官渡区曙光幼儿园.docx
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官渡区曙光幼儿园
官渡区曙光幼儿园
2017年度部门决算报表填报说明
一、决算信息来源说明
(一)本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列,预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。
(二)本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列,其中:
“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据及统计资料填列;“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列;“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。
(三)本套决算填报说明附表数据主要依据本单位会计账簿及相关统计资料填列。
其中:
“政府采购情况表”数据取自政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”;“项目支出绩效自评表”根据财政部办公厅《关于开展中央部门项目支出绩效自评工作的通知》(财办预﹝2016﹞123号)填列(中央单位编写);“财政拨款结转和结余情况表”按照《财政部关于印发<中央部门结转和结余资金管理办法>的通知》(财预〔2016〕18号)的规定填列(中央单位编写)。
二、决算汇编基本情况(主管部门编写)
(一)部门机构情况说明。
2017 年度,纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共 1 个,比上年增减 0 个,分类说明如下:
项目
数量
比上年增减
变动原因说明
合 计
一、按单位基本性质
行政单位
事业单位
1
0
其他
二、按执行会计制度
行政单位
事业单位(含行业)
1
0
民间非营利组织
企业
三、按单位预算级次
一级预算单位
二级预算单位
1
0
三级预算单位
(二)部门录入户数说明。
2017 年度,本部门决算汇编户数共 1 个,比上年增减 0 个,分类说明如下:
项目
数量
比上年增减
变动原因说明
合 计
一、单户表
1
0
二、行政单位汇总录入表
三、事业单位汇总录入表
四、经费自理事业单位汇总录入表
五、乡镇汇总录入表
六、其他单位汇总录入表
七、经费差额表
八、调整表
九、叠加汇总表
注:
主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明,包括代编(或调整)的依据、涉及的单位和金额。
三、基础数据核对情况
(一)与财政部门对账情况。
1.财政拨款核对情况
(1)单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入495.77万元,财政部门拨款对账单495.77万元,差额0万元。
对差额原因进行说明。
(2)单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元,财政部门拨款对账单 万元,差额 万元。
对差额原因进行说明。
2.财政专户管理资金核对情况
(1)单位本年度缴入财政专户174万元,财政部门财政专户缴款对账单174万元,差额0万元。
对差额原因进行说明。
(2)单位本年度财政专户管理资金收入万元,财政部门财政专户拨款对账单万元,差额万元。
对差额原因进行说明。
3.其他需要说明的情况
(二)与上年指标核对情况。
1.本部门全口径、一般公共预算财政拨款结转和结余资金本年年初数与上年年末数一致。
2.本部门“资产负债简表”指标本年年初数与上年年末数一致,所属事业单位事业基金、专用基金上年年末数与本年年初数一致。
3.“资产情况表”指标本年年初数与上年年末数一致。
4.主要指标上下年变动幅度超过20%的:
(1)财政拨款收入增加23.67,是因为本年度财政拨款增加。
(2)人员经费增加变动增加25%,是因为本年度教师工资待遇增加。
(3)人员经费增加变动增加25%,是因为本年度教师工资待遇增加。
(4)财政拨款结转和结余上下年变动率-73,27,本度转资金减少。
(5)负债指标上下年变动减少21%,是因为本年度期末临聘教师和临工社保代扣在负债(其他应付款)中。
(6)在职人员控制率100%,是因为本年度新招入教师3人。
四、报表审核情况
(一)审核情况。
审核时间:
2018年01月21日17时42分
公式方案:
默认公式方案公式版本:
IK:
INGV-INHP2018-01-1310:
58
审核所有单位[1/1]
审核所有报表,包括基本平衡审核公式、核实性审核公式、逻辑性审核公式
存在基本平衡审核问题的单位0户,存在逻辑性审核问题的单位0户,存在核实性审核问题的单位1户
共有基本平衡审核信息0条,逻辑性审核信息0条,核实性审核信息3条
审核公式错误统计
基本平衡审核
核实性审核
B2280.IFBBLX<>"7"ORBBLX<>"2"AND[95,3]<0THEN[95,4]>=[95,3]//?
【1】
表间
B0-1325.IFKJZD="22"ORKJZD="23"THENF03[1,24]>0//?
【1】
1
[Z12]资产负债简表(财决12表)
B2280.IFBBLX<>"7"ORBBLX<>"2"AND[95,3]<0THEN[95,4]>=[95,3]//?
【1】
1
[F03]基本数字表(财决附03表)
A2533.IFINLIST(KJZD,"22","23")THEN[1,24]>0//?
【1】
1
审核公式错误统计
按审核公式类型统计
1
基本平衡审核
核实性审核
B2280.IFBBLX<>"7"ORBBLX<>"2"AND[95,3]<0THEN[95,4]>=[95,3]//?
【1】
按报表分类统计
1
表间
B0-1325.IFKJZD="22"ORKJZD="23"THENF03[1,24]>0//?
【1】
1
[Z12]资产负债简表(财决12表)
[F03]基本数字表(财决附03表)
A2533.IFINLIST(KJZD,"22","23")THEN[1,24]>0//?
【1】
1
审核公式错误统计
基本平衡审核
逻辑性审核
1
公式方案:
默认公式方案公式版本:
IK:
QUAX-OZQQ2018-01-0313:
55
审核所有单位[1/1]
审核所有报表,包括基本平衡审核公式、核实性审核公式、逻辑性审核公式
存在基本平衡审核问题的单位0户,存在逻辑性审核问题的单位0户,存在核实性审核问题的单位1户
共有基本平衡审核信息0条,逻辑性审核信息0条,核实性审核信息5条
审核正常结束!
B2280.如果其他专用基金年初数为负则年末数应大于等于年初数
[95,4]=17,350.19
[95,3]=81,346.69
【3】
—
A2533.当单位执行会计制度="22"(中小学校会计制度)、"23"(高等学校会计制度)时,24栏合计行>0
审核项目
二、审核模板
审核模板名称
提示内容
单位说明
A0100_封面指标
没有符合查询条件的数据
A0110_封面审核_组织机构代码
没有符合查询条件的数据
A0120_封面指标_新增单位
没有符合查询条件的数据
A0130_封面指标_国民经济行业
没有符合查询条件的数据
A0200_单位结余分配比例
没有符合查询条件的数据
A0210_单位经营收支配比情况
没有符合查询条件的数据
A0300_支出明细经济分类科目使用规范性
没有符合查询条件的数据
A0410_固定资产单价_房屋
办公用房732元
我单位房屋单价在合理范围内
A0420_固定资产单价_车辆
没有符合查询条件的数据
A0430_公务用车配置情况
没有符合查询条件的数据
A0500_年末实有在职人员情况
本年末实有31人,编制人数33人,缺编2人,差异率为6.4%
实有人数少于编制人数
A0601_“三公”经费支出预决算对比情况
没有符合查询条件的数据
A0602_“三公”经费支出上下年变动情况
没有符合查询条件的数据
A0603_“三公”经费支出实物量情况
没有符合查询条件的数据
A0700_住房公积金业务收支情况表(财政专用)
没有符合查询条件的数据
YN01_1部门标识代码、国民经济行业分类填报规范
已填列规范
YN01_2部门标识代码、国民经济行业分类填报规范
没有符合查询条件的数据
YN02_单位名称、预算管理级次、预算级次、会计制度填报规范
已填列规范
YN03_1经费差额表、调整表名称及单位性质、执行的会计制度是否填报规范
没有符合查询条件的数据
N03_2乡镇汇总录入表名称及单位性质、执行的会计制度是否规范
没有符合查询条件的数据
YN04_收支结余与事业基金弥补分配对应情况
没有符合查询条件的数据
YN05_项目支出列支工资福利及对个人和家庭的补助支出
没有符合查询条件的数据
YN06_1项目收入支出决算表项目名称查询(Z06)
学前教育专项业务经费官财字【2017】15号
学前教育专项业务经费官财字【2017】15号
YN06_2项目收入支出决算表项目名称查询(CS12_13_14)
CS12学前教育专项业务经费官财字【2017】15号
CS13学前教育专项业务经费官财字【2017】20号
CS14为空
CS12学前教育专项业务经费官财字【2017】15号
CS13学前教育专项业务经费官财字【2017】20号
CS14为空
YN07_经费自理人员和其他人员填列规范
没有符合查询条件的数据
YN08_其他收入说明填列规范
没有符合查询条件的数据
YN09_人均工资及数量填列规范
月人均基本工资支出2500,月人均工资福利支出8500,幼儿园占地面积2903,建筑面积1883
月人均基本工资支出在合理范围,占地面积和建筑面积填列准确规范
YN10_人员支出功能分类科目填列规范
没有符合查询条件的数据
YN11_上年代码填列规范
没有符合查询条件的数据
YN12_单位名称填列规范
没有符合查询条件的数据
YN13_财政汇总表名称填列规范(财政专用)
没有符合查询条件的数据
(二)对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议
1.对部门决算报表指标设置的建议。
2.如有不适用的审核公式和模板,请列出并说明修改意见。
3.单位自行增加的审核公式和模板,请列出并说明设置依据。
四、决算数据其他需要说明的情况
1.“收入决算表”中其他收入的具体构成情况,说明单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费、未纳入财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况。
2.年末结转和结余为负数的原因说明,包括单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。
3.“支出决算明细表”中,部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出,应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。
(如“商品和服务支出-其他商品和服务支出”,拨给……单位用于……事务,……万元)。
“支出决算明细表”中“商品和服务支出-其他商品和服务支出”3200元为烤火费。
4.“支出决算明细表”中“其他工资福利支出”的具体构成,如用于开支编制外长期聘用人员支出,需说明开支人数及相应的支出标准。
“支出决算明细表”中列支“其他工资福利支出”660元为独子费。
5.“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。
6.“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费以外的资金收支情况说明(需附相关文件依据)。
7.“资产负债简表”中行政事业单位“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款”等往来账款情况说明。
“其他应付款”科目余额11.3万元,为垫支教师社保费。
(2)“非财政补助结转“科目余额1367871.64元。
维修工程款:
4680元;
学前教育中央补助:
262038.98元;
对口帮扶幼儿园补助:
30000
临聘人员经费:
169602.38
科研项目经费:
6820
随迁子女补助:
460000
昆财字(2015)95号2014:
200000
(2015)179号学前教育专项经费:
17792
临聘教师经费:
103137.28
2017考务费:
2200
迎春、六一活动费:
20000
特岗教师经费:
91601
8.“三公”经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动的原因说明,以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国(境)团组数及人数和公务接待批次及人数等情况。
9.行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况,以及与上年数对比变动原因说明。
10.政府采购支出情况,包括采购类型、采购规模和资金来源等。
11.资产负债变动、长期投资和国有资产管理,以及对本期或者下期财务状况发生重大影响事项的说明。
12.中央部门和单位部分重要项目以及重点支出、重大投资项目资金使用及绩效情况。
13.中央单位驻外机构有关情况。
14.其他需要说明的问题。
(二)对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。
1.对部门决算报表指标设置的建议。
2.如有不适用的审核公式和模板,请列出并说明修改意见。
3.部门(单位)自行增加的审核公式和模板,请列出并说明设置依据。
五、决算数据其他需要说明的情况
1.“收入决算表”中其他收入的具体构成情况,说明单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费、未纳入财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况(附表4)。
2.年末结转和结余为负数的原因说明,包括单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。
3.“支出决算明细表”中,部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出,应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。
(如“商品和服务支出-其他商品和服务支出”,拨给……单位用于……事务,……万元)。
4.“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。
5.“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费以外的资金收支情况说明(需附相关文件依据)。
6.“资产负债简表”中行政事业单位“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款”等往来账款情况说明。
7.“三公”经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动的原因说明,以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国(境)团组数及人数和公务接待批次及人数等情况(附表5)。
8.行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况,以及与上年数对比变动原因说明(附表5)。
9.政府采购支出情况,包括采购类型、采购规模和资金来源等(附表6)。
10.中央部门(单位)预算绩效管理工作开展情况,部分重要项目以及重点支出、重大投资项目资金使用及绩效情况。
中央部门一级项目的《项目支出绩效自评表》(附表7)。
11.中央部门(单位)财政拨款结转和结余情况(附表8)。
12.中央单位驻外机构有关情况(附表9、10)。
13.住房公积金管理中心住房公积金业务收支情况(附表11)。
14.“收入支出决算总表”中如调整预算数大于年初预算数,说明单位财政拨款预算和非财政拨款预算调整情况以及经审批或备案的文件依据;如决算数大于调整预算数,说明差额原因。
15.按支出经济分类科目分具体项目支出明细情况(附表12、13、14)。
16.其他需要说明的问题,如资产负债变动、长期投资和国有资产管理,以及对本期或者下期财务状况发生重大影响事项等。
附表1
年初结转和结余调整情况表
编制单位:
单位:
元
项目
调整前年初结转和结余
变动项目
调整后年初结转和结余
备注
支出功能分类科目编码
科目名称
合计
其中:
财政拨款结转和结余
合计
财政收回
审计调整
归集调入或上缴
单位内部调剂
其他
合计
其中:
财政拨款结转和结余
其中:
财政拨款结转和结余
小计
其中:
财政拨款结转和结余
小计
其中:
财政拨款结转和结余
小计
其中:
财政拨款结转和结余
小计
其中:
财政拨款结转和结余
小计
其中:
财政拨款结转和结余
类
款
项
栏次
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
合计
121,360.67
121360.67
121360.67
205
教育支出
121360.67
121360.67
121360.67
20502
普通教育
121360.67
121360.67
121360.67
2050201
学前教育
121360.67
121360.67
121360.67
注:
1.本表反映部门和单位年初结转和结余调整情况,由年初结转和结余发生变动的部门和单位填报。
2.“调整前年初结转和结余”为上年度部门决算年末结转和结余数,“调整后年初结转和结余”为本年度调整后年初结转和结余数。
3.“财政收回”填列各级财政部门收回部门和单位结转和结余资金金额;“审计调整”填列单位根据审计意见调整年初结转和结余资金金额;“归集调入或上缴”填列单位取得主管部门归集调入的结转和结余资金以及按规定实际上缴主管部门的结转和结余资金金额;“单位内部调剂”填列结转和结余资金在单位内部不同项目之间的调剂金额。
4.“备注”栏应写明作为调整依据的文件号。
5.本表应作为部门决算填报说明第二部分的附件一并报送,主管部门上报时应分单位编报。
附表2:
资产负债简表年初数调整情况表
编制单位:
单位:
元
行政单位
行次
调整前年初数
财政收回
审计调整
归集调入或上缴
单位内部调剂
其他
调整后年初数
事业单位
行次
调整前年初数
财政收回
审计调整
归集调入或上缴
单位内部调剂
其他
调整后年初数
栏次
1
2
3
4
5
6
7
栏次
8
9
10
11
12
13
14
一、资产合计
1
一、资产合计
51
4327364.9
4327364.9
流动资产
2
流动资产
52
2232952.75
2232952.75
库存现金
3
库存现金
53
2359.69
2359.69
银行存款
4
银行存款
54
2230593.06
2230593.06
财政应返还额度
5
短期投资
55
应收账款
6
财政应返还额度
56
预付账款
7
应收票据
57
其他应收款
8
应收账款
58
存货
9
预付账款
59
固定资产
10
其他应收款
60
固定资产原价
11
存货
61
减:
固定资产累计折旧
12
其他流动资产
62
在建工程
13
长期投资
63
无形资产
14
固定资产
64
无形资产原价
15
固定资产原价
65
2094412.15
2094412.15
减:
累计摊销
16
减:
累计折旧
66
待处理财产损溢
17
在建工程
67
政府储备物资
18
无形资产
68
公共基础设施
19
无形资产原价
69
公共基础设施原价
20
减:
累计摊销
70
减:
公共基础设施累计折旧
21
待处置资产损溢
71
公共基础设施在建工程
22
其他
72
受托代理资产
23
73
二、负债合计
24
二、负
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