校区财务操作手册.docx
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校区财务操作手册.docx
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校区财务操作手册
校区
财务收费操作手册
第一章收费人员岗位说明书
(一)校区收款员岗位说明书
岗位标识信息
岗位名称
校区收款员
所属部门
营运中心
直接上级
校区主管
直接下属
无
汇报程序及督导范围
直接汇报对象:
校区主管
所受监督:
受总裁、行政总裁、私教中心副总监、所属区域经理、所属校区主管监督
所施监督:
无
岗位工作内容
一、概述:
根据公司的相关规章制度,有校区主管的领导下,完成所属校区财务工作及相关事项
二、工作内容:
1.保管当值班次校区收入现金
2.查看及核对所有系统收费清单
3.书写当值班次收支的纸质流水帐
4.在当值时间把当值班次现金存入公司帐号
5.晚班核对及结算当天纸质流水帐(包括POS机消费及结算单核对、银行存款凭条核对)、核对当天系统收费清单、结算系统电子流水帐、保管当天校区现金余额、锁好钱柜及保险箱
6.协助上级交办的其他临时工作。
岗位范围
一、权力:
1.具有校区空白发票的保管权,及当月发票使用的监管权
2.有权要求对班收款员及校区其他人员配合其财务管理工作
二、责任:
1.确保当值班次现金的安全
2.查看及核对个月全部系统收费清单
3.确保当月纸质流水帐的完整性和正确性
4.保管当月所有POS机消费及结算单、银行存款凭条等单据
5.负责领取及保管校区空白发票,核对每月发票登记表与实开情况相符
6.负责核对当月纸质流水帐、POS机消费及结算单、银行存款凭条、系统电子流水帐,并送交财务部复核。
7.负责与财务部相关人员对接日常校区财务事务
工作环境及使用设施
工作场所:
办公室
环境:
舒适
职业风险或安全风险:
无
使用设施:
配备电脑、电话及相应的文具。
任职要求
1.1年以上本行业或相关行业工作经验
2.熟悉基础的会计知识,熟练操作OFFICE办公软件
3.对中小学教学内容有较广泛认识
4.为人细心,有耐心,能吃苦,有积极的工作心态
5.具有良好的沟通协调能力,写作能力
6.熟悉使用各种财务专用办公设备
相关说明
无
(二)校区对班收款员岗位说明书
岗位标识信息
岗位名称
校区对班收款员
所属部门
营运中心
直接上级
校区主管
直接下属
无
汇报程序及督导范围
直接汇报对象:
校区主管
所受监督:
受总裁、行政总裁、私教中心副总监、所属区域经理、所属校区主管监督
所施监督:
无
岗位工作内容
三、概述:
根据公司的相关规章制度,有校区主管的领导下,完成所属校区财务工作及相关事项
四、工作内容:
7.保管当值班次校区收入现金
8.查看及核对所有系统收费清单
9.书写当值班次收支的纸质流水帐
10.在当值时间把当值班次现金存入公司帐号
11.晚班核对及结算当天纸质流水帐(包括POS机消费及结算单核对、银行存款凭条核对)、核对当天系统收费清单、结算系统电子流水帐、保管当天校区现金余额、锁好钱柜及保险箱
12.协助上级交办的其他临时工作。
岗位范围
三、权力:
3.有权要求对班收款员及校区其他人员配合其财务管理工作
四、责任:
8.确保当值班次现金的安全
9.查看及核对当值班次系统收费清单与纸质流水帐完成正确
10.保管当值班次所有POS机消费及结算单、银行存款凭条等单据
11.确保当值班次的发票开具情况与实际收款情况相符
12.有责任配合校区财务负责人关于校区日常财务管理的工作
工作环境及使用设施
工作场所:
办公室
环境:
舒适
职业风险或安全风险:
无
使用设施:
配备电脑、电话及相应的文具。
任职要求
7.1年以上本行业或相关行业工作经验
8.熟悉基础的会计知识,熟练操作OFFICE办公软件
9.对中小学教学内容有较广泛认识
10.为人细心,有耐心,能吃苦,有积极的工作心态
11.具有良好的沟通协调能力,写作能力
12.熟悉使用各种财务专用办公设备
相关说明
无
(三)校区主管的权责:
Ø校区主管的权力:
a)有权对校区财务负责人和对班收款员的工作进行监管及随时抽查
b)有权查看及核对系统收费清单、纸质及电子版流水帐、POS机消费及结算单、银行存款凭条、校区发票使用及登记情况、校区现金余额是否合符公司规定
c)有权处理校区所有有关财务方面的工作
Ø校区主管的责任:
a)确保校区资金的安全
b)确保校区财务负责人及对班收款员工作合符财务规定
c)确保校区一切与财务有关的工作顺利进行
第二章校区相关人员设置、轮班制度及交接流程
(一)人员设置:
(该项适用于人员数量在3人或以上的校区)
1.校区财务负责人一名:
由校区主管指定或由校区主管担任
2.对班收款员一名或多名:
由校区主管指定
(二)轮班制度:
1.校区每周排班时安排每天早、晚班收款员(以带“﹡”表示):
一般安排财务负责人为该班次的收款员,同时安排对班收款员与财务负责人对班。
如张三为财务负责人,李四为对班收款员,1月28日安排张三上C班,则张三为C班次收款员,同时安排李四为上E班,则李四为E班收款员。
2.如遇财务负责人公休日,则安排对班收款员上班,以确保校区有熟悉收费及财务操作流程的人员在岗。
3.新入职员工在试用期内原则上不允许参与收费及财务操作。
如因特殊情况需要新入职员工收费,须由校区主管向区域经理审请获批后才可进行(无区域经理校区须直接向中心副总监审请)
4.早晚班交接时间为每天14:
00-16:
00之间,具体时间由校区自行约定或视当天校区工作情况确定。
(三)交接流程:
1.早晚班交接:
早班收款员在交班前核对前台及保险箱现金余额、系统收费清单、纸质及电子流水帐、POS机消费单、银行存款凭条、发票使用及登记情况是否全部一致。
核对时需有晚班收款员同时在场,双方确认无误后,在纸质流水帐书写最后一行的备注栏签名确认。
(如图示)只有在双方同时确认签名后,交接手续才算完成。
在晚班收款员未确认签名的情况下,出现现金遗失或被盗由早班收款员负责。
晚班收款员签名确认后,出现现金遗失或被盗由晚班收款员负责。
2.晚班与次日早班交接:
晚班收款员在下班前核对当天前台及保险箱现金余额、纸质及电子流水帐、POS机消费及结算单、银行存款凭条、发票使用及登记情况是否一致。
核对无误后进行纸质及电子流水帐结算,在流水帐当天结余行的备注栏上签名,并把纸质流水帐连同校区现金余额锁在前台钱柜内。
次日早班收款员上班后清点现金并核对前一天流水帐结余,确认无误后在纸质流水帐前一天的结余行的备注栏上签名(如图示)。
如次日早班收款员发现流水帐及现金余额有误,需致电前晚晚班收款员核对确认。
在次日早班收款员未确认签名的情况下,出现现金遗失或被盗由前晚晚班收款员负责。
次日早班收款员签名确认后,出现现金遗失或被盗由次日早班收款员负责。
第三章报名及收费操作流程
(一)报名流程:
(系统操作)
如下图
(二)收费流程:
●人员操作
●系统操作
如下图:
第四章流水帐的书写及每日财务结算操作流程
●流水帐书写
Ø每月初接上月底须填写起始行为“转承上月”表格(如下图)
注:
1、表头应填写清楚年度、月份、校区、页码
2、表格首行应为“转承上月”,并填写好上月结余金额,经手人签名
Ø流水帐收入的书写如下图:
注:
1、“款项名称”填写学生姓名,并在姓名旁边注明是现金收费还是POS机收费
2、“收入金额”对应位置填写收入金额(要用圆珠笔或水笔填写,不能涂改),同时在“结余金额”填入相应余额,经手人签名
3、每一笔收支书写不能隔行
Ø流水帐支出的书写如下图:
注:
1、现金银行存款及POS机日结均视为支出项,分开填写
2、支出项应按发生时间顺序逐次填写,不允许把全天支出项一次性填写或不按发生时间顺序填写
3、每次填写支出项时应同时填写“结余金额”,并在填写了经手人姓名
Ø流水帐转下页书写如下图:
注:
1、表头应填写清楚年度、月份、校区、页码
2、表格首行应为“承前页”,并填写好上月结余金额,经手人签名
●每日帐务结算操作流程
第五章POS机操作方法及每日操作流程
(一)POS机操作方法
1.签到
菜单——管理——签到——输入操作员号——输入密码——签到成功
2.消费
菜单——消费——刷卡——输入消费金额,按确认键——客户输入消费密码并确认——交易成功自动打印消费凭条
3.撤销消费
菜单——撤销——输入撤销密码——输入原凭证号(原消费凭条右上方),确认——屏幕显示原消费金额,核对后确认——交易成功打印撤销交易凭条
4.查询
1、查询指定交易——输入凭证号——显示
菜单——交易查询——选择2、查询交易明细——显示(按确认显示下一笔)
3、查询合计——显示交易笔数和总金额
5.结算
菜单——管理——结算——确认自动打印结算单
6.
打印
1、重打最后一笔——显示
2、重打任意一笔——输入凭证号——显示
菜单——打印——3、打印交易明细——显示
4、打印交易汇总——显示
——确认自动打印
7.查询余额
菜单——其他——查询余额——刷卡——客户输入消费密码并确认—显示余额
(二)POS机操作规定
1、当天上早班的同事,上班后打开POS机按操作指南签到。
2、消费刷卡后,必须核对卡号,成功划扣款,请持卡人在打印单上签名确认,并核对卡上的签名是否一致。
打印单一式三联,第三联给持卡人,其余两联经手人在单上签名并写上校区名,留作核对数,并附在流水账上交复核。
3、晚班下班前必须进行结算,先打印交易明细,核对当天所有签单是否相符,再打印结算结出合计数并写上校区名称。
4、公司员工绝不能用私人卡为顾客刷卡套现,一经发现按挪用公款处理。
5、每张撤消单要持卡人签名确认方可生效。
6、所有成功划款的单据必须妥善保管,如有遗失后果自负。
7、各校区按正常使用不带分期付款的POS机。
第六章发票使用
(一)电子版发票操作说明
1.网上开票操作步骤
A.登陆广东省地税网()
B.点击左边“发票在线应用系统”
C.输入用户名→密码→验证码→登录
D.点击“发票开具”→“电子通用发票(平推)”
E.开票时,先选择“付款方类型”→录入付款方姓名→录入开票项目说明(只能录入“培训费、学费、补习费”,其他内容不能录入)→录入金额→点击“开具”确认开具发票。
2.模拟打印:
点击“发票开具”→“调整打印参数”→右边的“测试打印”
3.查询本校区开票情况:
点击“发票查询”→“发票开具情况查询”→选择查询日期→“查询”
(二)网上开发票注意事项
1.为防止网络不通或打印机有问题,请在发票录入前,先做模拟打印在废纸上,确认打印机没有其他未打印文件,再录入打发票。
同一开票人,不按要求先做模似打印,令到发票作废的,本月累计作废发票三次后,作出口头警告,再重犯书面警告。
2.录入发票时,带*号的栏目为必填项目,其他栏目可根据实际需要填写。
3.先选择付款方类型。
开单位名称的,选择“单位”,开学生姓名或
家长姓名的,选择“个人”。
4.付款方是必填项目,不能留空或填写“自用”等字样。
开票前请问清楚付款方填写内容,发票一经开出,不作更改、退换。
5.开票项目说明栏,只能填写“培训费、学费、补习费”,其他内容不能开具。
6.金额栏,直接填写金额小写即可,金额大写即会自动生成。
7.各校区使用发标的限额有所不同,请在开票前查看空白发票的最大使用金额。
开票金额如超限额的,请平均分配两张发票的金额。
8.检查以上内容是否正确,确认无误后,点击“开具”,然后在打印机上放好空白发票,再点击“确定”。
9.网上开票时,录入后,系统提示“提交成功,系统已生成发票”,此时发票必须马上打印,否则只能作废发票后重新开具,系统不支持发票重打功能。
10.若网上已点击“开具”发票时,将发票误打在其他纸张上(没有打印到发票),则该张发票不能补打,请将纸张连同空白发票一同交回财务。
如在网上开票资料未录入,而发票已打印了其他未打印文件,请直接联系财务部会计,发票作废。
11.系统因各种原因自动作出开票限制或有其他开票的问题,请联系
财务部会计。
12.保管好作废发票。
已作废发票一个星期内通知会计回收发票,本月已作废的发票必须在30号前通知会计回收,否则后果自负。
13.请各操作员保管好自己的用户名称和密码。
请各操作员在收到自
己的用户名称和密码时,即作修改。
用户名称的密码请不要修改,只需修改个人密码即可。
如操作员把用户名称及操作员密码给别人使用的,一经发生问题,追究操作员所有责任。
14.操作员更换请校区主管及时通知财务部,如通知不及时,发生问
题追究主管责任。
以上第十三条请校区主管做监督,如发生问题时追究主管连带责任。
15.已开发票的延学费,请在延学费单上注明,使用延学费时按实收金额开发票,不再重复开发票。
第七章特殊情况处理方法(赠送课时、折扣、延学退费、学习卡的使用)
(一)赠送课时的操作
1.赠送课时的操作方法:
本操作适用于赠送课时优惠
如下图
2.审批权限
操作权限
人员
岗位权限
操名操作人
咨询导师
无优惠权限
优惠修改人
校区收费员
无优惠权限
授权人
校区主管
免建档费
审批人
项目总监
免建档费、学费9折
总裁
免建档费、折扣无限制
(二)特殊折扣的操作
1.特殊折扣的操作方法:
本操作适用于总裁以及项目总监特批给予折扣优惠的学员,项目总监最高可以打九折,总裁则无限制。
如下图
2.审批权限
报名操作人
优惠修改人
授权人
审批人
咨询导师
校区收费员
校区主管
总裁
(三)延学退费的审批流程及操作方法
1.延学的操作流程:
如下图
2.退费
1)退费的申请流程
2)退费的操作流程
如下图
3)退费需提交的相关材料:
A.上课卡
B.学生退费申请书(表内所有栏目都需要填写,同时必须具备校区主管及项目总监确认签名)
C.收费凭证
D.学费发票(如无法提供学费发票,发票税点由家长承担)
E.退款帐号、开户分行、户名、户主的身份证复印件(缺一不可)
第八章基本财务知识
(一)基本技能
1.怎样点钞
1)程序:
先点整数,再点零数
2)技法:
手持式点钞(单张单张点钞法)操作要领:
左手中指和无名指夹住钞票的一端,
3)食指直托住钞票背面,大拇指轻按在钞票正面,将钞票呈半扇面型,大拇指尖压在钞票侧面某一适当位置。
右手大拇指在票上(相对于面部位置而言),食指、中指在票下,用右手大拇指指尖向下捻动钞票,每捻出一张,就用右手无名指将其弹拨下来,这样连续动作完成。
2.怎样识别人民币的真假
1)纸张
真钞用纸系专用的造币纸,手感薄,整张币在紫外线下无荧光反应。
币纸中不规则分布着黄蓝色荧光纤维,日光下肉眼可见,在紫外线下纤维有荧光反射。
假钞用纸是普通胶版或或普通书写纸,手感较厚,表面平滑,在紫外光下币纸呈现白色荧光,且无黄蓝色荧光纤维。
但有时真币也会在紫外光下呈现白色荧光,这是因为纸币被含荧光剂的物质(最普遍的就是日用的洗衣粉)污染了。
2)印刷
真钞的正背面图案均为雕刻凹版印刷、人物的头发根根丝缕清晰可辨,线条光洁凸立。
仔细搜索,能够感觉到人像上每根头发的纹路。
假钞系平印印刷、四色套印,所以图案着墨不匀、纹路不清晰。
特别肖像的头发是由网点油墨堆积成片,因此发丝无法辨认。
假钞纸纹同样是由网点组成,如借助8倍左右放大镜观察,根根直线或曲线变成一个个小点形成的线,杂乱错落无序。
3)磁性安全线
真钞安全具有磁性,可用机器辅助识别,肉眼可见安全线内有缩微文字(限于100、50、20元),文字清晰,间隔有序,线条宽窄一致。
假钞安全线很难做到有磁性,虽也有文字并不整齐,线有宽窄。
由于是手工埋设,纸张褶皱不平,加上塑料质的安全线与纸张伸缩率不同,埋设地又不伏贴,致使安全线两端长出一段,呈银白色的点状线头,由此可以看出蛛丝马迹。
4)水印
真钞水印是造纸过程中趁纸张浆未完全吃水、干燥之前经摸具挤压形成,压力轻重大小形成图像的明暗层次,且层次过渡自然,富有神韵,图像清晰,立体感强。
假钞水印由手工制作,质量低劣。
目前所知的制作方法有揭开纸张的夹层,在其中涂上一层糊状物,再将两层纸一并合压,趁湿把纸垫在刻有图像的凹版上,经压而成。
手工操作,动作笨拙,致使具有水印一端的假钞纸张发皱不平。
5)正背互补对印
真钞的正背互补对印图案是印钞专用设备正背面一次印刷完成。
正背面的互补对印图案,在透视条件下完全吻合,准确无误。
假钞分作正背面两次平印印刷,对印图案往往不能吻合,如果加上纸张的伸缩原因,对印偏离更大,如对印图案上下错位,图案间距宽窄不一或叠压等。
6)无色荧光油墨
真钞左上角紫外光下呈现出一矩形框“100/50/20/10/5”字样,发出强亮的桔黄色荧光。
假钞在紫外光下,同样在上述真钞部位有荧光反映,但颜色浓度、荧光强度均相差甚远,黯淡无色。
如发现荧光有异,可与真币进行对比。
7)光变油墨
新钞正面左下角在号码下面有一“100/50/20/10”字样,是用光变油墨印制的(新版5元无此设计),正常视角观察为草绿色,直观或平视都呈现兰黑色。
视角改变过程中色彩渐变。
假钞制作时,由于无法得到这样特别的光变油墨,只得用草绿色油墨印刷“100/50/20/10”字样,不会变色。
8)隐形数字
新钞右上角在“100/50/20/10/5”字样下端团花装饰内有”100/50/20/10/5”字样隐形数字,从右端横向平视钞票时清晰可见,字样系由规律性线条组成,用雕刻凹印印刷。
直视或平视时产生不同视角效应。
假钞因是平印印刷,线条由网点组成,全然破坏了设计者构想的视角效应。
凭此一点也完全可以判断钞票的真伪。
平视,没有“100/50/20/10/5”隐形字样的钞票一定是假钞无疑。
9)号码
真钞的号码是计量数字。
绝对没有重号,而且字形工整、标准,墨量、颜色、压力均匀一致,质量好。
真钞号码是由凸印印刷,号码部位的背面有压痕。
假钞号码的特点是:
号码数字多相同;字形不标准;颜色深浅不一致;由于是平印印刷,背面无压力痕迹。
10)磁性油墨
真钞正面左下角采用双色横号码(两位冠字、8位号码)具有磁性,可用机器辅助鉴别(新版5元无此设计)。
假钞双色横号码无磁性,但往往在制作假钞是会在该部位涂上磁粉,以欺骗机器,所以有磁性并不代表一定为真币,但无磁性一定为假币。
✧需要强调的是,上述10个方位方法,系基于第五套人民币的防伪特征,因此并不适用与第四套人民币。
第九章银行卡受理知识
(一)信用卡与借记卡的区别
1.功能上的区别
A.信用卡:
只限本人使用不得出借转让;有透支功能;消费时,有的卡需要用密码并核对签名,有的卡不使用密码,只需核对签名。
B.借记卡:
只限本人使用不得出借转让;无透支功能;消费时,必须使用密码并核对签名。
2.外观上的区别,信用卡需同时具备以下四个特征,缺一不可:
A.卡号凸印
B.持卡人姓名拼音
C.有效期限
D.银联标识及防伪标识
(二)信用卡受理流程
A.检查持卡人所持信用卡的颜色、图案和标志与相应发卡银行是否相符,否则应拒绝受理;
B.检查卡片凸印卡号与平面印刷号码是否一致,若不一致应拒绝受理。
C.检查持卡人性别与卡面凸印的MS或MR是否相符。
D.检查卡背签名与卡面凸印的持卡人汉语拼音或英文名相符。
E.核对信用卡的有效期,确保卡是在有效期内使用。
收费员若遇到过期卡或未生效卡应拒绝受理;
F.检查卡片签名栏有无涂改痕迹,有无“样卡”、“VIOD”(无效卡)或“测试卡”等字样。
否则应拒绝受理
G.查验卡片无打洞、剪角、毁改或涂改的痕迹,否则应拒绝受理。
(三)验钞机的使用:
A.先将点钞机的开关打开,收款时将50元和100元(只识别50元和100元的钞票,其它不能识别)放在入口,显示器就会显示张数,如发出嘀嘀声响证明钞票有问题要重申放过和检查一次。
B.收现金时,一定要当着家长和学生的面点清一次收的金额,并告知他们,你现在付了多少钱,实收多少钱,应找多少钱。
点钱的时候先用手感和眼睛看清楚是否真钞,再放进验钞机辩认。
(四)刷卡POS机的使用
A.先按确认签到01,密码0000,会显示请刷卡/插IC卡;
B.将客人的银行卡有磁带的一面放在槽里面划,就会显示卡号,按确认输入要刷的金额再按确认;
C.确认后显示请输入密码确认(叫家长看清金额和输入密码确认);
D.输入后就会有数字出现与银行连接字样,如果连接成功会出POS机纸,不成功会显示连接失败,那我们要看是什么原因失败(网络问题、余额不足等),可以的话再重刷一次。
每天我们要做结算,操作流程是:
先按确认选6打印再选3打印交易明细,再按确认选7管理再选6结算按确认与银联中心连接出POS机纸。
第十章关于填写OA及费用报销单的财务说明
一、OA的申请
(一)申请事宜:
1、购物:
请清楚列明所购物品明细(如果种类比较多的请附附件)、用途、数量、金额
2、业务接待:
请列明所业务的人员、金额。
(二)支付金额:
一定要填写清楚合计金额,不能留空。
(三)支付款项方式:
请勾列清楚支付方式,1000元多以现金支付,1000元以上原则上统一使用支票或转帐方式支付。
提示:
现金:
是以现金方式支付,包含对私转帐到个人的银行卡,请清晰提供收款人的姓名、银行开户行、银行帐号。
支票:
公司出具支票,请清晰提供收款公司的收款名称。
转帐:
以对公转帐方式进行转帐,请清晰提供收款方的名称、开户银行、帐号。
(四)发票情况:
1、有发票的请写明支出公司。
支出公司以签定合同的公司和部门校区所属公司为准。
2、没有发票的请说明情况
(五)操作流程:
请各审批人自行审核经办人所申请的费用是否合理,支付方式是否适当,并记得在审阅上签上名字。
二、借支、报销流程
当所有OA程序审批完成以后,请经办人自行打印OA,同时填写借支单或费用报销单,以OA作为附件,向财务中心申请领款,所有费用必须提供相对应的发票,除部分小额费用实在不能提供发票的,必须经财务中心同意,以其它发票冲抵,但不接受餐费、车费、食品、烟酒、礼品等不符合要求的发票。
提示:
1、借支单:
要求用签字笔填写,字体端正,大小写金额请正确填写,不得以⊕符号或横线代替,严禁涂改,并写清楚借支日期、部门、经办人、大小金额、借款事由、还款日期(凡借支的必须在5天内冲帐),由部门经理(总监)签名后方可借款。
2、费用报销单:
要求用签字笔填写,字体端正,大小写金额请正确填写,不得以⊕符号或横线代替,严禁涂改,并写清楚申请部门、日期、单据附件、用途(用途简明扼要,只写发票内容即可),大小写金额、如是冲借支的请明原借款和应退还余款情况,由部门经理(总监)签名后方可报销。
3、如涉及没有发票需要拿发票冲销的情况,请填写两份费用报销单,一份贴发票(用途只写发票内容即可),一份贴收据(具体列明用途),两份报销单均需要部门经理(总监)签名。
三、报销流程
申请人做OA申请→部门负责人审批OA→超出部门负责人审批权限的,由行政总裁审批(审批时间:
一、三、五下午)→财务中心审批OA(审批时间:
星期一至五上午)→OA提交回申请人→申请人打印OA后,并填写借支单(或费用报销单),借支单(或费用报销单)请经手人、领款人、部门经理签名→财务中心复核发票、金额(冯雪梅)(复核时间:
星期一至五下午)→财务中心负责人签名(签名时
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