证券发行与承销考试试题及答案解析五.docx

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证券发行与承销考试试题及答案解析五

证券发行与承销考试试题及答案解析（五）

一、单选题（本大题60小题．每题0.5分，共30.0分。

请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。

）

第1题

公司的公积金不得用于（  ）。

A．弥补公司亏损

B．扩大公司经营

C．转增公司资本

D．改善职工福利

【正确答案】：

D

【本题分数】：

0.5分

第2题

发行人应在披露上市公告书（  ）日内，将上市公告书文本一式五份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、上市的证券交易所。

A．3

B．5

C．7

D．10

【正确答案】：

D

【本题分数】：

0.5分

第3题

以下属于外部信用增级的是（  ）。

A．备用信用证

B．超额抵押

C．现金抵押账户

D．资产支持证券分层结构

【正确答案】：

A

【本题分数】：

0.5分

第4题

投资者参与网上发行应当按价格区间的（  ）进行申购。

A．上限

B．下限

C．平均值

D．以外的范围

【正确答案】：

A

【本题分数】：

0.5分

第5题

中国证监会派出机构的监管主要采取（  ）监管的形式，重点监管辅导机构履行勤勉尽责义务的情况。

A．登记备案

B．间接

C．直接

D．实质

【正确答案】：

A

【本题分数】：

0.5分

第6题

长期借款筹资与长期债券筹资相比，其特点是（  ）。

A．筹资弹性小

B．筹资弹性大

C．债务利息高

D．筹资费用大

【正确答案】：

B

【本题分数】：

0.5分

第7题

内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司预期上市时的市值须至少为（  ）亿港元。

A．2

B．4

C．6

D．8

【正确答案】：

A

【本题分数】：

0.5分

第8题

为证券的发行、上市或证券交易活动出具审计报告、资产评估报告或法律意见书等文件的专业机构和人员，对其所出具报告负有责任的部分承担（  ）。

A．按份责任

B．连带责任

C．民事责任

D．刑事责任

【正确答案】：

B

【本题分数】：

0.5分

第9题

被审计单位资产负债表截止日到审计报告日发生的，以及审计报告日至会计报表公布日发生的对会计报表产生影响的事项是（  ）。

A．后续事项

B．附注事项

C．期后事项

D．期间事项

【正确答案】：

C

【本题分数】：

0.5分

第10题

外资投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的（  ），但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。

A．10%

B．15%

C．30%

D．35%

【正确答案】：

A

【本题分数】：

0.5分

第11题

企业股份制改组时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围，其基本原则是（  ）。

A．进入股份有限公司的核心资产和负债必须进行评估

B．进入股份有限公司的固定资产和无形资产进行评估

C．进入股份有限公司的所有资产进行评估

D．进入股份有限公司的所有负债进行评估

【正确答案】：

C

【本题分数】：

0.5分

第12题

以协议收购方式进行上市公司收购的，收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到（  ）时，继续进行收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。

A．30%

B．50%

C．35%

D．55%

【正确答案】：

A

【本题分数】：

0.5分

第13题

发行人应披露控股股东及实际控制人的名称或姓名，前（  ）名股东的名称或姓名、持股数量及持股比例。

A．3

B．5

C．10

D．15

【正确答案】：

C

【本题分数】：

0.5分

第14题

定价增发如有老股东配售，则应强调代码为（  ）。

A．“731××××”

B．“710××××”

C．“730××××”

D．“700××××”

【正确答案】：

D

【本题分数】：

0.5分

第15题

股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（  ）年内不得转让。

A．半

B．1

C．1．5

D．3

【正确答案】：

D

【本题分数】：

0.5分

第16题

网上定价，竞价方式是指（  ）利用证券交易所的系统，并作为唯一的“卖方”，投资者在公布的期间内，按照规定以委托买入的方式进行股票申购的股票发行方式。

A．证券交易所

B．委托商

C．主承销商

D．发行人

【正确答案】：

C

【本题分数】：

0.5分

第17题

正式承销前的市场预测和承销协议签署具备（  ）。

A．暂时的商业和法律意义

B．正式的商业和法律意义

C．有限的商业和法律意义

D．无限的商业和法律意义

【正确答案】：

C

【本题分数】：

0.5分

第18题

保荐人应当自持续督导工作结束后（  ）内向中国证监会、证券交易所报送《保荐总结报告书》。

A．10个工作

B．15个工作日

C．30个工作

D．2个月

【正确答案】：

A

【本题分数】：

0.5分

第19题

公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的政权服务机构出具，并有至少（  ）名有从业资格的人员签署。

A．1

B．2

C．3

D．4

【正确答案】：

B

【本题分数】：

0.5分

第20题

从公司理财的角度看，与长期借款筹资相比较，普通股筹资的优点是（  ）。

A．筹资弹性大

B．筹资成本小

C．筹资风险小

D．筹资速度快

【正确答案】：

C

【本题分数】：

0.5分

第21题

国有资产折股时，不得低估作价并折股，折股比率不得低于（  ）。

A．45%

B．55%

C．65%

D．75%

【正确答案】：

C

【本题分数】：

0.5分

第22题

公司清算时，公司财产的清算顺序正确的是（  ）。

A．支付清算费用—职工工资—社会保险费用—法定补偿金—缴纳所欠税款—按股东所持有股份比例分配剩余财产

B．支付清算费用—职工工资—法定补偿金—社会保险费用—缴纳所欠税款—按股东所持有股份比例分配剩余财产

C．缴纳所欠税款—支付清算费用—职工工资—社会保险费用—法定补偿金—按股东所持有股份比例分配剩余财产

D．职工工资—支付清算费用—社会保险费用—法定补偿金—缴纳所欠税款—按股东所持有股份比例分配剩余财产

【正确答案】：

A

【本题分数】：

0.5分

第23题

上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，可转换公司债券的期限为（  ）年以上。

A．半

B．1

C．3

D．5

【正确答案】：

B

【本题分数】：

0.5分

第24题

保荐人尽职调查的绝大部分工作都集中于（  ）。

A．上市前重大事项的调查

B．发审会前重大事项的调查

C．发审会后重大事项的调查

D．提交发行申请文件前的尽职调查

【正确答案】：

D

【本题分数】：

0.5分

第25题

如果上市公司申请发行新股，被注册会计师出具（  ）审计报告的，要求所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。

A．无法表示意见

B．保留意见

C．否定意见

D．带强调事项段的无保留意见

【正确答案】：

D

【本题分数】：

0.5分

第26题

发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作（  ），提醒投资者给予特别关注。

A．重大风险提示

B．投资风险提示

C．重大事项提示

D．风险提示

【正确答案】：

C

【本题分数】：

0.5分

第27题

保荐人应在（  ）时向询价对象提供投资价值研究报告。

A．累计询价

B．询价

C．首次发行

D．公告招股说明书

【正确答案】：

B

【本题分数】：

0.5分

第28题

董事会会议应当有（  ）以上董事或委员出席方能举行。

A．1/2

B．3/4

C．2/3

D．1/4

【正确答案】：

C

【本题分数】：

0.5分

第29题

可转换债券对投资者来说，可在一定时期内将其转换为（  ）。

A．优先股

B．普通股

C．收益较高的新发行债券

D．其他有价证券

【正确答案】：

B

【本题分数】：

0.5分

第30题

资产评估中运用（  ）评价资产价值时，应当根据资产清算时其资产的可变现值评定重估价值。

A．现价市价法

B．清算价格法

C．重置成本法

D．收益现值法

【正确答案】：

B

【本题分数】：

0.5分

第31题

可转换债券对投资者来说，可在一定时期内将其转换成（  ）。

A．普通股

B．优先股

C．其他有价证券

D．收益高的新债券

【正确答案】：

A

【本题分数】：

0.5分

第32题

根据公司法律制度的规定，下列有关有限责任公司股东出资的表述中，正确的是（  ）。

A．经全体股东同意，股东可以用劳务出资

B．不按规定缴纳所认缴出资的股东，应对已足额出资的股东承担违约责任

C．股东在认缴出资并经法定验资机构验资后，不得抽回出资

D．股东向股东以外的人转让出资，须经全体股东2/3以上同意

【正确答案】：

B

【本题分数】：

0.5分

第33题

某股份有限公司拟发行公司股票，如采取募集方式设立，发起人应当购买的比例至少为（  ）。

A．40%

B．35%

C．20%

D．10%

【正确答案】：

B

【本题分数】：

0.5分

第34题

在个别资本成本的计算中，不用考虑筹资费用影响的是（  ）。

A．长期借款成本

B．债券成本

C．保留盈余成本

D．普通股成本

【正确答案】：

C

【本题分数】：

0.5分

第35题

可转换证券包括可转换债券和可转换优先股等，它是在普通证券和普通优先股的基础上附加了以普通股为基础资产的（  ）。

A．看跌期权

B．看涨期权

C．平价期权

D．以上都不对

【正确答案】：

C

【本题分数】：

0.5分

第36题

公司因股东大会决议解散的，应当在解散事由出现之日（  ）日内成立清算组，开始清算。

A．10

B．15

C．20

D．30

【正确答案】：

B

【本题分数】：

0.5分

第37题

判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则外，应坚持（  ）原则。

A．实事求是

B．合理

C．从严

D．公平

【正确答案】：

C

【本题分数】：

0.5分

第38题

实际控制人应披露到（  ）为止。

A．最终的国有控股主体或自然人

B．最终的外资控股主体

C．最终的法人控股主体

D．最终的非国有控股主体

【正确答案】：

A

【本题分数】：

0.5分

第39题

发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币（  ）万元，有限责任公司的净资产不低于人民币（  ）万元。

A．3000；3000

B．3000；9000

C．6000；3000

D．6000；6000

【正确答案】：

B

【本题分数】：

0.5分

第40题

在1个自然年度内，保荐人指定的保荐代表人受到不受理或不再受理监管措施的次数超过（  ）次，中国证监会自确认之日起3个月内不受理其推荐，已受理的责令其撤销推荐。

A．1

B．2

C．3

D．4

【正确答案】：

C

【本题分数】：

0.5分

第41题

关于企业发行短期融资券的阐述错误的是（  ）。

A．短期融资券对银行间债券市场的机构投资人发行，只在银行间债券市场交易

B．短期融资券不对社会公众发行

C．待偿还短期融资券余额不超过企业净资产的30%

D．近3年内进行过信用