五星学校票据管理制度.doc
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五星学校票据管理制度.doc
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五星学校票据管理制度
为了进一步加强学校票据管理工作,严格财务监督,保证正确使用票据,根据《财政票据管理办法〉〉等相关规定,结合我校实际情况,特制定本制度。
一、本制度所指票据:
包括收费收据、捐赠票据、结算票据(支票、本票等)、发票及其他内部收据。
二、学校所有票据的购领、保管、管理统一归总务处负责,具体管理工作由会计负责。
三、建立票据领、用情况登记制度。
票据在领用时需在票据领用登记簿上登记起止号码、领用时间、用途,并由领用人签名。
票据交回时,须检查其使用的合法性、合规性,是否缺页少号、交回日期及剩余份数等内容。
四、票据开具人员必须根据会计规范要求序时、连续地按规定用途和收费项目标准联页如实一次套写、打印。
票据填写内容真实,项目齐全,字迹清楚,开票日期、交款单位、内容、单价、大小写金额、收款人(全名)、全部联次一次复写。
发现票据填写错误时,须重新填写,不得涂改、挖补、撕毁票据,并在错误的票据上加盖“作废”戳记,全部联次完整保存备查,不符合规定的票据,不得作为财务报销凭证。
五、各种银行票据不可提前盖具印鉴。
只有在经济业务发生时,方可盖具印鉴。
六、票据使用后存根联须和会计档案一起保存。
七、会计应经常检查票据的使用、保管情况。
八、票据经办人员异动时,必须办理票据移交手续,并将票据领用登记簿及尚未使用的空白票据填写移交清册。
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