定向结构板OSB刨片项目年度预算报告.docx
- 文档编号:4025061
- 上传时间:2022-11-27
- 格式:DOCX
- 页数:20
- 大小:27.93KB
定向结构板OSB刨片项目年度预算报告.docx
《定向结构板OSB刨片项目年度预算报告.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《定向结构板OSB刨片项目年度预算报告.docx(20页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
定向结构板OSB刨片项目年度预算报告
定向结构板(OSB)刨片项目
年度预算报告
规划设计/投资分析
一、预算编制说明
本预算报告是xxx科技公司本着谨慎性的原则,结合市场和业务拓展计划,在公司预算的基础上,按合并报表要求编制的,预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。
本预算周期为5年,即2019-2023年。
二、公司基本情况
(一)公司概况
公司一直秉承“坚持原创,追求领先”的经营理念,不断创造令客户惊喜的产品和服务。
成立以来,公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念,将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念,不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。
公司自建成投产以来,每年均快速提升生产规模和经济效益,成为区域经济发展速度较快、综合管理效益较高的企业之一;项目承办单位技术力量相当雄厚,拥有一批知识丰富、经营管理经验精湛的专业化员工队伍,为研制、开发、生产项目产品奠定了良好的基础。
公司坚守企业契约精神,专业为客户提供优质产品,致力成为行业领先企业,创造价值,履行社会责任。
为了确保研发团队的稳定性,提升技术创新能力,公司在研发投入、技术人员激励等方面实施了多项行之有效的措施。
公司自成立以来,一直奉行“诚信创新、科学高效、持续改进、顾客满意”的质量方针,将产品的质量控制贯穿研发、采购、生产、仓储、销售、服务等整个流程中。
公司依靠先进的生产、检测设备和品质管理系统,确保了品质的稳定性,赢得了客户的肯定。
(二)公司经济指标分析
2018年xxx集团实现营业收入7323.89万元,同比增长32.42%(1793.27万元)。
其中,主营业务收入为6492.85万元,占营业总收入的88.65%。
2018年营收情况一览表
序号
项目
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
合计
1
营业收入
1538.02
2050.69
1904.21
1830.97
7323.89
2
主营业务收入
1363.50
1818.00
1688.14
1623.21
6492.85
2.1
定向结构板(OSB)刨片(A)
449.95
599.94
557.09
535.66
2142.64
2.2
定向结构板(OSB)刨片(B)
313.60
418.14
388.27
373.34
1493.36
2.3
定向结构板(OSB)刨片(C)
231.79
309.06
286.98
275.95
1103.78
2.4
定向结构板(OSB)刨片(D)
163.62
218.16
202.58
194.79
779.14
2.5
定向结构板(OSB)刨片(E)
109.08
145.44
135.05
129.86
519.43
2.6
定向结构板(OSB)刨片(F)
68.17
90.90
84.41
81.16
324.64
2.7
定向结构板(OSB)刨片(...)
27.27
36.36
33.76
32.46
129.86
3
其他业务收入
174.52
232.69
216.07
207.76
831.04
根据初步统计测算,2018年公司实现利润总额1800.93万元,较2017年同期相比增长273.81万元,增长率17.93%;实现净利润1350.70万元,较2017年同期相比增长282.88万元,增长率26.49%。
2018年主要经济指标
项目
单位
指标
完成营业收入
万元
7323.89
完成主营业务收入
万元
6492.85
主营业务收入占比
88.65%
营业收入增长率(同比)
32.42%
营业收入增长量(同比)
万元
1793.27
利润总额
万元
1800.93
利润总额增长率
17.93%
利润总额增长量
万元
273.81
净利润
万元
1350.70
净利润增长率
26.49%
净利润增长量
万元
282.88
投资利润率
26.31%
投资回报率
19.74%
财务内部收益率
26.42%
企业总资产
万元
18830.47
流动资产总额占比
万元
39.13%
流动资产总额
万元
7367.52
资产负债率
46.00%
三、基本假设
1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化;
2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变,所在行业形势、市场行情无异常变化;
3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变;
4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变;
5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行,不受政府行为的重大影响,不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难;
6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成,各项业务合同顺利达成,并与合同方无重大争议和纠纷,经营政策不需做出重大调整;
7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。
四、宏观环境分析
1、未来我市必须把准未来趋势方向,继续发挥在制造业领域的特色优势,将重振产业雄风作为我市经济发展的中心任务,推动产业结构从中低端向中高端迈进,全力打造现代产业发展新高地。
工业是富民之要、强市之基,是国民经济的重要支柱。
纵观我市发展历程,工业是保持我市市场强者恒强的强大支撑,也是我市经济发展的后劲之源。
特别是近年来,围绕创新与提升的主题,不断优化产业发展环境、强化政策引导和扶持、提升政府服务水平,大力走新型工业化道路,实现了工业经济持续、快速、健康、协调发展。
2、投资项目建设有利于促进项目承办单位技术水平提升,有利于促进企业自主研发能力提高,坚持重点突破与整体推进有机结合;紧紧围绕战略性新兴产业、高技术产业发展重点,把有限的科技资源集中到事关战略性新兴产业发展的关键技术、领域,集中到事关企业科技创新能力提升的重要环节,为此,投资项目建设有利于发挥导向、牵引、辐射和带动作用,延伸相关产业链,壮大产业集群,增强相关产业的发展水平和竞争能力。
“十三五”时期,要以转变经济发展方式为目标,以科学发展、跨越发展为主线,顺应世界科技飞速发展带来的新机遇和新挑战,加快产业升级换代,积极谋划战略性新兴产业、高技术发展重点,培育壮大具有当地特色的产业集群;紧紧抓住加快培育发展战略性新兴产业的新机遇,跟踪世界高技术产业发展动态,立足现有产业基础,充分利用国际和国内资源,加强创新引领,不断改造提升传统优势产业,大力培育壮大区域特色和比较优势的战略性新兴产业,力争建成一批有自主核心技术、有一定市场规模和良好经济社会效益的产业集群,推动产业结构转型升级,为建设创新型先进制造业基地提供有力支撑。
项目承办单位已经形成了广阔的视野和集成外部技术的能力,在此基础上公司成立了技术研发中心,开展集成创新,实现了相对项目产品设计、制造、工艺、检验、调试等服务流程,完成了项目产品产业化制造的各项准备工作。
五、预算编制依据
1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算,各项成本的变动与收入的变动进行匹配。
2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。
六、预算分析
未来5年xxx科技公司将继续扩大生产规模,主要投资用途包括:
新建研发生产基地、补充流动资金等。
(一)固定资产预算
2019年计划固定资产投资7581.89(万元)。
固定资产投资预算表
序号
项目
单位
建筑工程费
设备购置及安装费
其它费用
合计
占总投资比例
1
项目建设投资
万元
2040.87
3124.60
193.12
7581.89
1.1
工程费用
万元
2040.87
3124.60
6952.36
1.1.1
建筑工程费用
万元
2040.87
2040.87
22.91%
1.1.2
设备购置及安装费
万元
3124.60
3124.60
35.08%
1.2
工程建设其他费用
万元
2416.42
2416.42
27.13%
1.2.1
无形资产
万元
1241.62
1241.62
1.3
预备费
万元
1174.80
1174.80
1.3.1
基本预备费
万元
496.26
496.26
1.3.2
涨价预备费
万元
678.54
678.54
2
建设期利息
万元
3
固定资产投资现值
万元
7581.89
7581.89
(二)流动资金预算
预计新增流动资金预算1326.38万元。
流动资金投资预算表
序号
项目
单位
达产年指标
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
1
流动资产
万元
6952.36
4049.18
4628.42
6952.36
6952.36
6952.36
1.1
应收账款
万元
2085.71
1355.71
1564.28
2085.71
2085.71
2085.71
1.2
存货
万元
3128.56
2033.57
2346.42
3128.56
3128.56
3128.56
1.2.1
原辅材料
万元
938.57
610.07
703.93
938.57
938.57
938.57
1.2.2
燃料动力
万元
46.93
30.50
35.20
46.93
46.93
46.93
1.2.3
在产品
万元
1439.14
935.44
1079.35
1439.14
1439.14
1439.14
1.2.4
产成品
万元
703.93
457.55
527.94
703.93
703.93
703.93
1.3
现金
万元
1738.09
1129.76
1303.57
1738.09
1738.09
1738.09
2
流动负债
万元
5625.98
3656.89
4219.48
5625.98
5625.98
5625.98
2.1
应付账款
万元
5625.98
3656.89
4219.48
5625.98
5625.98
5625.98
3
流动资金
万元
1326.38
862.15
994.79
1326.38
1326.38
1326.38
4
铺底流动资金
万元
442.12
287.38
331.59
442.12
442.12
442.12
(三)总投资预算构成分析
1、总投资预算分析:
总投资预算8908.27万元,其中:
固定资产投资7581.89万元,占项目总投资的85.11%;流动资金1326.38万元,占项目总投资的14.89%。
2、固定资产预算分析:
本期工程项目固定资产投资包括:
建筑工程投资2040.87万元,占项目总投资的22.91%;设备购置费3124.60万元,占项目总投资的35.08%;其它投资2416.42万元,占项目总投资的27.13%。
3、总投资=固定资产投资+流动资金。
项目总投资=7581.89+1326.38=8908.27(万元)。
总投资预算一览表
序号
项目
单位
指标
占建设投资比例
占固定投资比例
占总投资比例
1
项目总投资
万元
8908.27
117.49%
117.49%
100.00%
2
项目建设投资
万元
7581.89
100.00%
100.00%
85.11%
2.1
工程费用
万元
5165.47
68.13%
68.13%
57.99%
2.1.1
建筑工程费
万元
2040.87
26.92%
26.92%
22.91%
2.1.2
设备购置及安装费
万元
3124.60
41.21%
41.21%
35.08%
2.2
工程建设其他费用
万元
1241.62
16.38%
16.38%
13.94%
2.2.1
无形资产
万元
1241.62
16.38%
16.38%
13.94%
2.3
预备费
万元
1174.80
15.49%
15.49%
13.19%
2.3.1
基本预备费
万元
496.26
6.55%
6.55%
5.57%
2.3.2
涨价预备费
万元
678.54
8.95%
8.95%
7.62%
3
建设期利息
万元
4
固定资产投资现值
万元
7581.89
100.00%
100.00%
85.11%
5
建设期间费用
万元
6
流动资金
万元
1326.38
17.49%
17.49%
14.89%
7
铺底流动资金
万元
442.13
5.83%
5.83%
4.96%
七、未来五年经济效益测算
根据规划,第一年负荷65.00%,计划收入5857.15万元,总成本4867.85万元,利润总额-9503.16万元,净利润-7127.37万元,增值税191.06万元,税金及附加127.67万元,所得税-2375.79万元;第二年负荷75.00%,计划收入6758.25万元,总成本5442.72万元,利润总额-10377.03万元,净利润-7782.77万元,增值税220.45万元,税金及附加131.20万元,所得税-2594.26万元;第三年生产负荷100%,计划收入9011.00万元,总成本6879.90万元,利润总额2131.10万元,净利润1598.32万元,增值税293.94万元,税金及附加140.02万元,所得税532.77万元。
(一)营业收入估算
该“定向结构板(OSB)刨片项目”经营期内不考虑通货膨胀因素,只考虑定向结构板(OSB)刨片行业设备相对价格变化,假设当年定向结构板(OSB)刨片设备产量等于当年产品销售量。
项目达产年预计每年可实现营业收入9011.00万元。
(二)达产年增值税估算
达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=293.94万元。
营业收入税金及附加和增值税估算表
序号
项目
单位
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
1
营业收入
万元
5857.15
6758.25
9011.00
9011.00
9011.00
1.1
定向结构板(OSB)刨片
万元
5857.15
6758.25
9011.00
9011.00
9011.00
2
现价增加值
万元
1874.29
2162.64
2883.52
2883.52
2883.52
3
增值税
万元
191.06
220.45
293.94
293.94
293.94
3.1
销项税额
万元
1441.76
1441.76
1441.76
1441.76
1441.76
3.2
进项税额
万元
746.08
860.87
1147.82
1147.82
1147.82
4
城市维护建设税
万元
13.37
15.43
20.58
20.58
20.58
5
教育费附加
万元
5.73
6.61
8.82
8.82
8.82
6
地方教育费附加
万元
3.82
4.41
5.88
5.88
5.88
9
土地使用税
万元
104.75
104.75
104.75
104.75
104.75
10
税金及附加
万元
127.67
131.20
140.02
140.02
140.02
(三)综合总成本费用估算
根据谨慎财务测算,当项目达到正常生产年份时,按达产年经营能力计算,本期工程项目综合总成本费用6879.90万元,其中:
可变成本5748.71万元,固定成本1131.19万元,具体测算数据详见—《总成本费用估算一览表》所示。
折旧及摊销一览表
序号
项目
运营期合计
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
1
建(构)筑物
原值
2040.87
2040.87
当期折旧额
1632.70
81.63
81.63
81.63
81.63
81.63
净值
408.17
1959.24
1877.60
1795.97
1714.33
1632.70
2
机器设备
原值
3124.60
3124.60
当期折旧额
2499.68
166.65
166.65
166.65
166.65
166.65
净值
2957.95
2791.31
2624.66
2458.02
2291.37
3
建筑物及设备原值
5165.47
当期折旧额
4132.38
248.28
248.28
248.28
248.28
248.28
建筑物及设备净值
1033.09
4917.19
4668.91
4420.63
4172.35
3924.07
4
无形资产
原值
1241.62
1241.62
当期摊销额
1241.62
31.04
31.04
31.04
31.04
31.04
净值
1210.58
1179.54
1148.50
1117.46
1086.42
5
合计:
折旧及摊销
5374.00
279.32
279.32
279.32
279.32
279.32
总成本费用估算一览表
序号
项目
单位
达产年指标
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
1
外购原材料费
万元
4605.71
2993.71
3454.28
4605.71
4605.71
4605.71
2
外购燃料动力费
万元
407.37
264.79
305.53
407.37
407.37
407.37
3
工资及福利费
万元
851.87
851.87
851.87
851.87
851.87
851.87
4
修理费
万元
29.79
19.36
22.34
29.79
29.79
29.79
5
其它成本费用
万元
705.84
458.80
529.38
705.84
705.84
705.84
5.1
其他制造费用
万元
292.09
189.86
219.07
292.09
292.09
292.09
5.2
其他管理费用
万元
82.59
53.68
61.94
82.59
82.59
82.59
5.3
其他销售费用
万元
306.35
199.13
229.76
306.35
306.35
306.35
6
经营成本
万元
6600.58
4290.38
4950.43
6600.58
6600.58
6600.58
7
折旧费
万元
248.28
248.28
248.28
248.28
248.28
248.28
8
摊销费
万元
31.04
31.04
31.04
31.04
31.04
31.04
9
利息支出
万元
-
-
-
-
-
-
10
总成本费用
万元
6879.90
4867.85
5442.72
6879.90
6879.90
6879.90
10.1
可变成本
万元
5748.71
3736.66
4311.53
5748.71
5748.71
5748.71
10.2
固定成本
万元
1131.19
1131.19
1131.19
1131.19
1131.19
1131.19
11
盈亏平衡点
47.98%
47.98%
达产年应纳税金及附加140.02万元。
(五)利润总额及企业所得税
利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2131.10(万元)。
企业所得税=应纳税所得额×税率=2131.10×25.00%=532.77(万元)。
(六)利润及利润分配
1、本期工程项目达产年利润总额(PFO):
利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2131.10(万元)。
2、达产年应纳企业所得税:
企业所得税=应纳税所得额×税率=2131.10×25.00%=532.77(万元)。
3、本项目达产年可实现利润总额2131.10万元,缴纳企业所得税532.77万元,其正常经营年份净利润:
企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=2131.10-532.77=1598.32(万元)。
4、根据《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。
(1)达产年投资利润率=23.92%。
(2)达产年投资利税率=28.79%。
(3)达产年投资回报率=17.94%。
5、根据经济测算,本期工程项目投产后,达产年实现营业收入9011.00万元,总成本费用6879.90万元,税金及附加140.02万元,利润总额2131.10万元,企业所得税532.77万元,税后净利润1598.32万元,年纳税总额966.73万元。
利润及利润分配表
序号
项目
单位
达产指标
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
1
营业收入
万元
9011.00
5857.15
6758.25
9011.00
9011.00
9011.00
2
税金及附加
万元
140.02
127.67
131.20
140.02
140.02
140.02
3
总成本费用
万元
6879.90
4867.85
5442.72
6879.90
6879.90
6879.90
5
增值税
万元
293.94
191.06
220.45
293.94
293.94
293.94
6
利润总额
万元
2131.10
-9503.16
-10377.03
2131.10
2131.10
2131.10
8
应纳税所得额
万元
2131.10
-9503.16
-10377.03
2131.10
2131.10
2131.10
9
企业所得税
万元
532.77
-2375.79
-2594.26
532.77
532.77
532.77
10
税后净利润
万元
1598.32
-7127.37
-7782.77
1598.32
1598.32
1598.32
11
可供分配的利润
万元
1598.32
-7127.
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 定向 结构 OSB 项目 年度 预算 报告