项目实施阶段成本管理办法14113.docx
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项目实施阶段成本管理办法14113
项目实施阶段成本管理办法
张家口市启圣房地产开发有限公司
二零一四年一月
第一章总则………...…………………………………………….2
第二章释义………...…………………………………………….2
第三章工程预算编制...…………………………………………….4
第四章设计变更及现场签证..…………………………………….8
第五章工程竣工结算...……………………………………………13
第六章监督与约束...…………………………………………….17
第七章附则.............…………………………………………….19
第一章总则
第一条为了加强公司所开发项目的工程预算编制、合同价评审、变更签证审查和竣工结算管理,有效规范工程施工各阶段的成本管理行为,明确各方责任,强化对施工过程的动态管理意识,有效控制项目工程总体成本,实现对项目实施阶段成本的事前、事中、事后控制,特制定本办法。
第二条本办法适用于公司开发项目范围内的施工总承包及其配套、园林、外线、零星工程等的施工图招标参考价的编制、合同报价书的评审、工程变更及现场签证的管理和竣工结算的编制审核工作。
第三条本办法由总则、释义、工程预算编制、设计变更及现场签证、工程竣工结算、监督与约束、附则七部分组成。
第二章释义
施工图预算:
指根据施工图设计文件、施工组织设计、招投标资料、现行预算定额及有关文件编制的单位工程建设费用文件,是成本控制的依据。
工程招标参考价:
为了公司在招标采购过程中能合理的控制成本,公司在施工图纸工程量的基础上,套用当地现行定额,同时考虑到市场竞争情况而确定的工程造价,是公司确定工程招标价格的基础。
甲供材:
为了提高产品品质,保证工程质量,由发包方出资购买供给承包方施工用的材料。
甲方指定分包项目:
工程发包方将单位工程发包给某一施工总承包单位,对某些专业技术要求较高,总承包单位无能力完成的,由发包方在征得总承包单位许可的基础上指定其他分包单位完成的工程项目。
潜在风险金额:
指由于编制人员工作不认真,导致出现不均衡报价等现象,可能给公司造成的经济损失。
设计变更:
是指对设计内容进行修改、完善、优化的确认,主要有以下几种类。
(1)、由于设计单位的施工图出现错、漏、碰、缺等情况,而导致做法变动、材料代换或其他需要变更的事项;
(2)、由于建设单位改变建设标准、结构功能、使用功能、增减工程内容,而导致做法变动、材料代换或其他需要变更的事项;
(3)、由于施工单位采用新工艺、新材料或其他技术措施等,而导致做法变动、材料代换或其他需要变更的事项;
(4)、由于建设单位销售部、业主等要求提出变更,而导致做法变动、材料代换或其他需要变更的事项。
现场签证:
是指对施工管理中发生的不超过2万元的零星事件的确认,如因设计变更引起的拆除、地下障碍的清除迁移、现场简易通道的搭建、临时用工等。
超过2万元应另行签订补充协议,按相关规定履行审批程序。
现场签证主要包括以下几种类型:
(1)、因设计变更导致已施工的部位需要拆除的(需注明设计变更单编号);
(2)、施工过程中出现的未包含在合同中的各种技术措施处理;
(3)、在施工过程中,由于施工条件、地下状况(土质、地下水、构筑物及管线等)变化,可以直接由建设单位依据工程经验出具的,导致工程量增减或其他变更事项;
(4)、建设单位在施工合同之外,委托承包单位施工的2万元以内的零星工程;
(5)、合同规定需实测工程量的工作项目。
工程竣工结算:
是指建设工程完工后,公司根据国家对工程造价的规定,依据工程承包合同、经批准的施工组织设计、工程变更和现场签证等,审核、编制、审定工程竣工结算书的过程。
第三章工程预算编制
第一部分工程招标参考价编制
第四条公司在委托设计单位进行施工图设计后,总工程师在3日内填写《拟编工程招标参考价工作联系单》(见附件一),以书面形式通知造价咨询公司施工图的计划出图时间,拟委托编制招标参考价的时间及拟建工程概况等。
第五条设计单位设计的施工图纸,应在收到图纸的第一时间制作一套蓝图提供给造价咨询公司。
第六条公司在委托设计公司进行施工图设计后,应及时召开会议,组织安排相关人员进行工程招标参考价编制资料的收集和整理工作。
公司在委托造价咨询公司进行招标参考价的编制之前提供完整齐全的工程招标参考价编制资料。
第七条工程招标参考价编制资料包括但不仅限于:
1、《工程招标参考价编制委托书》(见附件二);
2、施工图纸;
3、工程取费说明(如无说明,则视同套用现行定额);
4、工程甲供材明细表(见附件三);
5、工程甲方指定分包项目明细表(见附件四);
6、公司的内部施工图纸审查记录表;
7、因施工场地狭小等原因,为有别于常规施工方法需采取的施工组织措施(基坑支护等);
8、其他需要特殊说明的内容。
其中第3、6、7、8项可采用文字叙述的方式进行说明,并由相关责任人签字确认。
第6项以公司文件形式提供,其效力与图纸相当。
第八条公司总经理负责确定工程拟定的甲供材料、甲方指定分包项目。
第九条公司总工程师根据当地的市场情况和习惯做法确定工程的取费级别及其他需要特殊说明的内容,组织内部图纸审查,审查记录至少应包括:
1、设计人员设计失误应调整的项目;
2、工程施工做法的改进以及新工艺的运用。
包括图纸中为通过图审和政府相关规定而设计但实际施工中计划取消的项目,对施工图纸中的原材料使用、各部位做法、使用功能等需要调整的说明。
第十条公司总经理审核以上工程招标参考价编制资料,并签署《工程招标参考价编制委托书》。
第十一条公司经营部经理负责工程招标参考价编制资料的收集汇总工作,并在编制工程招标参考价前报送造价咨询公司。
第十二条造价咨询公司应在7日内根据施工图纸内容提供《工程材料询价单》(见附件五)给经营部。
并将需要调价材料一次提供齐全,同时应提供材料的名称、规格型号、计量单位。
第十三条经营部进行询价,在3日内提供工程同期材料参考市场价格报公司总工程师,并应附注所提供材料的供应商的名称、联系方式和联系人。
当经营部与咨询公司询价产生差异时,协商确定。
经营部应对提供的材料参考价格的真实性负责。
第十四条对于在招标参考价编制过程中造价公司提出的质疑,经营部经理应在2日内书面回复,作为工程招标参考价编制的依据。
第十五条造价咨询公司按照公司委托内容进行招标参考价拟定稿的编制,编制标准时限为21天。
第十六条公司经营部关注造价咨询公司的招标参考价编制过程,并对造价公司的招标参考价编制结果进行审核,应在5日内审核完毕,填写《工程招标参考价编制审核表》(见附件六),并要求造价咨询公司出具最终的招标参考价成果。
第十七条公司经营部根据最终的招标参考价成果,编写《施工图预算分析报告》,报送公司总工,总经理,董事长。
《施工图预算分析报告》包括以下内容:
1、工程概况:
包括建筑面积、结构形式、层高、层数、建筑物总高度、工程类别等;
2、工程特征:
地质情况、基础形式、各部位装修标准、发包范围;
3、招标参考价定价依据:
包括计价依据、材料价格来源、主要材料品牌等;
4、主要技术指标:
包括分专业工程造价、单方造价、主要材料含量(如钢筋、砼、水泥、砌体、模板等);
5、招标参考价的造价指标含量:
包括分部分项工程费的人工费、机械费、材料费和措施项目费(组织措施费和技术措施费)、利润、税金分别占总造价的比例。
第二部分合同组成价编制
第十八条确定了施工单位和合同价后,经营部在3日内编制组成合同价的工程量清单报价书(以下简称报价书)。
第十九条公司经营部将报价书转交施工单位进行确认,并应要求施工单位在3日内对报价书确认完毕,作为合同附件,与合同具有同等的法律效力:
1、如施工单位同意,应在报价书封皮加盖施工单位公章,侧面加盖骑缝章;
2、如施工单位对报价书有异议,应在3日内提供书面意见。
公司经营部针对施工单位提出的异议进行回复,使意见达成一致。
施工单位在报价书封皮加盖施工单位公章,侧面加盖骑缝章。
第二十条公司经营部在《合同(协议)审批表》上签字。
设计变更及现场签证
第二十一条设计变更应执行以下程序(见流程图1):
1、当设计单位、建设单位(包括监理单位、销售部)和施工单位提出变更,公司工程部经理认为需要发生设计变更时,均应填写《要求设计变更审批表》(附表七)。
填写内容包括:
事项名称、适用范围、提出方、变更原因及变更内容。
工程部经理在处理《要求设计变更审批表》时,应考虑因本专业变更导致其它专业需要一同变更的情况。
2、公司造价主管应在收到《要求设计变更审批表》后2日内对设计变更方案进行经济估算,以便确认是否进行变更及由谁来审批变更。
3、公司总工程师依据技术和经济性相结合的原则,在1日内对设计变更的必要性和可行性进行审核。
4、公司工程部经理应根据不同的估算价款和审批权限跟踪整个审批过程:
(1)、若估算价款≤2000元时,由总工直接进行审批,审批时间为1天。
(2)、若估算价款≥2000元时,由总工审核、总经理进行审批,审核、审批时间各为1天。
5、经公司总经理审批后,总工委托设计单位在1日内出具《设计变更通知单》。
《设计变更通知单》作为《设计变更结算表》(附表八)的附件必须是留有设计单位有效印章的原件,有相关专业设计人员的签字。
设计单位不得以任何借口将《设计变更通知单》直接转交给施工单位。
所有变更单均需经总工签字后方可发给施工单位实施。
6、公司经营部经理收到《设计变更通知单》后负责对《设计变更结算表》进行编号,并在1日内完成《设计变更结算表》的填写工作,填写内容包括:
编号、事项名称、适用范围、提出方、提出时间及变更内容。
变更内容的描述要详细,包括变更发生的时间、部位或范围、工程做法、增加及减少的工作内容、对设计单位出具的相关变更图纸的说明,要求措词清楚,能够支持结算的编制。
7、变更内容施工完毕后5日内,现场工程师须在《设计变更结算表》上对变更内容的实际完成情况、完成时间及完成质量等给予签字确认:
(1)、当按照设计变更文件内容完全执行时,现场工程师只需按照相应的文件确认设计变更完成或未完成的事实,而不需要确认具体的工程量,但应明确质量是否达到了设计要求。
(2)、相应设计变更文件的某条或某几条只完成一部分但已满足工程需要时,现场工程师应直接在《设计变更结算表》中确认实际完成的工作内容。
工程部经理对以上两项必须加签,并对工作内容的准确性和真实性负责。
6、经营部经理按照《设计变更结算表》的编号顺序,将相应月份所有累计变更和签证及时录入《月设计变更及现场签证累计统计表》(附表十),并整理归档、妥善保存。
每月5日前,将相应月份《月设计变更及现场签证累计统计表》报公司预结算部备案。
第二十二条现场签证应执行以下程序(见流程图2):
1、需要提出现场签证事项时,工程部经理应填写《现场签证审批表》(附表九),填写时应注意以下问题:
(1)、必须认真说明签证工程的施工时间、工作内容、发生原因、该签证所涉及的工程量、工日数、机械台班数以及签证所发生的费用应由何方负担等,必要时要附相应的图纸(图示)。
特别是对签证发生的原因以及责任单位的交代应详细、明了。
(2)、关于临时用工的签证事项,双方应在签证通知单上洽商确定以下问题:
工作内容及工作量、工日、工日单价(如属综合单价,则包含间接费、管理费和利润,并明确是否包含税金)。
(3)、所有的现场签证单应按不同专业分别列项,无关联签证不能签在同一张签证单上。
2、经营部经理负责对《现场签证审批表》进行编号(与设计变更一起统一编号),并审核工程部经理所填写的签证内容,以确保能够支持结算的编制,同时还要审核图纸以保证符合实际施工情况,并说明计价原则。
3、公司经营部经理应根据签证内容,在2日内估算出现场签证的价款,根据估算价款和审批权限跟踪整个审批过程:
(1)、若估算价款≤1000元时,由项目经理直接进行审批,审批时间为1天。
(2)、若1000元<估算价款≤20000元时,由工程部经理、公司总工进行审核,审核时间为2天,审核完毕由公司总经理进行审批,审批时间为1天。
(3)、若估算价款>20000元时,另行签订补充协议。
4、签证内容施工完毕后5日内,现场工程师对签证内容的实际完成情况、完成时间及完成质量在《现场签证审批表》上给予签字确认:
(1)、签证内容施工完成后,现场工程师不允许签署类似“情况属实”或“工程量属实”等模糊性内容,而必须实测实量后签字确认完成或未完成的事实或者实际工程量、材料材质和规格、工日数、机械台班等。
原则上现场工程师不能直接在签证上签认有关的单价或总价。
(2)、如果签证单附有交工图纸,则现场工程师应审核图纸是否与实际施工结果相符,并在图纸上签字确认,此时可以不对工程量进行确认,在结算时按照图纸核算工程量。
(3)、如签证单涉及到隐蔽工程施工、金额、工日、机械台班及其它事后不可复核的项目时,则应由现场工程师及造价主管共同赴现场认定。
(4)、工程部经理在完工确认栏必须加签确认,并对实际完工的工程量准确性和单价、总价的客观真实性负责。
5、经营部经理按照《现场签证审批表》的编号归档,归档程序执行设计变更程序第6条。
第二十三条公司经营部根据每月的《月设计变更及现场签证累计统计表》中登记的变更签证等结算资料进行变更结算,对于未记录在案的变更或签证视同漏报,结算时不予计入。
第二十四条对于造价调减的设计变更和现场签证,应执行变更程序进行审批,经营部经理要及时跟踪、落实、核定减少的具体数额,防止因漏报而给公司造成损失。
第二十五条设计变更及现场签证的总额原则上累计不能超过合同总价的2.5%。
第五章工程竣工结算
第二十六条单体工程、小区配套工程的竣工验收认可后,公司应要求施工单位在15天内向公司经营部递交完整的工程竣工结算资料,否则,可依据合同追究施工单位的违约责任。
公司在与施工单位签订合同时必须列明此项条款。
第二十七条公司经营部对结算资料的真实有效性负责。
公司经营部上报的结算资料包括如下内容:
1、结算项目的承包合同及确定合同价的文件
2、经审查批准的竣工图
3、招标、投标文件
4、设计变更和现场签证统计汇总表、审批表、结算表及变更签证的详细资料
5、甲供材料(设备)和甲方分包工程明细,及材料(设备)供应、分包合同
6、单体工程竣工结算明细表(见附表十一)、配套配套工程竣工结算明细表(见附表十二)、工程竣工结算审批表(见附表十三)。
7、施工单位上报竣工结算书
第二十八条公司经营部依据现场核实、现场结算的原则,负责工程竣工结算的编制,现场核实主要采用普查和抽查相结合的方式进行。
并将编制完成的工程竣工结算书报送造价咨询公司进行审计,标准时限为23天。
第二十九条造价咨询公司对公司经营部报送的工程竣工结算进行审计,审计完毕后将工程竣工结算审计成果移交公司经营部,标准时限为13天。
第三十条公司经营部接到造价咨询公司的审计成果后,组织施工单位就造价咨询公司审计的工程竣工结算进行核对。
双方确认后,施工单位在《工程竣工价款结算单》(附表十四)上签字加盖合同指定用章。
标准时限为10天。
第三十一条公司经营部按照每完成一个批次的工程竣工结算编写本批次工程工程竣工结算。
第三十二条公司总工对本批次工程的工程竣工结算进行审核,审核完毕报送总经理和董事,标准时限为2天。
第三十三条总经理和董事对所有工程的工程竣工结算进行最后审批,标准时限为6天。
第三十四条原则上在未完成工程竣工结算之前工程拨付款金额不得超过工程合同金额的80%,并须在《工程总承包施工合同》中明确约定。
必须在见到总经理和董事对经营部上报工程结算的批复和经甲、乙双方签章的《工程竣工价款结算单》后,方可进行剩余工程款的拨付,并应按合同规定的比例滞留质保金。
第六章监督与约束
第三十五条公司经营部,公司各部门以及工程造价咨询公司,在任何条件下,均不得向外部泄露涉及到招标参考价的任何数据,一经发现,对相关责任部门及人员予以500-1000元的经济处罚,同时视情节轻重予以行政处分,触犯法律的,依法追究其法律责任。
第三十六条对于经营部编制通过的合同报价书,如在结算过程中发现仍存在潜在风险金额,并在结算中给公司造成损失的,对公司经营部相关人员处以损失金额的1‰的罚款,但最高处罚总额不超过500元。
第三十七条对于审批合同,如合同无后附报价书,使得变更和签证无计算依据的;由于造价人员对报价书审核不认真,报价书存在明显不均衡报价现象、报价书工程量或清单项目存在误差给公司造成损失的,对相应主管领导及相关人员处以损失金额1‰的罚款,但最高金额不超过500元。
第三十八条公司造价主管对设计变更和现场签证的内容填写应真实、详细,足以支持结算的编制,若发现变更签证内容填写不明确或用词不准,在结算时引起歧义、造成经济纠纷的,将对相关造价人员处以200元罚款。
第四十条公司造价主管应将相应月份的变更和现场签证及时录入《月设计变更及现场签证累计统计表》,每月5日前,将相应月份《月设计变更及现场签证累计统计表》报公司总工,若出现当月未按规定时间上报统计表,总工有权提请人力资源部对相关人员处以50元经济处罚。
第四十一条对于设计变更和现场签证总额超过合同价2.5%的项目,人事部对总工程师和工程部经理进行经济处罚,处罚金额为超过合同价2.5%部分的10%,但每人最高不超过1000元。
第四十二条对于造价调减的设计变更或现场签证,工程部经理、造主管要及时跟踪、落实,防止因漏报而给公司造成损失。
公司将加强对减项变更的审查力度,对于减项内容缺少相应的变更或签证资料的,总工有权提请人力资源部对相关人员处以减项变更金额10%的罚款,但每人最高不超过1000元。
第四十三条工程竣工结算过程中,各审查、审定人员必须遵纪守法,秉公办事,对玩忽职守、滥用职权、营私舞弊者,根据情节轻重给予行政处分和经济处罚,触犯刑律的由司法机关依法追究其刑事责任。
第七章附则
第四十四条本办法自签发之日起执行,
第四十五条本办法由公司经营部负责解释、修订并实施。
流程图1
设计变更审批流程图
否
是
价款≤1千元1千元<价款
流程图2
现场签证审批流程图
价款≤1千元1千元<价款≤2万元
价款>2万元
附表一YY01
拟编工程招标参考价工作联系单
造价咨询公司:
由我公司计划开发的项目,现已于年月日委托设计公司进行施工图设计,计划出图时间年月日,计划编制施工图清单及招标参考价时间为年月日。
拟编制招标参考价工程项目概况
工程名称
拟建建筑面积
结构形式
层数
单元数
公司总工程师:
年月日
附表二YY02
工程招标参考价编制委托书
造价咨询公司:
我公司工程拟采用方式进行招标活动,特上报你司编制工程招标参考价,所有招标参考价编制资料已准备齐全,希望你司(按原计划调整计划)于月日至月日编制(审核)完成工程招标参考价,以便我公司开展下一项工作。
招标参考价编制资料汇总单
序号
委托资料名称
是否有
详细资料
1
施工图纸
有
附后
2
甲供材料明细表
有
附后
3
甲方指定分包项目明细表
有
附后
4
做法的改进和新工艺的运用
有
附后
5
拟定取费费率
有
附后
6
有别于常规施工方法需采取的施工组织措施
有
附后
7
其他需特殊说明事项
有
附后
公司总经理:
年月日
附表三YY03
工程甲供材料明细表
序号
材料名称
规格型号
单位
材料单价
材料品牌、产地
备注
总经理:
年月日
附表四YY04
工程甲方指定分包项目明细表
序号
项目名称
单位
分包价格
材料品牌、产地
备注
总经理:
年月日
附表五YY05
工程材料询价单
序号
材料名称
规格型号
单位
公司认价
总公司采购部认价
市场价
供应商
联系电话
联系人
市场价
供应商
联系电话
公司经营部经理:
总工:
年月日年月日
附表六YY-06
工程招标参考价审核表
工程名称:
报送日期
提前
推迟
编制单位
建筑面积(M2)
含地下室
审核单位
不含地下室
项目
报审价(元)
审增额(元)
审减额(元)
审定价(元)
土建
给排水
采暖
电气
工程合计
审核额
单方造价(元/平米)
含地下室
审核率%
不含地下室
清单出错条数
清单出错率
审核内容
审核责任人
日期:
土建审核人:
日期
经营部经理签字
日期:
水暖审核人:
日期:
电气审核人:
日期:
附表七YB-001
要求设计变更审批表
编号:
单体(配套)名称-专业-编号
事项
- 配套讲稿:
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