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企业经营分析实验报告

目录

一、引言

1、企业简介

我们的公司名称是：

帅帅的king&漂漂的queen。

我们的公司成员是（企业架构和分工）：

黄贵东：

学号1305112215；任职：

总裁;工作内容：

参与决策、设计与制作各种等记表、填写“现金流量表”、“利润表”、“资产表”、“固定资产表”、“负债和权益表”、“权益表”、“综合管理费用明细表”、“租用厂房登记表”、“产品研发投资登记表”、“新建/在建——生产线登记表”、“原材料库存登记表”、“产品库存登记表”；傅振宏：

学号1305112214；任职：

营销总监、财务主管；工作内容：

参与决策；填写：

“转产生产线登记表”、“订单信息登记表”、“订单交货登记表”、“紧急采购表”；谢俊满：

学号1305112222；任职：

生产主管、供应主管；工作内容：

参与决策；指定广告投资计划；计划原材料的采购和处理；填写“广告投放登记表”、“开始下一批生产登记表”、“原料采购登记表”、“产品入库登记表”、“原材料入库登记表”；

2、企业整体发展战略

我们从未接触过类似的创业者企业模拟经营系统。

为防止经营不当导致企业破产。

我们小组决定采用稳扎稳打的战术，只启用4条生产线进行合理经营。

2.1、前2年主营P1产品和P2产品

从开发产品时间上看：

因为P1产品开发周期短，为两个季度，如果第一年第一季度开发便能够在第二季度末研发成功。

而P2产品研发周期为4个季度，如果第一年第一季度开发便能够在第一年第四季度末研发成功。

而P3产品和P4产品，开发的时间都是6个季度，如果第一年第一季度开发都只能够在第二年第二季度才能研发成功。

显然主打P1产品和P2产品从产品开发时间长短来看是合理的。

表格1市场准入

市场

开发费

时间

开发费用按开发时间在年末平均支付，不允许加速投资

市场开发完成后，领取相应的市场准入证

本地

1M/年

1年

区域

1M/年

1年

国内

1M/年

2年

亚洲

1M/年

3年

国际

1M/年

4年

从开发产品费用上来看：

P1产品的开发周期是2个季度，每个季度花费1M的费用，开发成功一共需要2M的费用。

P2产品的开发周期是4个季度，每个季度花费1M的费用，开发成功一共需要4M的费用。

P3产品的开发周期是6个季度，每个季度花费1M的费用，开发成功一共需要6M的费用。

P4产品的开发周期是6个季度，每个季度花费2M的费用，开发成功一共需要8M的费用。

显然，对于企业发展前期资金不充裕的状况来看，前期主打开发费用较低的P1产品和P2产品是十分合理的决策。

表格2产品物料清单

名称

开发时间

开发周期

加工费

直接成本

产品组成

P1

1M/季

2季

1M/季

2M/个

R1

P2

1M/季

4季

1M/季

3M/个

R2+R3

P3

1M/季

6季

1M/季

4M/个

R1+R3+R4

P4

2M/季

6季

1M/季

5M/个

R2+R3+R4

2.2、前2年主打本地和区域市场

从市场开拓时间来看：

本地市场开发时间为1年，如果第一年第一季度开发便能够在第一年第四季度末开发成功。

区域市场开发时间为1年，如果第一年第一季度开发便能够在第一年第四季度末开发成功。

国内市场开发时间为2年，如果第一年第一季度开发便能够在第二年第四季度末开发成功。

亚洲市场开发时间为3年，如果第一年第一季度开发便能够在第三年第四季度末开发成功。

国际市场开发时间为4年，如果第一年第一季度开发便能够在第四年第四季度末开发成功。

显然，前2年主打本地市场和区域市场是受到了市场开发时间的限制。

从四个市场对P系列产品需求量预测（如下图所示）来看：

本地市场在前2年对P1和P2的需求数量很高。

区域市场对P2产品的需求明显高于其他产品。

显然，前2年应该多点投资本地和区域市场。

表格3本地市场P系列产品需求量预测

本地市场将会持续发展，对低端产品的需求可能要下滑，伴随着需求的减少，低端产品的价格很有可能走低。

后几年，伴随着高端产品的成熟，市场对P3、P4产品的需求将会逐渐增大。

由于客户对质量意识的不断提高，后几年可能对产品的ISO9000和ISO14000认证有更多的需求。

表格4区域市场P系列产品需求预测

区域市场的客户相对稳定，对P系列产品的需求变化很有可能比较平稳，因紧临本地市场，所以产品需求量的走势可能与本地市场相似，价格趋势也应大致一样。

该市场容量有限，对高端产品的需求也可能较小，但客户会对产品的ISO9000和ISO14000认证有教高的需求。

表格5国内市场P系列产品需求量预测

因P1产品带有较浓重的地域色彩，估计国内市场对P1产品不会有持久的需求。

但P2产品因更适合于国内市场，估计需求一直比较平稳。

随着对P系列产品的逐渐认同，估计对P3产品的需求会发展较快。

但对P4产品的需求不一定像对P3产品那样旺盛的了。

当然，对高价值的产品来说，客户一定更注重产品的质量认证。

表格6亚洲市场P系列产品需求量预测

亚洲市场一向波动较大，所以对P1产品的需求可能起伏较大，估计对P2产品的需求走势与P1相似。

但该市场对新产品很敏感，因此估计对P3、P4产品的需求量会发展较快，价格也可能不菲。

另外，这个市场的消费者很看重产品的质量，所以没ISO9000和ISO14000认证的产品可能很难销售。

表格7国际市场P系列产品需求预测

P系列产品进入国际市场可能需要一个较长的时期。

有迹象表明，对P1产品已经有所认同，但还是需要一段时间才能被市场接受。

同样，对P2、P3和P4产品也会很谨慎的接受。

需求发展较慢。

当然，国际市场的客户也会关注具备ISO认证的产品。

2.3第3年和第4年主打P2产品和P3产品

从开发产品时间上看：

而P2产品研发周期为4个季度，如果第一年第一季度开发便能够在第一年第四季度末研发成功。

而P3产品研发周期为6个季度，如果第一年第一季度开发便能够在第一年第四季度末研发成功。

当企业经营到第3年和第4年，P系列产品都已经研发完成，在这时候转型P3产品和以P2产品为过渡期是很必要的。

从开发产品费用上来看：

P2产品的开发周期是4个季度，每个季度花费1M的费用，开发成功一共需要4M的费用。

P3产品的开发周期是6个季度，每个季度花费1M的费用，开发成功一共需要6M的费用。

P4产品的开发周期是6个季度，每个季度花费2M的费用，开发成功一共需要8M的费用。

显然，对于企业发展中期资金比较充裕的状况来看，前期主打开发费用较低的P1产品和P2，中期主打P2、P3产品是十分合理的决策。

2.4、总结

第一年：

主要任务是：

建设基础设施；开始生产P1产品；开发市场；研发产品；

第二年：

主要任务是：

主营P1产品和P2产品；进入本地市场和区域市场。

第三年和第四年：

主要任务是：

主营P2产品和P3产品；进入国内和亚洲市场；第四年P1退出本地市场；

第五年和第六年：

主要任务是：

主营P3和P4产品；P1产品在第五年进入国际市场；P2产品在第7年推出所有市场；

第七年：

主要任务是，淘汰落后生产线。

二、市场经营分析

1、市场趋势分析

1.1、从各市场对P系列产品的需求量预测来看

在本地市场：

由表格3可以得出以下结论：

本地市场：

对P1产品和P2产品的需求量逐年下滑。

对P1产品最高需求量为25个/年左右，最低为5个/年左右。

对P2产品最高为15个/年左右，最低为7个左右；对P3产品的需求量，在第3年到第5年逐年增长，之后逐年下滑。

对P3产品最高需求量为18个/年左右，最低为6个/年左右。

对P4产品的需求量，在第4年到第7年逐年增长，之后下滑。

对P4产品最高需求量为15个/年左右，最低为5个/年左右。

在区域市场：

由表格4可以得出以下结论：

区域市场：

对P1产品的需求量逐年下滑。

对P1产品最高需求量为10个/年左右，最低为4个/年左右。

对P2产品的需求量，在第2年到第5年逐年增长，之后逐年下滑。

对P2产品最高需求量为15个/年左右，最低为10个/年左右。

对P3产品和P4产品的需求量逐年上升，在对P3产品最高需求量为12个/年左右，最低为7个/年左右。

对P4产品最高需求量为12个/年左右，最低为7个/年左右。

在国内市场：

由表格5可以得出以下结论：

国内市场：

对P1产品的需求量逐年下滑。

对P1产品最高需求量为17个/年左右，最低为4个/年左右。

对P2产品的需求量逐年下滑。

对P2产品最高需求量为14个/年左右，最低为6个/年左右。

对P3产品和P4产品的需求量逐年上升，在对P3产品最高需求量为18个/年左右，最低为8个/年左右。

对P4产品最高需求量为15个/年左右，最低为4个/年左右。

在亚洲市场：

由表格6可以得出以下结论：

国内市场：

对P3产品和P4产品的需求量逐年上升，在对P3产品最高需求量为20个/年左右，最低为5个/年左右。

对P4产品最高需求量为18个/年左右，最低为9个/年左右。

在国际市场：

由表格6可以得出以下结论：

国内市场：

对P1产品的需求量逐年上升。

对P1产品最高需求量为25个/年左右，最低为15个/年左右。

对P3产品和P4产品的需求量逐年上升，在对P3产品最高需求量为18个/年左右，最低为8个/年左右。

对P4产品最高需求量为16个/年左右，最低为7个/年左右。

1.2、从各市场P系列产品的价格预测来看

从P系列产品价格趋势来看：

在本地市场:

表格8本地市场产品价格预测

P1产品价格在逐年降低，到第四年已经基本无利润空间。

所以P1产品应该在第四年后退出本地市场。

P2产品在第6年便会丧失利润空间，但是在第2年到第6年之间的5年里是可以获利的。

所以P2产品要在第6年后退出区域市场。

P3产品在第3年到第4年之间是逐渐增长价格的，在第5年到第6年可能回落，之后两年时间区域稳定。

所以P3产品在第3年和第4年要获取更多的订单，在第5年到第6年之间要逐渐减少订单。

P4产品在第4年到6年是逐渐增长价格的，可以在第四开始便大力获取订单。

在区域市场

表格9区域市场产品价格预测

P1产品价格在趋于稳定，在第6年后已经基本无利润空间。

所以P1产品应该在第6年后退出区域市场。

P2产品在第8年便会丧失利润空间，但是在第2年到第7年之间的6年里是可以获利的。

所以P2产品要在第7年后退出区域市场。

P3产品在第2年到第5年之间是逐渐增长价格的，在第5年到第6年可能回落，之后两年时间区域稳定。

所以P3产品第2年和第4年在区域市场要获取更多的订单，在第5年到第6年之间要逐渐减少订单。

P4产品在第3年到6年是逐渐增长价格的，可以在第3年后便大力获取订单。

在国内市场：

表格10国内市场产品价格预测

P1产品价格在第1年到第3年之间趋于稳定，但是在第1年到第2年之间是还不能够开发国内市场，所以P1产品在第3年要加大投资获取更多的订单。

之后的5年时间里要逐渐减少订单。

在第6年退出国内市场。

P2产品价格在第1年到第4年之间趋于稳定，但是在第1年到第2年之间是还不能够开发国内市场，所以P1产品在第3年和第4年之间，要加大投资获取更多的订单。

之后的4年时间里要逐渐减少订单。

在第5年退出国内市场。

P3产品在第5年到第6年之间是逐渐增长价格的，在第6年到第7年之间可能价格回落，之后一年时间内价格区域稳定。

所以P3产品第5年和第6年在区域市场要获取更多的订单，在第6年到第7年之间要逐渐减少订单。

P4产品在第5年到7年是逐渐增长价格的，可以在第5年后便大力获取订单。

在亚洲市场：

表格11亚洲市场产品价格预测

开发亚洲市场需要3年。

P1和P2产品价格都趋于稳定，但是亚洲市场的人们基本要求要有ISO9000和ISO14000认证，成本略高。

所以P1和P2产品无需进入亚洲市场。

P3和P4产品价格都趋于稳定,所以P3产品第4年和第7年在区域市场要获取更多的订单，P4产品在第5年到7年是逐渐增长价格的，可以在第5年后便大力获取订单。

在国际市场：

图表12国际市场产品价格预测

开发国际市场需要4年。

P1和P2产品价格都趋于稳定，但是国际市场的人们基本要求要有ISO9000和ISO14000认证，成本略高。

所以P1和P2产品无需进入国际市场。

P3产品价格趋于稳定,所以P3产品第5年和第8年在区域市场要获取更多的订单，P4产品在第6年到8年是逐渐增长价格的，可以在第6年后便大力获取订单。

2、广告投入分析

表格12第四组第2年广告投放明细表

市场

（单位M）

本地

区域

国内

亚洲

国际

P1

3

1

P2

1

3

P3

P4

在第2年，第四组只能开发本地和区域市场，只能生产P1和P2产品。

由表3可以得出：

本地市场对p1产品的需求量预测是24个左右，对P2产品的需求量预测是9个左右；区域市场对p1产品的需求量预测是10个左右，对P2产品的需求量预测是12个左右；

3、市场开发分析

4、订单获取与交付分析

5、ISO认证分析

6、违约等其他方面分析

三、生产运营分析

1、原材料采购与库存分析

2、厂房、生产线的购置分析

3、产品研发

4、产品生产

5、库存

四、企业财务分析

1、成本

从上图可见。

我公司的销售成本比例每年都非常的接近，销售成本过高导致我公司的可持续发展受到阻碍。

这是由于公司在销售收入增幅缓慢的状况下，不断的研发新产品，以新替旧方式，防止公司脱离市场的方向，但也导致公司不能扩大生产。

从图中我不难看出，企业的管理费用得到了控制。

表明这6年，人员开销及企业运营方面的支出较小，该项目支出一定程度上抵消了销售成本僵持不下所消耗的资金。

2、企业盈利能力分析

从上图可见，该企业的销售增长及利润增长情况均不乐观，企业的销售额和利润在6年里有所下降，即增长率小于1。

其中，销售收入在稳定后也在细微的下降，而利润也在下降，。

以上数据及图表表明，受整个行业的影响，企业的盈利成长状况较差，收入和利润均呈现下滑态势。

3、企业偿债能力变化分析

从上图可见，企业的负债率居高不下，且负债比率平均达到50%，非常的接近行业的平均水平（约60%）。

债务风险较非常高。

从这几年企业的流动资产比率来看流动资产得到持续的上升，即企业的流动资产在总资产中所占比例有所提高，而从企业销售额增长缓慢的情况来看，可分析出企业的流动资产并未最大化地投入到企业的运营中去，即企业的资金利用效率不够理想。

总之，企业的偿债风险极高，但企业的资金运用效率也较差。

4、企业销售收入及利润变化趋势

从上图可以看出。

企业受行业竞争增大、产业结构调整的影响，从第3年开始销售收入较第2年有较大的上升。

第2年收入仅为3、4、5、6年的55.9%、49.1%、44.5%、和40.7%。

从第3年开始利润额上涨幅度较小，第6年企业利润额为140万元。

企业利润上升的较大原因在于行业整体布局的稳定与订单的合理安排，在稳中求进，不断的扩大市场与调整生产结构，从而达到生产的最大化。

企业在整体利润空间上升的同时，应严格控制好销售成本和费用，才能尽可以减少利润空间减小所带来的负面影响。

五、企业经营综合分析与评价

1、对企业经营过程和结果作相关评价

经过这次模拟经营以后我们都学会了很多，也知道了每个人都是不可缺少的一部分，每个人都在公司的发展道路中发挥着自己独有的魅力，似乎已经把这个模拟经营当做是自己真正的公司一样经营生怕因为自己的一次决策或操作失误导致破产而懊悔不已。

但是这次的锻炼也体现出了我们身上的不足之处，我们过于保守求稳，而忽视了市场的竞争里，导致自己在流动资金和资产权益方面远远低于对手。

不过，我们不追求一开始的高回报，因为我们知道没有什么公司是一触而成的，我们求稳的作风也许会拉开我们与对手的差距，但我们的经营更贴近于现实中的企业，每一次的都要通过紧密的计算和调整使公司的利益最大化。

虽然在最后我们组没能拿到第一名，但是我们得到的是经验和商场上带来的刺激与挑战。

世纪伟人毛泽东曾说过：

世界上怕就怕“认真”二字。

思路的产生和确立，也不例外。

许多思路实际上就是认真探索、努力追求的结果。

我们在实践中常常看到这样的现象，对同一个事物，因为态度的认真与否，会得出两种截然不同的思路，因而，导致了两种截然不同的出路和结果；马马虎虎的人往往较难形成思路，而认真追求、踏实勤奋的人则较易形成好的思路。

最后我们感悟到，商场如战场，唯有敢于拼搏、有勇有谋、遇到问题从容不迫的人方能在这个“战场”上存活下来。

2、企业未来的发展思路和建议

（一）发展战略

本公司未来两年的发展将专注于国内、亚洲的P3、P4产品市场，并尽早完成质量体系认证。

虽然亚洲市场的P3价格预期略低于其他，但是考虑到市场份占有率较低且需求量较高的前提下我们会主打亚洲的P3、P4产品，所以亚洲市场将作为本公司在第7年主打。

（二）建议

1）各个部门之间要互相沟通，不能过于单干。

2）在比赛中,第一年的广告一定要保证企业本地的老大地位,才能在以后的经营中步步取胜。

此时营销总监要做好市场的预测和市场的走向分析,为企业提供生产规划建议。

并及时和评委老师沟通,有没有二次加单投放广告的名额。

没有的话,那就要一次的投放广告。

3）订单是保证企业盈利及财务报表平衡的重要一环节,在这里一定要当心,每个产品的成本核算一定要清晰准确,被成本核算盈亏难于平衡带来的破产,无法继续经营的情况时有发生。

那么就要注意,在这里如果出现财务不平衡或重大现金流问题,那么CEO就要大胆作出决定,是卖厂房、流水线、还是借高利贷,一定要保证企业不破产,不破产才会有机会。

4）采购需要注意,所有预算中的原材料,一定要提前下达采购订单,下了采购订单就要一定入库存。

以保证产品的库存、各类及数量。

这里采购总监和物流运营总监一定要和CEO进行充分的沟通,以保证决策中的产品原材料供应的时效性。

5）一个企业不可能靠单一的产品去发展的,所以在资金充足的时候,一定要积极开发新产品,P1是保地位的,是保证不破产,有小盈利的,但是很难取得胜利和发展,一定要开发新产品。

在预算允许的情况下,做长期的市场打算。

然后可能新的产品投放新的区域时,需要ISO认证,这个是市场区域的要求,不是产品的要求。