财务部下半年工作计划.docx
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财务部下半年工作计划.docx
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财务部下半年工作计划
财务部下半年工作计划
的采购数量,同时根据市场及主要供应商的情况合理确定材料采购价格,制定出企业的采购计划及支付政策;
费用预算制定:
销售费用应由销售部门根据销售计划、销售政策及上年实际情况制定出销售费用预算;管理费用应由各职能部门根据各自年度工作计划及上年实际情况,自行制定部门费用预算;财务费用由财务部根据融资计划及上年实际融资情况编制财务费用预算。
融资预算制定:
财务综合企业销售回款、采购支付、投资支出、费用支付及上年企业资金余额情况,平衡资金需求,确定融资计划。
现金预算制定:
财务部根据销售预算的回款、采购预算的支付、投资计划及付现费用预算及筹资预算制定企业现金预算。
企业管理层要充分认识到.财务日常管理主要是围绕预算来进行,协调监督预算日常执行情况.根据预算目标进行动态控制。
只有这样,才能真正做到事前有规划、事中有管理,事后有分析.
目前预算存在的问题集中表现在以下几个方面:
公司上下没有真正重视:
目前预算管理大都走形式,搞文字游戏,领导布置任务开会,安排财务部搞些表格,公司上下很少当成一回事。
没有组织保证:
没有设置专门负责预算的管理机构和配套控制考核激励措施,缺乏组织保障。
部门参与不够:
企业预算基本由财务部完成,相关业务部门参与不够,仅是财务自己编制一些表格。
造成目前预算仅有数据,缺乏编制依据,业务部门很少知道预算是怎样编出来的。
没有预算制度:
企业没有预算编制流程与制度,缺乏制度保障。
人员缺乏培训:
部分预算制定人员缺乏制定预算的基本知识与技能,加上企业没有明确的流程制度,使得预算制定缺乏技术支持。
全面预算管理实施首先要改变以前单纯财务预算的概念,具体工作开展包括预算制度建立,预算知识培训,预算控制实施办法,预算信息反馈和考核措施等.预计正常情况下3-5个月能基本成型.
第七组织企业成本管理,制订人本特色的成本管理实施
针对制造业特点,应培养全体员工的成本意识,增强扭亏为盈和提高效益的观念和信心;建立员工与企业命运一体化机制,激发职工的成本管理积极性;加强培训教育,提高职工实施成本管理的技能;重建成本管理体系,鼓励一线员工投身参与;不断地推进技术革新,使成本指标科学完善。
具体来讲,首先改善基础管理工作。
对目前粗、疏的计量设施和计量工作体系、原始数据、定额体系等成本管理的基础工作进行了彻底清理、整顿、补充和修订。
完善成本控制体系。
按照成本费用关键环节设立控制点的原则,设立等级成本控制点。
在生产主要物料能耗点和主要费用开支点,建立关键级控制点。
关键级控制点的人员配备、设备管理、定额管理、奖惩力度、统计报表频率要求,均高于其他级别。
这个体系要根据实际情况定期调整,成本指标不断细化。
成本指标一定要全员参与,鼓励员工参与测算,鼓励员工自己提目标。
这样的成本系统和控制只有全员参与才能落实到实处。
成本控制和管理一定和预算结合起来,涉及面广,也是系统工程。
成本数字不是财务关起门算出来的文字游戏,成本管理形成制度化,也需要数月的时间。
第八,协调建立财务业务一体化的流程和单据系统。
财务工作不是孤立的,它的工作流程必须和业务流程达到无缝衔接,为此,必须站在一体化角度去规划。
一般来说企业流程包括业务作业流程,这是核心流程,财务流程归属于支持管理流程。
流程管理核心应以优化业务作业流程为主,分清工作主次。
在设计工作流程的时候,一定要根据企业的需要来设计,设计出来的东西一定要实际可行,否则文件越来越多,规范越来越多,最后要么就是大家无所适从,要么就是放在柜子里面做摆设给外人看。
完善可行的工作流程可以有效减少各部门人员之间的沟通成本,同时也可有效降低人员的培训成本。
假如采购部门业务流程紊乱,购买的主材质量不稳定,导致车间报废的材料和半成品触目惊心,订单交期延迟,客户抱怨。
造成产品的成本很高。
这是没有标准化的作业流程或者是流程不实用而没有得到执行所带来的问题。
谈到流程,必须涉及到作业标准问题。
在一个企业中,作业标准非常重要,它的影响不仅仅在成本方面,可能会影响到一个企业的业务甚至企业的生存和发展。
作业标准通常跟作业流程配套,作为流程中的一个部分。
比如在设备作业的流程中,就会附加设备的操作和保养作业标准,在培训作业人员的时候就会将这些标准作为培训教材和考核点,员工在上岗后就知道如何操作机器,如何保养机器,出了什么问题应该如何处理,在哪里找设备,找哪些部门协助等等。
如果生产出现很多多做的浪费、等待的浪费、搬运的浪费、加工的浪费、库存的浪费和不良品、返修的浪费,那就该反思企业流程是否存在诸多问题。
流程优化是通过实施一套科学系统的单据系统来支持。
单据重复重叠,传递杂乱无章,这就反映出流程管理存在的很多问题。
单据是企业管理信息的载体。
单据流动传递就是企业管理信息传递。
其重要可见一斑。
业务流程和制度是相互对应的,是对制度的细化和补充。
建立了一套现实可用的制度体系,作业标准体系,将企业的管理流程化、制度化,将企业依赖人的管理转变为制度化管理,让企业在低成本、低风险的环境中运行,将大大提高企业的竞争能力。
当然流程优化过程应结合ERP实施进度,来实现流程重组和再造。
第九组织开展企业经济活动分析
企业各方面数据比较分散交叉重叠,为了对各方面经营数据进行整合归纳。
这时组织财务和其他相关人员利用各自的专业知识领域,通过对企业经营活动过程各方面的了解,采用系统的专业分析方法,做到深入浅出,尽量把复杂的东西简单化,对企业经济活动情况进行综合归纳剖析,为企业生产运营提供支持和监控信息。
这里涉及到分析模型和框架问题,分析的内容哪些,分析依据什么,哪些部门参与,好的方面有哪些,问题包括哪些,问题能否落实到责任人,公司是否有配套的奖惩措施,发现的问题是否能得到初步解决方案,下一步如何改进,谁来跟踪改进的落实等等。
这些工作由财务牵头,所有业务部门都参与,因为财务可能发现数据差异的原因,都最后追查到业务部门。
财务不是技术专家,也不可能在时刻在生产第一现场。
第
十、进行企业纳税筹划
任何企业可能都想尽可能少交税。
税收是一种绝对成本,交税都会引起企业资金净流出,企业资金流出一点,留给企业自用的资金就会少一点,这对企业并没有益处,企业欲长期生存发展,必须追求在合法前提下去谋划节税方案,来实现税后利益最大化。
纳税筹划不能侥幸存蒙混过关心理,必须结合企业生产经营特点和组织形式和投资决策来选择。
如被认定为高新技术企业,则可以享受高新技术企业税收优惠政策。
其他方面很多,这里不再列举,其实国家有许多税收优惠政策,只要企业用心,把政策用足用好,就达到纳税筹划的目的。
另外,税收筹划是钻研国家税收政策基础上,不能自己想当然乱用和滥用,否则一旦公司被税务机关查出,可能被认定为偷漏税,甚至是犯罪,那么该公司遭受严重的损失。
其次与税务部门建立良好的关系,因为税法有很多条款规定有很多弹性,例如处罚条款,这里企业一定要与税务建立良好的公私层次关系,巧妙融通来降低税务风险。
以上只是当前财务工作规划的主要方面,还有很多其他内容和具体细节需要开展。
财务是企业信息最集中的部门,应该跳出传统思维去思考财务工作,财务只有在企业定位角色清晰基础上,其他方面管理都非常成熟协调一致前提下,才能圆满地履行职责。
如果其他方面管理不配套,可能让财务孤掌难鸣,高处不胜寒,出现期望越高,捧得越高,摔得越重的被动局面。
财务部下半年工作计划
篇三:
一、财务工作**单位财务工作计划财务科要在单位领导的正确指导下,一丝不苟地开展工作,以高度的责任感做好单位的财务工作。
1、做到认真详细的审核各项费用凭证及报销,月末按要求及时准确填报各类帐、表;月末资金库存无损失,贷款重要凭证保管无丢失。
2、会计与出纳互相监督,工作上出现问题及时纠正,以避免为单位造成损失。
3、根据会计制度与会计准则结合实际情况,进行业务核算,做好财务工作。
4、随时核算客户及往来单位的往来情况,并及时将有关情况汇报给厂长。
5、妥善保管会计档案资料,对各种会计凭证、报表归档、立卷、调阅、销毁。
6、妥善保管好库存现金、空白支票和收据按照银行的有关决算制度的规定,办理款项的收付。
7、做好数据录入,系统备份、恢复操作运行及打印账表。
8、做好财务核算工作,严守财务数字密秘。
9、做好固定产的管理工作,定期固定资产账目,做到账物相符
10、做好收付款业务,及时与银行账单核对,对未达账项要及时查询,确保账目相符。
1
1、深入研究税收政策,合理避税增加效益。
二、做好领导临时交办的其他工作
总之,财务部将严格遵守会计制度,遵守职业道德,全面、细致、及时地为单位领导提供详实信息,为领导决策提供可靠依据,积极为单位发展献计献策。
财务部下半年工作计划篇
四:
今年下半年财务工作的指导思想是:
认真落实年初确定的各项工作目标,以促改革,保增长,降成本,增效益为中心任务,按照动态管控、规范管理、精细化核算和财务队伍建设的要求,充分发挥财务管理的核心作用。
1、实施动态的管控,促进企业良性发展。
预算执行的分析。
利用损益系统、财务分析系统对各专业实际发生的成本费用与预算数据进行比较,对预算偏离度大、数据异常的项目进行跟踪分析。
通过与兄弟局预算执行情况比较分析,寻求成本费用管控的差距和结构调整和优化的方向。
加强对县局绩效考评体系财务层面的相关指标进行分析。
主要是盈利能力和资产运营能力的9个指标。
提升管理手段,稳步推进信息化建设和应用。
继续做好量收系统建设和应用工作,深入挖掘量收系统的管理和分析功能,充分利用量收管理系统加强收入管理、欠费管理、资费管理、业务稽核和经营分析等方面的工作。
做好账务明细查询系统发票信息的查询工作,加强对各单位发票体的管控。
二、以规范的管理,保持企业健康发展。
规范营销费用的使用和管理。
为使营销费用政策既能有效的支撑业务发展,同时降低经营风险,减少违纪问题的发生,继续加强营销费用的使用和管理的规范性,杜绝二次分配或私设小金库。
规范资金的归集和支付。
加强营收资金源头管理,从源头上规范营收款上缴时限和上缴方式,确保营收资金及时足额归集上缴。
继续围绕业务发展,优化资源配置,加大财务的支撑力度。
在成本安排上,配合专业化经营步伐,将有限的资金向重点业务和营销环节倾斜,以适应业务发展和市场竞争的需要。
对业务宣传费和业务发展奖励继续实行集中归口管理,统筹安排,集中支付,确保资金使用效益和效果。
规范欠费和存货的管理。
按照市局要求,继续做好欠费与存货的管控工作,动态把控欠费与存货的实时变动情况。
下一步工作重点主要集中在集邮库存的管控和分销的欠费上。
欠费收入不配置营销费用,使用时按欠费额扣减营销费用。
三、以精细化的核算,推动企业效益型发展。
完善二级单位损益核算体系。
对二级单位损益核算办法、年度预算的下达等方面与各单位进行沟通,上下联动,进一步优化损益系统的应用。
强化对核算结果的分析和应用。
逐步将损益核算分析制度化、常规化,明确各专业成本控制的重点,引导业务部门关注和应用损益核算成果。
逐步推动全成本损益核算。
201X年度县局各单位将实行全成本核算,目前函件专业的电商小包业务已实行全成本核算,财务将逐步配合各经营单位做好全成本核算的准备工作。
灵活运用政策,为提高职工效益出谋划策。
在遵守政策法规的前提下,用好用足现有政策,合理安排成本空间,使职工收益逐年递增。
加强基础管理工作,提升管理水平。
在会计基础工作上,结合实际情况进一步明确和细化核算内容,规范收支核算,准确反映经营成果;
加强会计检查,主要是加强对专业局用户欠费和营销费用的检查;
提高财务人员的素质,加强财务人员自学的意识,增强财务人员的理论知识和业务操作技能。
强化监督机制,一方面强化财务人员的廉洁自律意识,增强自我约束能力;另一方面加强法制观念,自觉地学法、守法、用法。
四、全力以赴做好各专项工作
做好房产系统的管控工作
固定资产系统与n固定资产原值、当年折旧、累计折旧数据核对;
房产系统数据监控,包括房产系统列入租金收入的金额与n列账核对,房产系统中账内房产价值与固定资产系统房产价值核对,无偿占用和被无偿占用房产数据维护是否准确、租给银行和租给速递的房产数据维护是否准确等
理顺邮银经济关系,促进和谐发展。
对涉及邮政与银行关联交易的结算数据进行清理,重点针对押抄寄库、线路租费、单册等具体项目展开,进一步理顺邮银经济关系。
财务部下半年工作计划篇五:
转眼间已经到了201X年的下半年了,为了在下半年有更好的发展,特做了以下的工作计划:
xx年初,xxxx有限公司正式进入项目运营,财务部在做好前期核算的基础上积极配合公司各部门的运营工作,从会计核算和财务管理两方面做好公司领导层的参谋。
随着公司推出财务资金计划管理,财务部为首的资金统筹工作正式开展起来;公司内部、对成本费用的核算与控制的要求不断提升、对各部门经济业务发生的准确反映和有效管控的要求也越来越高,公司外部、随着国家宏观经济政策的紧缩、国家税收政策调整及税务机关对房地产企业的重点检查、金融机构对房地产行业的贷款紧缩与重点监管,这些都是财务部工作的重中之重。
在上半年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作努力做好,下面做具体的总结与汇报。
一、财务职能的完善与扩展
由于xx公司是由20**年8月份收购过来的,原有的财务核算及管理体系极不完善。
在过去的上半年,财务部在整个财务职能上进行了积极的完善。
1、建立健全了财务各项会计核算账簿,对成本费用明细进行合理有效的分类,使成本费用核算口径一致。
2、建立和完善各项报销单据,为加强内部管理做好前期工作。
3、设置了资金计划表格及办法,为公司规范化管理、统筹及高效地运用资金、提高运营绩效、,铺下了良好的基础。
公司实行资金计划管理,说明公司决策层对财务管理工作的重视,为使各部门管理人员充分地认识资金计划的重要性,财务亲自拟定了各项具体实施细则,同时在财务部例会上对全体财务人员提出做好基础工作的同时要提高管理及服务意识,要求财务人员在思想上要高度重视资金计划管理,按月做好资金计划的汇总与分析工作并及时上报公司决策层。
4、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理,并对明细科目统一核算口径,保证数据归集及分析对比前后的一致。
5、对财务报表体系的完善、对公司财务报表的格式及其内容进行再调整、增加了各项内部管理报表和财务分析报告,充分反映公司整体项目运营绩效情况、细致反映公司资金往来及成本费用等具体指标变动。
其目的,一是要符合财务管理的要求;二是要满足管理层对项目运营情况的了解和分析。
6、为了使会计核算工作规范化,从基础工作、会计核算、日常管理三方面落实标准化。
从小处着手,对财务档案进行系统化管理、科学分类归档、专人保管,对会计凭证要求及时装订、整洁整齐。
7、财务知识的培训,通过纳税xxxx及xxxx税务事务所的培训与交流,提高全体财务人员对新的税务政策和知识的了解和掌握。
二、具体职能管理
财务核算工作
财务核算工作是本部门大量的基础工作,资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能及时有效的完成。
1、财务审核财务审核分两个方面,一是对原始报销单据的审核、财务部严格按照公司有关制度规定执行审核、坚持原则、杜绝人情关。
如对一些票据不完善、未列入资金计划内支出等坚决退回。
二是对会计凭证的审核工作,重要的对会计分录的正确性、附件的有效及齐全进行审核把关。
2、成本核算随着公司xx项目进行,工程成本支出不断加大。
在工程支出上财务部严格按照税务要求和工程部进度管理进行付款,对xxxxx建设集团的工程款支付及时核算代扣代缴税款,并要求对方及时开具工程款项发票。
这样有利于清晰及时的核算开发成本。
3、销售核算上半年公司累计推出x栋多层、共x户进行销售,在公司决策层的营销政策和营销部同仁的努力下销售势头良好,实现销售x户,销售额x万元。
财务部在整个销售流程中积极做好认筹、大定、房款等收款工作、对销售单据按公司要求进行把关、对销售合同进行专人归档保管。
按揭放款环节由财务部与销售部门进行积极沟通,并催促银行放款,保证资金及时到位。
5月份公司加强了财务部销售核算力量,确定专人进行销售收款、与销售部门衔接,同时加强了对销售台帐的统计工作,做好财务销售明细的编制。
财务部按月及时与销售部的销售提成表进行审查核对,保障销售数据的核对无误。
4、会计电算化20**年10月份财务部采取用金蝶软件标准版进行账务处理,这样极大提高了工作效率和会计核算的准确性。
但由于标准版的功能局限性,不能适应公司财务核算需要,财务部于6月份联系金蝶软件公司对财务软件进行专业升级。
目前这一工作还在进行中。
5、合同管理财务部对存放的付款合同进行集中的归档管理,并建立合同台帐。
按部门对合同的类别、名称、签订单位、合同金额、付款时点及金额、执行情况等做出详细准确的反映。
6、纳税申报由于房地产行业的特殊性,国家税务总局在税款征收上是按预售款来作为计税依据的的,1-6月公司应缴纳各项税收x万元左右,财务部在严格按照税法进行核算与申报的基础上,积极与税务部门沟通,采取缓缴的方式来减缓公司的资金支出。
回顾上半年虽然为公司项目营运做出积极的工作,但也存在一些不足,表现在部分财务人员的工作能力需要进一步提高,财务部分工作还需要进一步完善。
对于下半年,财务部做出以下计划和部署:
1、推进会计标准化工作,从基础核算到日常流程进行细则的规定、以形成统一标准。
2、加强内部财务管理工作,采取与外部单位、内部各部门定期核对账目及台帐来确保数据无误,对各部门资金支出进行及时反映和分析等措施。
3、提高财务人员的核算水平和管理服务意识,加强财务人员的定期培训。
4、做好资金统筹计划,保障项目运营。
财务部下半年工作计划篇六:
时光飞逝,转瞬间已进入201X年7月份,回顾上半年,财务部全体人员对待工作兢兢业业,较为圆满的完成了公司赋予的各项任务。
根据上半年工作完成情况,现对201X年度下半年的工作作出如下计划:
一、增强财务监督职能。
在工作中,严格按照国家相关会计法规及公司财务管理制度的规定,对违法违规的活动进行制止,预防财务风险。
在报销方面,加强内部监督,严格遵照相关财务管理制度执行,对不符合规定的单据一律予以退回,努力开源节流,使有限的经费发挥最大的作用。
二、科学合理安排调度资金,充分发挥资金利用效率。
1、加强并规范现金管理,做好日常核算,按照财务制度,办理现金收付和银行结算业务,强化资金使用的计划性、效率性和安全性,结合实际,重点加强对房地产项目投资的分析与管理,尽可能地规避因政策变化带来的资金风险。
2、加强与各开户行的合作,搭建安全、快捷的资金结算网络;通过内部管理控制,合理筹措、统筹安排运用资金。
库存现金管理方面,除满足集团公司日常开支外,要继续和各开户行协调,解决大额现金支取难的问题,保障各个项目在下半年秋收季节的大量现金需求。
3、加强对公司资金需求及回笼情况的分析,积极与公司生产经营部门进行信息交流,掌握公司生产经营过程中存在的资金缺口,加大资金筹措力度,提高项目融资贷款能力。
为此,下半年的工作中一方面要克服困难,做好老贷款的还旧续新;一方面要与银行方面保持积极沟通,争取更多条件优惠的贷款,降低融资费用。
个人贷款方面,要及时支付到期本金及利息,维护公司信用,为进一步融资创造良好的平台。
三、加强会计核算工作。
目前财务部会计核算是在初步实现会计电算化的基础上进行的,已基本建立电算化为主、手工账为辅,电算化手工账相互印证的核算管理模式,较好的解决了手工核算中的计账不规范和大量重复劳动产生的错记、漏计、错算、重复等错误。
下一步将继续加大财务基础工作建设,从票据粘贴、凭证装订、账证登录、报表出具等工作抓起,认真审核原始票据,细化账务处理流程,内控与内审结合,每月进行自查、自检,做到账目清楚,账证、账实、账表、账账相符,使财务基础工作更加规范化。
为做好以上工作,要求全体财务人员在工作中认真学习,不断总结经验及教训,把财务核算工作做得更精细化,能够全面、细致、及时地为公司及相关部门提供翔实信息,并要从单一的会计核算向前端的财务筹划、过程中的财务监督、事后的财务分析转移,为公司领导层决策提供可靠依据。
四、加强与银行、税务等有关部门的合作,积极研究税收政策,合法避税增加效益。
在下半年的工作中,全体财务人员应加强税收政策法规的研究,加强与税务部门对各项工作的联系和协调,需特别关注的是省直地税上至局长下至专管员全部履新,税务方面的交流与沟通要重新开展。
五、组织全体人员积极参加各种形式的在岗培训。
财务部既是一个职能管理部门、同时更是一个信息部门,要求能够随时为公司的决策提供准确的参考信息和决策依据。
在本职工作方面,全体财务人员兢兢业业,基本满足公司需求,但对比公司快速发展,还存在人员业务素质明显偏低、财务管理意识较为淡薄、执行公司高层决策不力、综合协调能力亟待提高等一系列问题。
因此,全面深入的学习财务知识,开拓视野,改进工作方法,增强财务管理意识等对财务全体人员十分必要。
综上,下半年将通过每周部门工作例会、平时专题探讨、中财讯会计人员培训等内外结合的方式对财务人员进行在岗培训。
进一步完善财务人员知识结构,培养一专多能、德才兼备、富有创新精神和进取意识的复合型财会人才。
六、加强与公司其他部门之间的沟通,资源共享,积极参与公司的各项政策、经营方案的制定,做好参谋工作。
最后,我部门全体人员将紧紧跟随公司的发展步伐,坚持过程化控制、准确性核算的工作方法和态度,为公司全面完成下半年的目标任务而努力。
看了财务部下半年工作计划
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