TS16949固定资产管理程序中英文.docx
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TS16949固定资产管理程序中英文
TS16949固定资产管理规定
ThefixedassetsManagementProcedure
1.目的:
确定本公司固定资产定义及分类,确保公司所有固定资产之申购、运用、处理得到有效控制。
2.范围:
本程序适用于本公司固定资产的控制。
3.定义:
固定资产:
单位采购价值在人民币两千元以上,使用期限超过一年的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的机器、机械、运输工具以及其它设备、工具、器具等物品;我公司对单位价值低于2000元的空调、电视、电脑显示器及打印机也作为固定资产。
ESR:
工程服务申请单
4.职责权限:
4.1使用部门:
参与固定资产的验收、维护、保养、保管、报废、停用的评估和固定资产的申请。
4.2QA:
负责对办公电脑及与生产有关的固定资产的申购、验收、停用、报废、调拨的评估。
4.3HR&A:
负责厂房设施及其他非生产性固定资产的申购、验收、停用、报废、调拨的评估。
4.4PUR:
负责固定资产的采购和请款,采购定单上要清楚标示固定资产采购以区分其他采购订单,付款申请需附固定资产验收单。
4.5FIN:
根据QA或HR&A提供的固定资产验收单编列固定资产编号,列账管理,編制固定资产清单。
统筹部门需提供使用部门保管人签名的保管人清单正本,向财务部申請固定资产发放标签並配合标签的粘贴。
FIN负责检查和监督标签的粘贴和保管人的签名确认;采购申请付款时负责审核付款条件和附件,对公司固定资产进行财务管理,定期组织固定资产盘点。
5.程序:
5.1固定资产的配置
5.1.1固定资产的购买申请需使用部门最高负责人批准。
5.1.2公司可自行设计制作的固定资产,由QA或HR&A部安排自制。
5.1.3外购的固定资产,经PUR选择供应商并进行报价,经使用部门和FIN最高负责人批准后方可采购。
5.2安装
5.2.1生产性固定资产到达公司后,由QA按说明书及相关规定进行安装、调试。
5.2.2非生产性固定资产由HR&A按行业标准进行安装,调试.
5.3验收
QA和HR&A按设备说明书,合同规定的相关性能要求对固定资产进行测试,合格后需填『验收报告』,验收报告原件交财务请款,相关部门复印留底。
如不符合要求,由PUR与供应商协商解决。
5.4固定资产的资产编号与列帐
公司目前编码原则:
X—XXXX
流水号:
从0001开始编
B厂房建筑类F家私设备类I仪器设备类M机械设备类O办公设备类V运输车辆类
5.4.1已验收合格的固定资产由FIN编列固定资产编号,列账管理,編制『固定资产清单』、保管人清单,统筹部门需提供使用部门保管人签名的保管人清单正本,向财务部申請固定资产发放标签並配合标签的粘贴。
使用部门的保管人需為主管級以上人員.
5.4.2FIN要建立公司固定资产账册便于稽核。
5.4.3『固定资产标签』如图,由保管单位粘贴在对应实物资产上,并负责保管不受损坏,一经损坏,必须查明原因并依原有编号重新向财务部申请补贴。
固定资产标签
固定资产编号:
_________________________
资产名称:
____________________________
资产型号:
_____________________________
入厂日期:
___________________________
统筹部门:
____________保管人:
_________
5.5固定资产的维护、保养和维修
固定资产的维护、保养和维修按《设施/设备控制程序》进行控制,并作相应的记录。
5.6固定资产停用
5.6.1因使用状况发生变化,使用部门可向QA或HR&A提出停用固定资产,经QA或HR&A审核,并经FIN最高负责人批准后停用。
5.6.2停用后的固定资产由使用部门标识“停用”字样放置原处或退回报废仓或HR仓统一处理,统筹部门应向FIN申请变更保管人为QA或HR&A部門。
5.7固定资产报废
使用部门确认固定资产不能继续使用,填写『固定资产报废申请单』,此单一式三联,使用部门、统筹部门、FIN各一联,由部门最高负责人审核,经QA或HR&A核准,报FIN批准后报废。
6.参考文件
设施/设备控制程序QEP-007
7.相关记录:
固定资产标签QEP-030-FM001保存单位:
使用部门保存期限:
设备报废后
固定资产清单QEP-030-FM002保存单位:
FIN保存期限:
长期
固定资产验收单QEP-030-FM003保存单位:
使用部门保存期限:
长期
固定资产报废申请单QEP-030-FM004保存单位:
使用部门保存期限:
长期
固定资产保管人清单QEP-030-FM005保存单位:
使用部门保存期限:
动态
8.流程图:
固定资产控制流程图
9.附件:
无。
ThefixedassetscontrolProcedure
1.PURPOSE
Defineandassortcompany’sfixedassets,andensurethatthepurchasing,usageanddisposalofthefixedassetscanbecontrolledeffectively.
2.SCOPE
ApplytothefixedassetscontrolatTRC.
3.DEFINITION
Fixedassets:
Themachinery,mechanism,transportationvehiclesandotherequipments,instruments,etc,thatisusedtomaketheproduct,providethelaborservice,theletserviceoroperationmanagement.MeantimewhichvaluedisaboveRMB2000perunit,itwouldbeusedformorethanoneyear.InourcompanythosegoodswhichvalueislessthanRMB2000includingAirConditioners,TVsets,ComputerMonitors,Printersalsohavebeenclassifiedasfixedassets.
ESR:
Engineeringservicerequisition.
4.RESPONSIBILITY
4.1Usingdepartment:
Involveinassessingtheinspection,servicing,maintenance,keeping,scraping,stoppingforthefixedassets,applyingofthefixedassets.
4.2QA:
Beresponsibletoreviewtherequisition,inspection,stopping,scrapingandtransferringforthefixedassetsrelatedtoproduction.
4.3HR&A:
Beresponsibletoreviewtherequisition,inspection,stopping,scrapingandtransferringforthefixedassetsrelatedtocomputer,plantequipmentsandothernon-productionrelated.
4.4PUR:
Takechargeofpurchasingandpaymentforthefixedassets.Thepurchasingordersforthefixedassetshavetobemarkedclearlysothattodistinguishotherkindsofpurchasingorders.Theapplicationforpaymenthastoattachwiththefixedassetsinspectionsheet.
4.5FIN:
AccordingtothefixedassetsinspectionsheetprovidedbyQAandHR&A,FINprovidesthefixedassetsNo#.,putsitintothefixedassetslistforinternalmanagement,arrangethepersoninchargeandmakethenamelist.Thecoordinationdepartmentneedstoprovidetheoriginalcopyofthenamelistwithhis/hersignatureforthepersonincharge.ApplyforalabelfromFINforthereleasingofthefixedassetsandpasteit.FINisresponsibleforcheckingandmonitoringthepastingofthelabel,validatingthesignatureofpersonincharge,auditingthepaymenttermandattachmentswhenPURapplyforpayment,managingthefixedassetsandtakingtheperiodicinventorycount.
5.PROCEDURE:
5.1Collocationofthefixedassets
5.1.1Therequisitiontopurchasethefixedassetsshouldbeapprovedbydepartmenthead.
5.1.2Forthefixedassetscanbedesignedandmadeinternally,QAandHR&Awouldbeinchargeofthat.
5.1.3Forthefixedassetoutsourced,PURneedstochoosethesupplierandgetquotation.ItcanbepurchasedaftertheapprovalfromthedepartmentandFINhead.
5.2Installation
5.2.1Whenthefixedassetsrelatedtoproductionarereceived.QAisresponsibleforinstallinganddebuggingaccordingtotheinstructionandtherelatedcriteria.
5.2.2Forthenon-productionrelatedfixedassets,HR&Aisresponsibleforinstallinganddebuggingaccordingtotheinstructionandtherelatedcriteria.
5.3Verification
QAandHR&Atestthefixedassetsaccordingtoequipmentinstructionandperformancerequirementstatedoncontract.ThegagesneedtobeconfirmedbyQA.Ifthefixedassetsisqualified,andthenfillinfixedassetsinspectionreceipt,theoriginalcopyofinspectionreceiptshouldbesubmittedtoFINasattachmentofpayment.Otherrelateddepartmentshouldfilethecopies.Ifitisdisqualified,PURconsultswithsuppliers.
5.4Numberingandaccountingofthefixedassets
Numberingprinciple:
X—XXXX
RunningNo:
from:
0001
BBuildingFFurnitureIInstrumentMMechanismOOfficeEquipmentVVehicle
5.4.1FINprovidesNo#andaccountforthequalifiedfixedassets.Putsitintothefixedassetslistforinternalmanagement,arrangesthepersoninchargeandmakethenamelist.Thecoordinationdepartmentneedstoprovidetheoriginalcopyofthenamelistwithhis/hersignatureforthepersonincharge.ApplyforalabelfromFINforthereleasingofthefixedassetsandpasteit.Thepositionofthepersoninchargehastobethesupervisororabove.
5.4.2FINneedstopreparetheaccountbookforthefixedassetsforfurtherauditing.
5.4.3Thefixedassetslabelisattachedasbelow.Thekeepingdepartmentneedstopasteitoncorrespondingobjectandprotectitfromdamaging.Oncedamaged,mustfindoutthecauseandapplyforanewlabelfromFINbasedonoriginalNo#,andthenpasteit.
Fixedassetslabel
Number:
Name:
Model:
Date:
Preside:
________Custodian:
________
5.5Maintenanceofthefixedassets
Maintenanceofthefixedassetsshouldfollow<
5.6Stoppingofthefixedassets
5.6.1Oncethefixedassetsisinabnormalcondition.Theusingdepartmentmayrequestforstoppingusingthefixedassets,aftertheconfirmationfromQAandHR&AandtheapprovalfromFINhead.Andthenitcanbestopped.
5.6.2Theusingdepartmentwillmarkthe“Stopping”onthestoppedfixedassetsandputitinplace.OrreturnitbacktoQAwarehouseorHRwarehousetoforfurtherdisposition.ThecoordinationdepartmentshallrequestFINtotransfertheexistingpersoninchargetoQAorHR&A.
5.7Scrapingofthefixedassets
Whentheusingdepartmentconfirmsthatthefixedassetscannotbeusedcontinuously.Fillsin<
6.REFERENCEDOCUMENT:
Establishment/EquipmentsControlProcedureQEP-007
7.RECORD:
FixedAssetsLabelQEP-030-FM001Keeper:
userstoragelife:
Afterscrap
FixedAssetsListQEP-030-FM002Keeper:
userstoragelife:
Long
FixedAssetsInspectionSheetQEP-030-FM003Keeper:
userstoragelife:
Long
FixedAssetsScrapApplicationQEP-030-FM004Keeper:
userstoragelife:
Long
CustodianlistQEP-030-FM005Keeper:
userstoragelife:
Dynamic
8.ATTACHMENT:
Thefixedassetscontrolflowchart
9.ATTCHMENT.
N/A
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