投资管理制度doc.docx
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投资管理制度doc
注解:
基建技改属于固定资产投资,并且和财务部门联系较多,因此,把基建技改放在投资管理制度里,设备工程一/二部可参照制度执行。
投资管理制度
第一章总则
第一条为规范中钞特种防伪科技有限公司(以下简称“公司”)的投资行为、加强公司投资管理、提高资金运作效率、保证资金运营的安全性、收益性,,根据国家有关财经法规、中国印钞造币总公司(以下简称“总公司”)有关规定,并结合公司具体情况制定本制度。
第二条本制度所指投资包括对外投资和固定资产投资。
(一)对外投资是指以实现参股、控股或增加收益为目的,以货币、实物、知识产权、非专利技术、土地使用权等形式出资的投资行为。
具体包括股权投资、债权投资和其他投资。
其中,知识产权包括专利、商标和著作权(版权)等。
(二)固定资产投资是指公司以基本建设、技术改造等形式进行的用于内部生产、经营以增加收益的投资(不包括以固定资产为出资形式的对外投资)。
日常固定资产购置当作固定资产管理(详细见《固定资产管理制度》),不作为投资管理。
第三条投资管理原则
公司投资管理需遵循以下原则:
(一)必须遵守国家法律、法规,符合国家产业政策,遵守总公司投资管理相关规定;
(二)必须符合公司的发展方向;
(三)必须规模适度,量力而行,不能影响公司主营业务的发展;
(四)坚持效益原则。
第四条本制度适用于公司各部门。
第二章投资组织体系
第五条公司投资管理的组织单元包括:
总公司投资管理委员会、总公司对外投资财务会计管理部门、公司党委/经理办公会、公司规划财务部或投资项目小组、设备工程一/二部或投资项目小组、公司综合部。
第六条总公司投资管理委员会
是公司投资的最高决策机构,负责对投资项目做出书面表决。
第七条总公司对外投资财务会计管理部门
是总公司投资项目的日常管理机构,负责接收公司投资项目申请、有关资料、召集总公司投资决策会议。
第八条公司党委/经理办公会
是公司投资项目的审议机构,主要职权如下:
(一)负责研究公司的投资总体计划,审议公司的年度投资计划;
(二)负责审议公司投资项目建议书、可行性研究报告、其他设计文件等;
(三)负责研究公司涉及投资管理、经营中的重大问题;
(四)负责审议确定公司对外股权投资等投资项目中外派董事、重要经营人员人选,提交总公司投资委员会决策。
第九条公司规划财务部或投资项目小组、公司设备工程一/二部或投资项目小组
是公司投资项目的日常管理机构。
公司进行对外投资时,公司规划财务部或投资项目小组作为投资项目的日常管理结构。
公司在进行内部固定资产投资时,公司设备工程一/二部或投资项目小组作为投资项目的日常管理机构
在投资项目的论证阶段,公司根据投资项目的性质、涉及领域的宽泛性、项目重要程度等的不同而考虑是否组建投资项目小组为投资项目的论证管理机构。
原则上,投资金额在万元及以下的项目由规划财务部(或设备工程一/二部)负责投资项目的论证管理,投资金额在万元以上的项目由公司组建投资项目小组作为投资项目的论证管理机构。
投资项目小组在项目论证结束或投资项目进入正常运行轨道后解散,其解散后的项目日常管理工作由公司规划财务部(或设备工程一/二部)负责开展。
投资项目日常管理机构主要职权如下:
(一)负责投资项目的信息收集;
(二)负责组织编制投资项目建议书,组织编制项目可行性研究报告,组织编制各类设计文件等;
(三)负责项目立项资料准备、立项申报;
(四)负责组织召开公司内部投资审议会议;
(五)负责对投资项目实施过程中的监督控制,草拟公司年度投资总结报告。
第十条公司综合部
公司综合部负责对投资项目过程中的协议、合同、章程等进行法律审计。
第三章对外投资管理办法
第十一条公司的对外投资的范围
根据《中国印钞造币总公司对外投资管理办法(试行)》规定,公司对外投资应紧紧围绕人民币上下游产品及低风险金融产品进行。
具体为:
(一)股权投资可选择票证印制、防伪技术、金融机具、电子货币等领域进行。
票证印制产品包括纳税凭证、债券产品、股票产品及银行票据等;
防伪技术包括印刷防伪技术、复合防伪技术、电子防伪技术等;
金融机具产品包括硬币处理机具、纸币机具和识读设备、自助银行设备、票据处理与银行卡处理机具等;
电子货币产品包括信用卡制造、检测和技术等。
(二)债权投资包括国债和企业债投资。
企业债投资应选择发债单位信用评级在“AAA”以上的品种。
(三)其他投资应以资金安全为前提,选择债券型基金或其他低风险的金融产品。
第十二条对外投资管理程序
(一)公司规划财务部或投资项目小组负责收集投资项目信息,提出投资意向,组织编写投资项目建议书。
(二)公司党委/经理办公会负责审议投资项目建议书,出具批复意见。
(三)公司规划财务部或投资项目小组根据公司党委/经理办公会批复意见,组织编制投资项目可行性研究报告,可行性研究报告包括但不限于以下内容:
1.投资项目(或被投资单位)主要产品、产量分析;
2.投资项目(或被投资单位)市场分析;
3.投资项目(或被投资单位)投资回报分析;
4.投资项目(或被投资单位)技术力量分析;
5.投资项目(或被投资单位)组织架构分析;
6.投资项目(或被投资单位)主要风险分析。
7.投资项目必须提供的其他资料。
(四)公司党委/经理办公会对投资项目可行性研究报告进行审议,出具批复意见。
(五)经批准的投资项目可行性研究报告由规划财务部或投资项目小组提交至总公司对外投资财务会计管理部门,由总公司对外投资财务会计管理部门提交至总公司投资管理委员会进行审批。
(六)公司规划财务部或投资项目小组负责跟踪总公司对于投资项目的决策情况;根据总公司的决策意见组织提供投资项目相关资料、修改可行性报告等。
(七)公司规划财务部或投资项目小组负责组织项目实施,负责协调与总公司有关部门的关系。
(八)公司规划财务部负责项目的日常管理与风险控制。
(九)投资项目过程中的协议、合同、章程等由公司规划财务部或投资小组与公司综合部联系进行法律审计。
第十三条对外投资日常业务管理
对外投资的日常业务管理由公司规划财务部负责,其主要职责为:
(一)负责对被投资单位承接特定经济业务出具审批意见,并与总公司市场开发部联系、协调,有效防治政治、金额、财务、外汇等方面的风险;
(二)负责对被投资单位的增资扩股、对外投资、融资、资产转让、对外担保等重要事项的审批;
(三)负责对被投资单位的日常经济运行进行监督控制,及时提出预警信号;
(四)负责监督公司派出的董事、监事、经营人员履行职责的情况;
(五)负责其他日常业务管理。
第十四条对外投资财务会计管理
(一)对外投资的财务会计管理由公司规划财务部负责。
(二)对外投资财务会计管理的主要内容为:
1.负责对外投资受理。
负责公司对外投资可行性研究报告的受理和投资决策结果的反馈;
2.负责出资管理。
根据投资项目的决策结果具体办理出资手续或监督控股子公司投资资金的到位;
3.负责资产评估管理。
对于实物、知识产权、非专利技术、土地使用权出资的,负责组织中介机构或配合总公司会计财务部对其进行评估,以评估值作为基准确定对外投资价值;负责组织或配合总公司会计财务部对被投资单位的财务审计和资产评估工作;
4.负责合并报表管理。
对每个投资项目设置明细分类帐进行核算。
对拥有被投资单位百分之二十以上表决权资本,或虽不足百分之二十但有重大影响的单位,采用权益法核算。
对拥有百分之五十以上表决权资本,或虽不足百分之五十但拥有实际控制权的,应纳入合并报表编制范围;
5.负责投资收益管理。
关注被投资单位的损益变动及利润分配情况,及时收取分红;
6.负责财务风险管理。
定期检查被投资企业的财务管理情况,规范其财务管理和会计核算制度,防范财务风险。
按月收取被投资单位的会计报表,按季分析其财务资金状况,形成对外投资专题报告向公司党委/经理办公会汇报。
7.负责关联交易管理。
关注公司与被投资单位之间、被投资单位相互之间的关联交易种类、数量和金额,监督交易价格制定的合理性。
8.负责会计政策管理。
对拥有被投资单位百分之五十以上表决权资本的,决定其会计政策及会计制度的选用。
9.负责其他日常财务会计事项管理。
(三)对于对外投资占到被投资单位表决权资本50%的,公司需向被投资单位派出财务总监,全面负责被投资单位的财务会计管理工作。
该类被投资单位的年终报表由公司规划财务部配合总公司会计财务部组织审计。
(四)规范被投资单位的财务报告行为,要求其将月(季)、年度财务报告、董(监)事会决议报送公司规划财务部及总公司会计财务部备案。
当被投资单位实收资本和资本公积金数额发生变化时,应以书面形式通知公司规划财务部及总公司会计财务部。
(五)负责实时监督被投资单位的资金状况,遇有重大事项及时汇报总公司会计财务部。
第十五条对外投资的清算
(一)对外投资清算由公司规划财务部具体组织或配合总公司会计财务部组织实施。
(二)当出现下列情况之一时,公司可以提出对外投资清算要求:
1.被投资单位已经破产;
2.被投资单位连续三年出现亏损;
3.被投资单位资产负债率超过100%;
4.投资项目(如基金)连续三年没有收益;
5.公司认为其他符合投资清算条件的。
(三)对外投资清算的方式可以是股份转让、投资收回、投资损失核销等。
以股份转让或投资损失核销方式进行清算的,公司规划财务部组织或配合总公司会计财务部组织财务审计和资产评估后方可实施。
第十六条对外投资责任
(一)对外投资项目提出及实施部门不尊重客观事实,导致可行性研究方案严重不合理或缺乏依据的,或不按批准内容组织实施的,将追究项目提出及实施部门负责人的相关行政、经济责任。
(二)对外投资日常业务管理、财务会计管理职责发挥不力或监督管理不力,导致被投资单位出现政治、金融或经济风险的,将追究日常业务管理部门负责人的相关行政、经济责任。
(三)派往被投资单位的董事和监事不遵守本规定,利用职权牟取不正当利益或对重大突发事项汇报不及时而造成重大损失的,将给予相应的党纪、政纪处分。
第四章固定资产投资管理办法
第十七条公司固定资产投资是指公司为了满足生产、经营等要求而开展的内部固定资产投资。
第十八条固定资产投资的审批权限
(一)生产经营性固定资产投资:
1.25万元及以下的生产经营性固定资产投资由公司党委/经理办公会审批;
2.25万元以上的生产经营性固定资产投资由总公司进行审批。
(二)非生产经营性固定资产投资:
1.50万元及以下的非生产经营性固定资产投资由公司党委/经理办公会审批;
2.50万元以上的非生产经营性固定资产投资由总公司进行审批。
第十九条固定资产投资程序
(一)公司设备工程一/二部或投资项目小组负责收集投资项目信息,提出投资意向,组织编写投资项目建议书。
(二)公司党委/经理办公会负责审议投资项目建议书,出具批复意见。
(三)公司设备工程一/二部或投资项目小组根据公司党委/经理办公会批复意见,组织编制投资项目可行性研究报告,其他部门人员有义务配合编制。
可行性研究报告包括但不限于以下内容:
1.投资项目主要产品、产量分析;
2.投资项目市场分析;
3.投资项目投资效益分析;
4.投资项目技术力量分析;
5.投资项目主要风险分析;
6.投资项目必须提供的其他资料。
(四)公司党委/经理办公会对投资项目可行性研究报告进行审议,出具批复意见。
(五)经批准的投资项目可行性研究报告,如超出公司党委/经理办公会审批权限的,由设备工程一/二部或投资项目小组提交至总公司固定资产投资管理部门,由总公司进行审批。
(六)公司设备工程一/二部或投资项目小组负责跟踪总公司对于投资项目的决策情况;根据总公司的决策意见组织提供投资项目相关资料、修改可行性报告等。
(七)经批准的投资项目,由公司设备工程一/二部或投资项目小组通过招标方式选择外部设计单位或科研单位等。
(八)公司设备工程一/二部或投资项目小组组织与中标单位签定委托合同,委托其开展初步设计工作,并提出初步设计概算。
初步设计必须以批准的可行性研究报告为依据,不得任意修改、变更建设内容,扩大建设规模和提高建设标准,初步设计概算总投资一般不应突破已批准的可行性研究报告投资控制数。
初步设计文件按本办法规定的程序报批。
概算总投资如超过已批准的可行性研究报告投资控制数的%,必须重新报批可行性研究报告。
(九)公司设备工程一/二部或投资项目小组负责将初步设计及初步设计概算提交至公司党委/经理办公会审批,由公司党委/经理办公会出具批复意见。
(十)公司设备工程一/二部或投资项目小组根据公司党委/经理办公会批复意见,组织实施投资项目。
在项目实施过程中,经批准的初步设计文件,如确需设计修改和概算调整,必须由原初步设计文件编制单位提出具体修改及调整意见,经建设单位审查确认后报公司党委/经理办公会批准,对于超出公司党委/经理办公会固定资产投资的审批权限的,需报总公司审批。
(十一)公司设备工程一/二部或投资项目小组负责组织项目实施时的合同签定工作,公司综合部负责进行合同的法律审查。
(十二)项目实施过程中,物资或设备一次性采购金额超过万元的,由公司设备工程一/二部或投资项目小组组织进行招标采购。
(十三)公司设备工程一/二部或投资项目小组、项目监督人需在项目实施过程中进行监督检查,保证投资项目按时、保质、保量完成。
详见第二十条。
(十四)投资项目竣工时,公司设备工程一/二部或投资项目小组组织项目的竣工验收工作。
详见第二十一条。
第二十条固定资产投资项目监控
(一)公司对固定资产投资项目实行专人专项监管,做到责权利相对称,确保项目按计划顺利实施。
实施项目管理责任制、明确项目负责人,集团公司与项目单位按四定(定目标、定投资总额、定建设工期、定人员责任)、四包(包投资、包工期、包质量安全、包经济效益),签订项目承包合同。
(二)公司在项目正式立项并确定项目执行人(公司设备工程一/二部或投资项目小组,下同)后,应在确定一名项目监督人,并由项目执行人、监督人与公司主管领导签定项目责任合同书,项目执行人负直接责任,监督人负连带责任。
(三)项目监督人可由公司董事会成员或经理班子成员担任。
项目监督人的主要职责是:
对项目全过程实行跟踪监管;督促项目执行人加强项目运作管理和资金财务管理;及时发现和汇报项目实施过程中出现的问题,并提出解决的办法和建议。
(四)项目执行人应定期将项目进展情况向公司主管领导做出书面汇报。
并接受财务收支等方面的审计。
第二十一条项目的验收与考核
(一)项目按批准的内容已经完成、具备投产和使用条件、达到竣工文件规定的标准后,项目执行人应及时申请项目竣工后验收报告,组织编写竣工资料,报规划财务部,由规划财务部协同设备工程一/二部组织相关部门人员验收。
(二)工程竣工验收参照国家有关标准执行;
(三)工程竣工资料及验收文件规划财务部、项目承办单位、综合部应及时归档。
(四)效益考核
项目竣工验收投产后,经过试生产期考核(一般为三个月,最长不超过六个月),在达到设计规定的效益要求之前,公司逐月对项目投资效益进行考察分析。
不能达到设计规定的,应及时向设备工程一/二部及主管领导汇报并提出有效措施限期达标,并每月向公司党委/经理办公会和有关部门报告项目经济效益情况。
第五章附则
第二十二条本制度由规划财务部负责解释。
第二十三条本制度自公布之日起实施。
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1、走过春的田野,趟过夏的激流,来到秋天就是安静祥和的世界。
秋天,虽没有玫瑰的芳香,却有秋菊的淡雅,没有繁花似锦,却有硕果累累。
秋天,没有夏日的激情,却有浪漫的温情,没有春的奔放,却有收获的喜悦。
清风落叶舞秋韵,枝头硕果醉秋容。
秋天是甘美的酒,秋天是壮丽的诗,秋天是动人的歌。
2、人的一生就是一个储蓄的过程,在奋斗的时候储存了希望;在耕耘的时候储存了一粒种子;在旅行的时候储存了风景;在微笑的时候储存了快乐。
聪明的人善于储蓄,在漫长而短暂的人生旅途中,学会储蓄每一个闪光的瞬间,然后用它们酿成一杯美好的回忆,在四季的变幻与交替之间,散发浓香,珍藏一生!
3、春天来了,我要把心灵放回萦绕柔肠的远方。
让心灵长出北归大雁的翅膀,乘着吹动彩云的熏风,捧着湿润江南的霡霂,唱着荡漾晨舟的渔歌,沾着充盈夜窗的芬芳,回到久别的家乡。
我翻开解冻的泥土,挖出埋藏在这里的梦,让她沐浴灿烂的阳光,期待她慢慢长出枝蔓,结下向往已久的真爱的果实。
4、好好享受生活吧,每个人都是幸福的。
人生山一程,水一程,轻握一份懂得,将牵挂折叠,将幸福尽收,带着明媚,温暖前行,只要心是温润的,再遥远的路也会走的安然,回眸处,愿阳光时时明媚,愿生活处处晴好。
5、漂然月色,时光随风远逝,悄然又到雨季,花,依旧美;心,依旧静。
月的柔情,夜懂;心的清澈,雨懂;你的深情,我懂。
人生没有绝美,曾经习惯漂浮的你我,曾几何时,向往一种平实的安定,风雨共度,淡然在心,凡尘远路,彼此守护着心的旅程。
沧桑不是自然,而是经历;幸福不是状态,而是感受。
6、疏疏篱落,酒意消,惆怅多。
阑珊灯火,映照旧阁。
红粉朱唇,腔板欲与谁歌?
画脸粉色,凝眸着世间因果;未央歌舞,轮回着缘起缘落。
舞袖舒广青衣薄,何似院落寂寞。
风起,谁人轻叩我柴扉小门,执我之手,听我戏说?
7、经年,未染流殇漠漠清殇。
流年为祭。
琴瑟曲中倦红妆,霓裳舞中残娇靥。
冗长红尘中,一曲浅吟轻诵描绘半世薄凉寂寞,清殇如水。
寂寞琉璃,荒城繁心。
流逝的痕迹深深印骨。
如烟流年中,一抹曼妙娇羞舞尽半世清冷傲然,花祭唯美。
邂逅的情劫,淡淡刻心。
那些碎时光,用来祭奠流年,可好?
8、缘分不是擦肩而过,而是彼此拥抱。
你踮起脚尖,彼此的心就会贴得更近。
生活总不完美,总有辛酸的泪,总有失足的悔,总有幽深的怨,总有抱憾的恨。
生活亦很完美,总让我们泪中带笑,悔中顿悟,怨中藏喜,恨中生爱。
9、海浪在沙滩上一层一层地漫涌上来,又一层一层地徐徐退去。
我与你一起在海水中尽情的戏嬉,海浪翻滚,碧海蓝天,一同感受海的胸怀,一同去领略海的温情。
这无边的海,就如同我们俩无尽的爱,重重的将我们包裹。
10、寂寞的严冬里,到处是单调的枯黄色。
四处一片萧瑟,连往日明净的小河也失去了光彩,黯然无神地躲在冰面下恹恹欲睡。
有母女俩,在散发着丝丝暖意的阳光下,母亲在为女儿梳头。
她温和的把头发理顺。
又轻柔的一缕缕编织着麻花辫。
她脸上写满笑意,似乎满心的慈爱永远装不下,溢到嘴边。
流到眼角,纺织进长长的。
麻花辫。
阳光亲吻着长发,像散上了金粉,闪着飘忽的光辉。
女儿乖巧地依偎在母亲怀里,不停地说着什么,不时把母亲逗出会心的微笑,甜美的亲情融化了冬的寒冷,使萧索的冬景旋转出春天的美丽。
11、太阳终于伸出纤纤玉指,将青山的柔纱轻轻褪去。
青山那坚实的肌胸,挺拔的脊梁坦露在人们的面前,沉静而坚毅。
不时有云雾从它的怀中涌起,散开,成为最美丽的语言。
那阳光下显得凝重的松柏,那苍茫中显现出的点点殷红,那散落在群山峰顶神秘的吻痕,却又增添了青山另外的神秘。
12、原野里那郁郁葱葱的植物,叫我们丝毫感受不到秋天的萧索,勃勃生机与活力仍在田间高山涌动。
谷子的叶是墨绿的,长而大的谷穗沉甸甸地压弯了昨日挺拔的脊梁;高粱仍旧那么苗条,满头漂亮的红缨挥洒出秋的风韵;那纵横原野的林带,编织着深绿浅黄的锦绣,抒写出比之春夏更加丰富的生命色彩。
13、终于,心痛,心碎,心成灰。
终于选择,在月光下,被遗忘。
百转千回,早已物是人非;欲说还休,终于咫尺天涯;此去经年,你我终成陌路。
爱你,终是一朵花开至荼糜的悲伤,一只娥飞奔扑火的悲哀。
14、世界这么大,能遇见,不容易。
心若向阳,何惧忧伤。
人只要生活在这个世界上,就有很多烦恼,痛苦或是快乐,取决于你的内心。
人不是战胜痛苦的强者,便是屈服于痛苦的弱者。
再重的担子,笑着也是挑,哭着也是挑。
再不顺的生活,微笑着撑过去了,就是胜利。
15、孤独与喧嚣无关,摩肩接踵的人群,演绎着身外的花开花谢,没谁陪你挥别走远的流年。
孤独与忙碌迥异,滚滚红尘湮没了心境,可少了终点的奔波,人生终究一样的苍白。
当一个人成长以后,在他已经了解了世界不是由鲜花和掌声构成之后,还能坚持自己的梦想,多么可贵。
16、生活除却一份过往和爱情外,还是需要几多的遐思。
人生并不是单单的由过往和爱情符号所组成的,过往是人生对所有走过岁月的见证;因为简单,才深悟生命之轻,轻若飞花,轻似落霞,轻如雨丝;因为简单,才洞悉心灵之静,静若夜空,静似幽谷,静如小溪。
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