160.49
经营收入
80.00
88.00
93.00
95.00
98.00
100.00
103.00
107.00
108.00
108.00
收回固定资产余值
0.80
收回流动资金
51.69
现金流出:
83.00
68.57
71.88
76.21
77.14
78.66
81.64
85.13
88.83
91.74
88.25
固定资产投资
68.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
流动资金投资
20.00
51.69
51.75
51.94
51.89
51.86
52.04
52.27
52.52
52.77
50.00
经营成本
11.20
12.15
15.45
15.45
16.00
19.05
22.14
25.19
28.24
27.29
税金及附加
4.88
5.33
5.61
5.72
5.97
5.99
6.25
6.47
6.62
6.62
所得税
0.80
2.65
3.21
4.08
4.83
4.56
4.47
4.65
4.11
4.34
净现金流量
-88.00
11.43
16.12
16.79
17.86
19.34
18.36
17.87
18.17
16.26
72.24
累计净现金流量
-88.00
-71.57
-55.45
-38.66
-20.80
-1.46
16.90
34.77
52.94
69.20
141.44
税前净现金流量
-88.00
12.23
18.77
20.00
21.94
24.17
22.92
22.34
22.82
20.37
76.58
税前累计净现金流量
-83.00
-70.77
-52.00
-32.00
-10.06
14.11
37.03
59.37
82.19
102.56
179.14
净现金流量现值
-83.00
10.20
12.85
11.95
11.35
10.97
9.30
8.08
7.34
5.86
23.26
累计净现金流量现值
-83.00
-72.80
-59.95
-48.00
-36.65
-25.67
-16.37
-8.29
-0.95
4.92
28.17
税前净现金流量现值
-83.00
10.92
14.96
14.24
13.94
13.71
11.61
10.11
9.22
7.35
24.66
税前累计净现金流量现值
-83.00
-72.08
-57.12
-42.88
-28.94
-15.23
-3.62
6.49
15.71
23.05
47.71
计算指标
税后
税前
财务净现值(ic=12%)
28.17
47.71
财务内部收益率(FIRR)
17%
21%
投资回收期(年)
5.35
4.62
分析:
所得税后财务内部收益率为17%,财务净现值为28.17万元;
所得税前财务内部收益率为21%,财务净现值为47.71万元。
财务内部收益率均大于行业基准收益率12%,说明盈利能力满足行业最低要求;
财务净现值均大于零,故本项目在财务上是可以接受的。
所得税后投资回收期为5.35年,所得税前投资回收期为4.62年,均小于行业基准投资回收期10年,这表明项目投资在寿命期内可收回。
(2)自有资金现金流量表
表11:
财务现金流量表(自有资金)
单位:
万元
项目
年份
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
现金流入:
80.00
88.00
93.00
95.00
98.00
100.00
103.00
107.00
108.00
160.49
经营收入
80.00
88.00
93.00
95.00
98.00
100.00
103.00
107.00
108.00
108.00
收回固定资产余值
0.80
收回流动资金
51.69
现金流出:
38.00
75.34
87.57
87.67
89.55
92.17
86.21
85.13
88.83
91.74
88.25
自有资金
38.00
75.34
87.57
87.67
89.
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