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真题模拟题练习题下载详细参考答案解释综合理财规划
第六章综合理财规划
一、单选题
1.综合理财规划建议书的内涵主要表现在其()。
A.操作的专业化B.分析的量化性C.目标的指向性D.分析的全面性
[答案]C
2.下列不属于综合理财规划建议书作用的是()。
A.识当前财务状况B.明确现有问题
C.改进不足之处D.保障理财规划收益
[答案]D
[解析]综合理财规划建议书的作用:
①认识当前财务状况;②明确现有问题;③改进不足之处。
3.下列关于综合理财规划建议书特点的说法,错误的是()。
A.操作专业性的表现之一是参与人员的专业要求
B.数量化分析和数量化对比是理财规划师的操作方法
C.其目标是指向未来的
D.分析客户一定时期的财务状况属于其目的之一
[答案]D
[解析]分析客户一定时期的财务状况属于回顾,但这种回顾并不是它的目的,而是为了分析这一时期内的问题,以便得到及时的解决和改正,为今后更好地进行理财规划获得充分、真实的决策依据。
4.综合理财规划建议书的撰写要求极强的专业能力,需要作者具备财务、金融、税务等多方面的专业知识,因此必须由经国家认证的职业理财规划师来进行操作。
下列未体现其专业性的是()。
A.参与人员的专业要求B.分析方法的专业要求
C.建议书行文语言的专业要求D.财务目标的专业要求
[答案]D
5.综合理财规划建议书写作过程的环节之一是“搜集材料,分类汇总”。
下列不属于该环节重点应该搜集的材料的是()。
A.账面材料B.市场状况资料C.政策法规资料D.未来资料
[答案]D
[解析]除ABC三项外,重点应该搜集材料还包括:
现实材料、历史资料、参照资料。
6.综合理财规划建议书写作的操作要求不包括()。
A.全面B.细致C.精确D.有条理
[答案]C
7.()是制定出最优理财规划的必要基础。
A.全面掌握客户的情况B.全面掌握理财的知识和技能
C.细致考虑工作的每一个环节D.有条理地工作
[答案]A
8.下列关于理财规划建议书封面的说法,错误的是()。
A.一般包括三个方面:
标题;执行该理财规划的单位;出具报告的日期
B.标题通常包括理财规划的对象名称及文种名称两部分
C.理财规划单位名称可以由理财规划师姓名替代
D.日期应以最后定稿,并经由理财规划师单位决策人员审核并签章
[答案]C
[解析]根据《理财规划师工作要求》的规定,理财规划师不得单独从业,而必须以所在机构的名义接受客户的委托,因此封面上务必注明受托单位名称,也可注明具体设定该项理财规划的理财规划师的名字,但不可仅注明理财规划师姓名,而缺少单位名称。
9.理财规划建议书的前言不包括()。
A.致谢B.建议书所用资料的来源
C.理财规划机构简介D.费用标准
[答案]C
[解析]除ABD三项外,理财规划建议书的前言还包括:
理财规划建议书的由来、公司义务、客户义务、免责条款。
10.理财规划建议书的前言内容之一“客户的义务”不包括()。
A.提供的全部信息内容须真实准确
B.提前缴纳足额的费用
C.客户需为协助理财规划师执行理财规划提供必要的便利
D.公司对制定的理财规划建议书拥有知识产权,未经本公司许可,客户不得许可给任何第三方使用,或在报刊、杂志、网络或其他载体予以发表或披露
[答案]B
[解析]除ACD三项外,客户的义务还包括:
①按照合同的约定及时交纳理财服务费;②向理财规划师及其所属公司提供与理财规划的制定相关的一切信息;③如在理财规划的制定及执行过程中,客户的家庭或财务状况发生重大变化,有义务及时告知理财规划师及其公司,便于调整方案。
11.下列不属于理财规划方案假设前提的是()。
A.股票型基金投资平均年回报率B.投资连结型保险投资平均年回报率
C.银行间同业拆借利率D.个人所得税及其税率
[答案]C
[解析]理财规划方案是基于多个假设前提的,包括未来平均每年通货膨胀率、客户收入的年增长率、定期及活期存款的年利率、股票型基金投资平均年回报率、债券型基金投资平均年回报率、货币型基金投资平均年回报率、投资连结型保险投资平均年回报率、债券投资平均年回报率、房产的市场价值、汽车的市场价值、子女教育费的年增长率、个人所得税及其他税率、人民币对美元的汇率升值幅度等。
12.理财规划建议书的核心部分是正文部分,其内容不包括()。
A.客户的理财目标B.分项理财规划
C.调整后的财务状况D.理财规划的最终效果
[答案]D
[解析]正文部分主要分为六大部分,包括客户家庭基本情况和财务状况分析、客户的
理财目标、分项理财规划、调整后的财务状况、理财规划的执行与调整和附件及相关资料。
13.家庭成员的基本情况及分析不包括()。
A.家庭成员基本情况介绍B.客户本人的性格分析
C.非同住、同消费老人的收支介绍D.家庭重要成员性格分析
[答案]C
[解析]除ABD三项外,家庭成员的基本情况及分析还包括:
客户投资偏好分析、家庭重要成员投资偏好分析、客户及家庭理财观念、习惯分析。
C项中非同住、同消费老人为非家庭成员,因而不需要对其收支进行介绍。
14.下列关于综合理财规划工作程序的顺序,排列正确的是()。
①完成理财规划方案的执行与调整部分
②完成分项理财规划
③完备附件及相关材料
④确定客户的理财目标
⑤分析理财方案预期效果
A.④①⑤②③B.④①②⑤③C.④②⑤①③D.④⑤②①③
[答案]C
15.下列不属于理财师对专项理财规划制定的具体目标的是()。
A.家庭储蓄率应达到的比重B.各金融产品所应达到的比重
C.家庭净资产值D.子女的教育储备基金
[答案]D
[解析]D项属于专项理财规划制定的目标,但并非具体目标。
16.免责条款是指双方当事人事前约定的,为免除或者限制一方或者双方当事人未来责任的条款。
下列不属于免责条款的是()。
A.理财师基于客户提供的资料和通常可接受的假设,合理地估计、估算的误差
B.因客户方隐瞒真实情况、提供虚假或错误信息而造成损失
C.客户的家庭情况发生变化,且客户没有及时告知公司而造成的损失,公司不承担任何责任
D.理财师对实现理财目标做出保证
[答案]D
17.家住北京的小杨,其主要的家人包括:
小杨(月收入20000元)、小杨的爱人(待业)、小杨的儿子(3岁)、小杨的父母(住在小杨老家,每月给付t000元赡养费),则理财规划师需分析的小杨家庭成员不包括()。
A.小杨B.小杨的爱人C.小杨的儿子D.小杨的父母
[答案]D
[解析]家庭成员只需包括共同生活的全部人员。
即使是定期给付一定赡养费的老人,若不同住、同消费也不视为家庭成员。
18.下列不属于金融资产下现金与现金等价项目的是()。
A.活期存款B.定期存款
C.信托理财产品D.人寿保险现金收入
[答案]C
[解析]C项属于金融资产下的其他金融资产项目。
19.综合理财规划中的八大规划是相辅相成、互相协调的。
其中,首先应该考虑的规划是()。
①现金规划;②消费支出规划;③风险管理规划;④子女教育规划;⑤投资规划;⑥税收规划
A.①②③④B.①②③⑤C.①②③⑥D.①②④⑤
[答案]A
二、案例选择题
案例一:
赵刚今年28岁,在中关村一家高科技公司上班,月薪4000元(税后,下同),每年奖金红利为3个月工资,估计未来每年调薪200元,下个月就要结婚。
未婚妻王芳26岁,在贸易公司担任秘书,月薪3000元,每年奖金约2个月工资,预估未来每年调薪100元。
目前两人皆没有保险,原有的积蓄预计在支付结婚相关费用后所剩无几,可暂不考虑,但也没有负债,往后的各项目标规划皆要以双方的储蓄来准备。
家庭的财务状况及目标如下:
(1)支出情况:
婚前赵刚月支出2500元,王芳月支出2000元。
婚后两人决定将月支出控制在3500元,但因为要自行租屋居住,租金每月1000元,每月总开销仍达4500元。
每年计划国内旅游一次,预算为4000元。
(2)教育规划:
计划5年后生一个小孩。
出生后每月教养费用为1000元,抚养到22岁。
另18岁时需准备上大学经费现值100000元。
(3)房产规划:
打算10年后购房,目前住房市价50万。
(4)退休规划:
两人打算30年后同时退休。
退休时希望每个月有现值4000元可以用。
退休后生活20年。
假设条件:
储蓄的投资报酬率为6%;生活费用成长率为每年2%;学费成长率每年平均4%;设房价成长率为2%;退休后费用成长率估计为2%。
根据案例一,回答1~10题:
1.该家庭的第一年储蓄额为()万元。
A.4.4B.4.8C.5.4D.5.8
[答案]A
[解析]年收入=4000×15+3000×14=102000(元),年支出=(3500+1000)×12+4000=58000(元),年储蓄=102000-58000=44000(元)。
2.如果只考虑购房规划,以70%贷款,则该家庭每年应储蓄()万元。
(取最接近值)
A.1.28B.1.39C.1.46D.1.57
[答案]B
[解析]10年后房子的价值为:
50PV,2i,10n,CPTFV60.95;赵刚购房支付金额=60.95×30%=18.285(万元),所以赵刚每年储蓄金额为:
18.285FV,6i,10n,CPTPMT-1.39。
3.如果只考虑子女高等教育金规划,则该家庭每年应储蓄()万元。
A.0.41B.0.52C.0.66D.0.72
[答案]B
[解析]子女上大学时需要的金额为:
10PV,4i,23n,CPTFV24.65;所以每年应储蓄的教育规划金为:
24.65FV,6i,23n,CPTPMT0.52。
4.如果只考虑退休规划,退休年费用增加时以实质报酬率为折现率,则每年应储蓄()元。
A.13682B.14215C.15173D.15278
[答案]D
[解析]①退休时每月退休费用:
4000PV,2i,30n,CPTFV7245;②折现率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%;③退休时需要退休费用总额为:
-7245PMT,(3.92/12)i,20×12n,BGN,CPTPV1207875);④每年应该储蓄的金额为:
1207875FV,6i,30n,END,EFTPMT-15278。
5.10年后房屋交屋,如果负担70%房贷,加上当时抚养子女的支出,届时每年的储蓄为()万元。
(假设当时贷款利率为4%,年限20年)
A.1.67B.3.14C.4.51D.8.60
[答案]C
[解析]①10年后购屋价值总额为:
500000PV,2i,10n,COTFV609497;②贷款总额:
609497×70%=426648(元),每年房贷支出:
426648PV,4i,20n,BGN,CPIPMT30186;③每年生活费用=(3500×12+4000+子女养育费用12000)×1.0210=70701(元);④届时收入=(4000+200×10)×15+(3000+100×10)×14=146000(元);⑤每年的储蓄=46000-70701-30186=45113(元)。
6.赵刚目前完全没有保险,婚后的第一张保单,以配偶为受益人,合理的保额应为()万元。
(以遗族需要法计算,保险事故发生后支出调整率60%,不需扣除配偶的收入)
A.54.81B.75.79C.109.44D.124.73
[答案]B
[解析]赵刚家庭年支出5.8万元(0.45×12+0.4),保险事故发生后支出=508×0.6=3.48(万元),实质报酬率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%,所以保额为:
-3.48PMT,3.92i,50n,CPTPV75.79。
7.5年后子女出生时,赵刚应该以子女为受益人再加买保险的保额为()万元。
A.12.2B.19.2C.29.2D.31.3
[答案]D
[解析]①子女每年生活费的现值为:
1.2PV,2i,5n,CPTFV1.325;②子女生活费现值总额为:
1.325PMT,4i,22n,CPTPV19.15;③实质报酬率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%;④高等教育金5年后现值为:
-10PV,3.92i,5n,CPTFV12.12;⑤子女支出总额:
19.15+12.12=31.27(万元),应以子女为受益人再加买保险的保额为31.3万元。
8.赵刚在购屋之后,应该买的保险的优先级为()。
①房屋火险;
②以房贷额度为保险额度,贷款年限为保险年限的房贷寿险;
③住家动产窃盗险;
④地震险
A.①>②>③>④B.②>①>④>③C.①>④>②>③D.②>①>③>④
[答案]B
[解析]原则为寿险优于产险,房屋优于房屋内的动产,机率大(火灾)优于机率低(地震)。
9.若赵刚所在公司婚后一年突然解散,失业半年后的家庭财务状况是()。
(假设不考虑投资报酬率与年度旅游)
A.资产剩下17800元B.资产剩下22200元
C.资产剩下30000元D.资产剩下35600元
[答案]D
[解析]婚后第一年有44000元的储蓄,每月花费4500元,配偶收入3100元,每月缺口为1400元,失业半年支出:
1400×6=8400(元),资产=44000-8400=35600(元)。
10.若赵刚夫妻在蜜月旅行购物超过预算,信用卡账单高达10000元,依照赵刚夫妻的收支情况,______个月可以还完信用卡债,以利率20%计算,共需支付的利息合计元。
()(不考虑年终奖金,宽限期以一个月计算)
A.4;238B.5;260C.5;272D.4;293
[答案]B
[解析]结婚时资产为0。
10000元的刷卡金额,依照赵刚夫妻每月7000元的收入,4500元的花费,此项额外支出,第一个月只能还2500元,其它7500元列入循环信用。
第二个月利息=7500×20%/12=125(元),第二个月还2500元,本金=7500-2500+125=5125(元)。
第三个月利息=5125×20%/12=85.4(元),第三个月还2500元,本金=5125-2500+85.4=2710.4(元),利息=2710.4×20%/12=45.2(元)。
第四个月还本金2500元,本金=2710.4-2500+45.2=255.6(元),利息=255.6×20%/12=4.3(元)。
第五个月才能把本利全部还清,利息合计=125+85.4+45.2+4.3=259.9(元)。
案例二:
张先生今年40岁,妻35岁,单薪家庭,有一小孩10岁,现在住的房子价值40万元,无贷款。
张先生有10万元存款,计划换房总价100万元,但是换房将花光这笔存款,并且又背上50万元的负债,想要60岁退休的梦想可能不易实现。
假设张先生家庭年收入10万,年支出6万元,退休后年支出4万元,房贷利率4%。
目前的支出不包括小孩上大学时的额外开销。
工作期的实质报酬率8%,退休后的实质报酬率5%计算,退休后生活20年。
根据案例二,回答11~20题:
11.换房规划会排挤到退休金累积,如期退休的退休金缺口为()万元。
A.24.6B.28.7C.32.9D.37.7
[答案]D
[解析]①每年偿还房贷金额为:
50PV,4i,20n,CPTPMT-3.68;②每年可储蓄额=10-6-3.68=0.32(万元);③60岁时可累积的退休金:
-0.32PMT,8i,20n,.END,CPTFV14.64;④需要的退休金总额为:
-4PMT,5i,20,BGN,CPTPV52.34;⑤退休金缺口=52.34-14.64=37.7(万元)。
12.若张先生可降低换房目标额,应该换()万元的房子才能兼顾退休目标。
A.80.6B.84.2C.88.8D.92.5
[答案]C
[解析]①需要退休金总额为:
-4PMT,5i,20n,BGN,CFTPV52.34;②每年需退休金储蓄金额为:
52.34FV,8i,20n,END,CPTPMT-1.1437;③每年可用于还房贷本息金额=4-1.1437=2.8563(万元);④可借房贷额为:
-2.8563PMT,4i,20n,CPTPV38.8;⑤可换房金额=10+40+38.8=88.8(万元)。
13.若张先生可延后退休年龄,为了达成换房目标,应该延后到()岁。
(不考虑法定退休年龄限制)
A.65B.67C.69D.71
[答案]A
[解析]①每年偿还房资金额为:
50PV,4i,20n,CPTPMT-3.68;②每年可储蓄额=10-6-3.68=0.32(万元);③60岁时可累积的退休金:
-0.32PMT,8i,20n,END,CPTFV14.64;④65岁时可累积退休金为:
-14.64PV,-4PMT,8i,5n,CPTFV44.98;⑤65岁时需要的退休金总额为:
-4PMT,5i,15n,BGN,CPTPV43.59;⑥需要的退休金总额43.59万元<44.98万元,所以可以在65岁退休。
14.若张先生可提高储蓄额,为了兼顾换房和如期退休,每年消费预算应定为()万元。
A.4.68B.5.18C.5.40D.5.63
[答案]B
[解析]①需要的退休金总额:
-4PMT,5i,20n,BGN,CPTPV52.34;②每年需退休金储蓄金额:
52.34FV,8i,20n,CPTPMT-1.1437;③每年偿还房贷金额应储蓄额:
50PV,4i,20n,CPTPMT-3.68;④每年的消费预算:
10-1.1437-3.68≈5.18(万元)。
15.若张先生目前未买保险,依照遗族需要法,您建议他换屋前应买的保额为()万元。
(假设保险事故发生后的生活费用调整率为70%,投资报酬率为6%,子女18岁念大学,预计需要10万教育金。
配偶生活费用算到80岁)
A.54.9B.61.2C.64.9D.71.2
[答案]B
[解析]6×70%=4.2(万元),-4.2PMT,6i,45n,CPTPV64.91,即家庭生活费64.91万元;-10FV,6i,8n,CPTPV6.27,即子女教育金需求6.27万元;64.91+6.27-10=61.18(万元)。
16.若换房之后才想到要买保险;则保额需求应为()万元。
A.91.2B.101.2C.111.2D.121.2
[答案]D
[解析]换房之后没有存款,多出50万元的贷款,保额需求=64.91+6.27+50=121.18(万元)。
17.如果张太太找到一份兼职工作,可增加2万元年收入,其它原始条件均不变(不考虑劳保或企业退休金)。
要完成换屋、子女教育与退休的目标,需要的投资报酬率为()。
A.3.02%B.413%C.5.25%D.6.88%
[答案]B
[解析]此时年储蓄=4+2=6(万元),支付房贷3.68万元后还有2.32万元,以现金流量模式计算内部报酬率。
CF1=2.32,F1=7,CF2=-10(教育金)+2.32=-7.68,F2=1,CF3=2.32,F3=12,CF4=-4(退休金),F4=20,CPTIRR4.127,即投报酬率为4.13%。
18.若张先生不换屋,张太太也不兼职,但把10万元存款中的5万元拿来重新装潢,另外5万元准备8年后的子女10万元的高等教育金。
若股票的平均报酬率为10%,债券为4%,子女教育基金目标投资合理的资产配置为()。
A.股票30%,债券70%B.股票50%,债券50%
C.股票70%,债券30%D.股票85%,债券15%
[答案]D
[解析]①需要的报酬率:
-5PV,8n,10FV,CPTI/Y9.05%;②代入A、B、C、D四项数据分别演算,只有D项符合要求,即85%×10%+15%×4%=9.1%。
19.若张先生选择股票型基金作为股票投资方向,若跟所追踪的股价指数来比较,下列基金的β值最接近1的是()。
A.资产组合基金B.交易所买卖基金
C.平衡式基金D.积极操作型基金
[答案]B
[解析]资产组合基金投资标的为其他基金,依据不同类型"值的变异不同;交易所买卖基金(ETF)可复制所追踪的指数绩效,β值最接近1;平衡型基金有股债配置,与股价指数相比β值小于1;积极操作型基金想赢过指数,通常β值大于10
20.若张先生选择个股作为股票投资方向,该股票过去10年的统计显示β值为1.2,以存款利率为无风险利率,股票指数报酬率为10%,若该个股目前的价位为20元,股利为1元,则张先生预估该股一年后会涨到()元,才值得投资该股票。
A.20.32B.21.32C.22.32D.23.32
[答案]B
[解析]根据CAPM模型,股票报酬率=Rf+β+(Rm-Rf)=2%+1.2×(10%-2%)=11.6%;假设该股票一年的价格为X,则有:
(X+1-20)/20=0.116,X=21.32(元)。
案例三:
王先生,35岁,某研究所研究员,每月税前收入为7000元;张女士,31岁,股份制银行支行信贷员,每月税前收入为5000元,年终有20000元的奖金。
夫妻的小宝贝刚刚1周岁。
目前夫妻两人与张女士的父母住在一起,两位老人每月有1000元的收入。
王先生夫妇有一套价值60万的房产,公积金贷款40万,30年期,等额本息还款已还了8年。
家里准备备用现金5000元,每月家庭生活开支为4500元。
夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险,两位老人也有社会医疗保险,全家人都没有购买商业保险。
家里有5万元定期存款,王先生有提前归还部分银行房贷的打算。
根据案例三,回答21~33题:
21.王先生于2008年12月31日请您为其做理财规划方案,您为这个家庭编制的资产负债表和收入支出表时间选择分别为()。
A.2008年12月31日、2008年12月31日
B.2008年1月1日~2008年12月31日、2008年12月31日
C.2008年12月31日、2008年1月1日~2008年12月31日
D.2008年1月1日~2008年12月31日、2008年1月1日~2008年12月31日
[答案]C
22.王先生夫妇家庭高流动性的“现金与现金等价物”资产值为()元。
A.5000B.50000C.55000D.4500
[答案]C
[解析]王先生夫妇家庭高流动性资产为现金和定期存款,所以资产总值=5000+50000=55000(元)。
23.王先生夫妇家庭的“其他金融资产”值为()元。
A.0B.5000C.50000D.55000
[答案]A
24.若个人资产部分只计算房产,并且王先生夫妇家庭的这套房产市价为65万元,王先生家庭的总资产额为()元。
A.55000B.650000C.655000D.705000
[答案]D
[解析]总资产额=现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产=55000+0+6
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