天晟新材度财务分析报告.docx
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天晟新材度财务分析报告
天晟新材[300169]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
常州天晟新材料股份有限公司
公司英文名称
ChangzhouTianshengNewMaterialsCo.,Ltd.
公司简称
天晟新材
股票代码
300169
成立时间
None
上市时间
2011-01-25
交易所
深圳证券交易所
注册地址
江苏省常州市龙锦路508号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
天晟新材2019年资产总额为1,822,544,072.89元,其中流动资产为1,076,210,645.24元,占总资产比例为59.05%;非流动资产为746,333,427.65元,占总资产比例为40.95%;
2019年天晟新材总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
182,254
100.00%
206,886
100.00%
206,446
100.00%
流动资产合计
107,621
59.05%
116,500
56.31%
113,850
55.15%
非流动资产合计
74,633
40.95%
90,386
43.69%
92,596
44.85%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,天晟新材2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及存货,各项分别占比为39.67%,39.67%和28.16%。
2019年天晟新材流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
107,621
100.00%
116,500
100.00%
113,850
100.00%
货币资金
25,067
23.29%
24,546
21.07%
23,754
20.86%
应收票据及应收账款
42,688
39.67%
51,705
44.38%
47,314
41.56%
应收票据
0
0.00%
9,287
7.97%
6,787
5.96%
应收账款
42,688
39.67%
42,417
36.41%
40,526
35.60%
应收款项融资
4,680
4.35%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
2,264
2.10%
4,398
3.78%
5,282
4.64%
其他应收款
715
0.66%
1,232
1.06%
1,280
1.13%
其中:
应收利息
0
0.00%
0
0.00%
72
0.06%
存货
30,303
28.16%
34,260
29.41%
35,701
31.36%
其他流动资产
1,900
1.77%
358
0.31%
517
0.45%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,天晟新材2019年的非流动资产主要包括固定资产、商誉以及无形资产,各项分别占比为47.29%,25.80%和20.92%。
2019年天晟新材非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
74,633
100.00%
90,386
100.00%
92,596
100.00%
长期股权投资
783
1.05%
3,263
3.61%
274
0.30%
其他权益工具投资
0
0.00%
200
0.22%
0
0.00%
其他非流动金融资产
200
0.27%
0
0.00%
0
0.00%
固定资产
35,292
47.29%
38,158
42.22%
41,216
44.51%
在建工程
50
0.07%
802
0.89%
1,046
1.13%
无形资产
15,615
20.92%
15,926
17.62%
16,818
18.16%
开发支出
0
0.00%
0
0.00%
581
0.63%
商誉
19,254
25.80%
29,518
32.66%
29,518
31.88%
长期待摊费用
2,302
3.09%
789
0.87%
1,204
1.30%
递延所得税资产
993
1.33%
1,127
1.25%
1,743
1.88%
其他非流动资产
141
0.19%
600
0.66%
192
0.21%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
天晟新材2019年年总负债金额为915,554,255.75元,所有者权益总额为906,989,817.14元,其中资本金为325,984,340.0元,资产负债率为50.23%,在负债中,流动负债为819,874,813.31元;占负债和所有者权益总额的44.99%,非流动负债为95,679,442.44元,占负债和所有者权益总额的5.25%。
2019年天晟新材负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
182,254
100.00%
206,886
100.00%
206,446
100.00%
流动负债合计
81,987
44.99%
79,789
38.57%
79,834
38.67%
非流动负债合计
9,567
5.25%
7,278
3.52%
8,628
4.18%
所有者权益(或股东权益)合计
90,698
49.77%
119,819
57.92%
117,983
57.15%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,天晟新材2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为70.54%,18.29%和18.29%。
2019年天晟新材流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
81,987
100.00%
79,789
100.00%
79,834
100.00%
短期借款
57,837
70.54%
63,768
79.92%
51,994
65.13%
应付票据及应付账款
14,998
18.29%
0
0.00%
20,321
25.45%
应付账款
14,998
18.29%
0
0.00%
20,321
25.45%
预收款项
774
0.94%
507
0.64%
1,064
1.33%
应付职工薪酬
1,230
1.50%
1,052
1.32%
1,118
1.40%
应交税费
952
1.16%
3,042
3.81%
2,358
2.95%
其他应付款
5,094
6.21%
418
0.52%
977
1.22%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
78
0.10%
一年内到期的非流动负债
1,100
1.34%
11,000
13.79%
2,000
2.51%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,天晟新材2019年的非流动负债主要包括长期应付款、递延收益以及递延所得税负债,各项分别占比为78.69%,17.72%和3.59%。
2019年天晟新材非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
9,567
100.00%
7,278
100.00%
8,628
100.00%
长期借款
0
0.00%
4,000
54.95%
6,000
69.54%
长期应付款
7,528
78.69%
1,100
15.11%
0
0.00%
递延收益
1,695
17.72%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
343
3.59%
118
1.63%
296
3.43%
其他非流动负债
0
0.00%
2,059
28.30%
2,332
27.03%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年天晟新材的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本(或股本)以及盈余公积,各项分别占比为91.18%,35.94%和1.60%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
90,698
100.00%
119,819
100.00%
117,983
100.00%
实收资本(或股本)
32,598
35.94%
32,598
27.21%
32,598
27.63%
资本公积
82,696
91.18%
82,893
69.18%
82,893
70.26%
其他综合收益
802
0.88%
682
0.57%
337
0.29%
盈余公积
1,455
1.60%
1,455
1.21%
1,410
1.20%
未分配利润
-26,868
-29.62%
2,178
1.82%
603
0.51%
少数股东权益
15
0.02%
10
0.01%
139
0.12%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年天晟新材的净利润为-288,730,471.58元,与2018年的15,762,039.0元相比下降了1931.81%。
2015-2019年天晟新材净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
2,344
2016
1,781
-24.00%
2017
-3,761
-311.09%
2018
1,576
-141.90%
2019
-28,873
-1931.81%
2.3.2营业利润分析
2019年天晟新材的营业利润为-272,668,740.98元,与2018年的32,100,637.8元相比下降了949.42%。
2015-2019年天晟新材营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
2,376
2016
1,717
-27.72%
2017
-2,654
-254.53%
2018
3,210
-220.93%
2019
-27,266
-949.42%
2.3.3利润总额分析
2019年天晟新材的利润总额为-279,511,028.7元,与2018年的32,564,854.44元相比下降了958.32%。
2015-2019年天晟新材利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
2,668
2016
2,045
-23.34%
2017
-2,637
-228.93%
2018
3,256
-223.46%
2019
-27,951
-958.32%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年天晟新材的成本费用总额为933,489,885.4100001元,其中营业成本、管理费用以及销售费用,各项分别占比为72.92%,14.71%和5.97%。
2019年天晟新材成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-93,348
100.00%
-88,591
100.00%
-77,023
100.00%
营业成本
-68,070
72.92%
-67,144
75.79%
-55,503
72.06%
税金及附加
-667
0.72%
-840
0.95%
-1,045
1.36%
销售费用
-5,575
5.97%
-4,397
4.96%
-4,677
6.07%
管理费用
-13,734
14.71%
-10,670
12.04%
-12,831
16.66%
研发费用
-1,313
1.41%
-2,127
2.40%
0
-0.00%
财务费用
-3,987
4.27%
-3,410
3.85%
-2,965
3.85%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年天晟新材的经营现金流量净额为-23,953,757.95元,与2018年的7,445,143.22元相比下降了421.74%;投资活动现金流净额为-22,795,652.08元;筹资活动现金流净额为70,408,043.51元。
2015-2019年天晟新材经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
13,826
-10,608
-2,364
2016
-1,845
-5,570
9,308
2017
1,118
-964
6,957
2018
744
-4,764
2,455
2019
-2,395
-2,279
7,040
2.4.2现金流入结构分析
2019年天晟新材现金流入总金额为2,401,282,510.73元,其中经营活动现金流入为1,215,930,347.56元,占现金流入总额的50.64%;投资活动现金流入为29,290,096.49元,占现金流入总额的1.22%;筹资活动现金流入为1,156,062,066.68元,占现金流入总额的48.14%。
2019年天晟新材现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
240,128
100.00%
192,434
100.00%
188,156
100.00%
经营活动现金流入小计
121,593
50.64%
98,704
51.29%
84,115
44.70%
投资活动现金流入小计
2,929
1.22%
8,316
4.32%
22,449
11.93%
筹资活动现金流入小计
115,606
48.14%
85,412
44.39%
81,591
43.36%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为1,158,963,048.07元,占经营活动现金流入小计的95.31%;收到的税费返还为3,825,204.65元,占经营活动现金流入小计的0.31%;收到其他与经营活动有关的现金为53,142,094.84元,占经营活动现金流入小计的4.37%。
2019年天晟新材经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
121,593
100.00%
98,704
100.00%
84,115
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
115,896
95.31%
89,871
91.05%
80,024
95.14%
收到的税费返还
382
0.31%
624
0.63%
492
0.59%
收到其他与经营活动有关的现金
5,314
4.37%
8,209
8.32%
3,598
4.28%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为24,600,000.0元,占投资活动现金流入小计的83.99%;取得投资收益收到的现金为692,523.99元,占投资活动现金流入小计的2.36%;处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为3,997,572.5元,占投资活动现金流入小计的13.65%。
2019年天晟新材投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
2,929
100.00%
8,316
100.00%
22,449
100.00%
收回投资收到的现金
2,460
83.99%
7,098
85.36%
22,364
99.62%
取得投资收益收到的现金
69
2.36%
112
1.36%
33
0.15%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
0
0.00%
65
0.79%
51
0.23%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
399
13.65%
1,039
12.50%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为1,038,610,000.0元,占筹资活动现金流入小计的89.84%;收到其他与筹资活动有关的现金为117,452,066.68元,占筹资活动现金流入小计的10.16%。
2019年天晟新材筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
115,606
100.00%
85,412
100.00%
81,591
100.00%
吸收投资收到的现金
0
0.00%
0
0.00%
171
0.21%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
0
0.00%
0
0.00%
171
0.21%
取得借款收到的现金
103,861
89.84%
77,886
91.19%
81,377
99.74%
收到其他与筹资活动有关的现金
11,745
10.16%
7,526
8.81%
42
0.05%
2.4.3现金流出结构分析
2019年天晟新材现金流出总额为2,377,623,877.25元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为1,239,884,105.51元,占现金流出总额的52.15%;投资活动现金流出小计为52,085,748.57元,占现金流出总额的2.19%;筹资活动现金流出小计为1,085,654,023.17元,占现金流出总额的45.66%。
2019年天晟新材现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-237,762
100.00%
-193,997
100.00%
-181,044
100.00%
经营活动现金流出小计
-123,988
52.15%
-97,960
50.50%
-82,996
45.84%
投资活动现金流出小计
-5,208
2.19%
-13,080
6.74%
-23,413
12.93%
筹资活动现金流出小计
-108,565
45.66%
-82,956
42.76%
-74,634
41.22%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为890,177,489.46元,占经营活动现金流出小计的71.8%;支付给职工以及为职工支付的现金为110,045,465.65元,占经营活动现金流出小计的8.88%;支付的各项税费为55,338,066.49元,占经营活动现金流出小计的4.46%;支付其他与经营活动有关的现金为184,323,083.91元,占经营活动现金流出小计的14.87%。
2019年天晟新材经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-123,988
100.00%
-97,960
100.00%
-82,996
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-89,017
71.80%
-68,848
70.28%
-53,893
64.94%
支付给职工以及为职工支付的现金
-11,004
8.88%
-10,739
10.96%
-11,364
13.69%
支付的各项税费
-5,533
4.46%
-4,954
5.06%
-6,814
8.21%
支付其他与经营活动有关的现金
-18,432
14.87%
-13,417
13.70%
-10,923
13.16%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支
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