财务课职位职责.docx
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财务课职位职责
财务课工作职责
一、财务课职责
1.合理调配资金,分解下达货款支付指标,保证整个商场经营资金的正常运行,提高资金的使用效率。
2.商品资金的结算和管理。
3.负责商场礼券的收发管理。
4.负责商场各种费用的报销及分摊。
5.负责各项财产的日常核算与管理。
6.负责其他业务的收付及核算。
7.负责会计报表、财务分析报表的编制并进行分析。
8.负责财务部电算化管理工作。
9.负责财务部会计资料和档案的管理工作。
二、财务课经理岗位职责:
本职工作:
负责组织编制各种财务报表,审核报销各种费用开支,合理分配资金的使用,为企业的经营管理提出合理化的建议.
主要职责:
1.直接对部长负责,按时出色完成职责范围内的各项工作。
2.严格遵守国家财经纪律,按时完成职责范围内的工作。
3.负责组织编制企业各种财务报表、财务分析,综合分析的经营情况,并提出合理化的建议。
4.负责按照国家规定,及时办理纳税工作。
负责协调银行关系,保证商场资金的筹集与使用。
5.按照企业制度,严格审核各种费用开支的报销,杜绝不合理的开支。
6.负责购买支票、发票,按照正常程序及时办理进帐.转帐手续。
7.负责核对每月员工的工资、奖金、福利费等,并及时办理各种发放手续。
8.负责做好本课与会计课之间的工作衔接和配合。
9.负责完成领导交办的其他工作。
领导责任:
1.对会计报表的客观性、精确性、及时性等原则负责。
2.对下级的工作质量和效果负责。
三、财务课各组各岗职责
(一)总帐管理岗位职责
1.根据商场财务制度的有关规定,认真地审核手工凭证与电脑凭证,并督促、收集整理记帐凭证,保证各明细帐岗位能及时登记手工帐。
2.编制记帐凭证汇总表,及时登记总帐手工帐并督促各课各岗会计人员登帐手工明细帐。
3.根据《会计制度》及商场有关规定做好手工帐、电脑帐的月结工作,结帐前必须督促各明细帐与总帐进行核对,以保证总帐明细帐相符。
4.根据总帐及有关明细帐,每月8日前按时编制商场规定的各种会计报表,同时审核各种表与表间的相互衔接关系。
具体会计报表:
资产负债表,利润分配表、现金流量表、科目余额表、并做好费用明细表、往来帐明细表的归集工作。
5.每月根据财务报表及相关会计资料进行财务分析,报本课经理。
6.每月将审核无误的各种报表连同财务分析加具封面,装订成册,送交财务部长及商场总经理审核签章,并及时报出。
7.按照有关会计准则要求装订会计凭证、会计资料,并按期集中管理,移交档案管理岗位。
8.认真完成财务部领导交给的其他方面工作。
9.做好本商场财务的保密工作。
(二)资产核算岗位职责
要正确划分固定资产和低值易耗品、无形资产和长期待摊费用等资产的界限,做好各项资产的明细核算,具体包括:
在建工程、固定资产、无形资产、低值易耗品、办公用品、包装物、材料物资等资产。
岗位职责:
1.负责固定资产核算和管理工作
(1)按固定资产使用责任制,实行分类管理,并根据固定资产的类别,编制固定资产的目录、固定资产明细分类帐。
(2)参与固定资产的验收和报废的鉴定工作。
对报废固定资产要严格核对实物,查明报废资产与报废申请表所列各项内容是否一致。
协同有关人员鉴定并查明报废原因,分析责任,按规定权限报请审批。
(3)根据本商场关于固定资产的有关规定,按期对固定资产计提折旧。
(4)根据固定资产的经营性质,使用部门、品名、规格、数量金额、存放地、保管人、进行固定资产明细核算,固定资产发生增减变化时,要督促有关部门或人员及时办理有关财务手续。
(5)定期与行政部门核对相关帐簿,并对固定资产进行清理盘点,保证帐、卡、物三者相符。
(6)负责固定资产的购进、转移、组建、扩建、修理、盈亏等日常会计核算工作。
(7)定期组织分析固定资产的使用效果,促进固定资产的合理使用,挖掘潜力,提高固定资产使用效率。
2.负责低值易耗品的核算与管理
(1)审核、监督低值易耗品的购买及领用,以及低值易耗品日常核算工作。
(2)定期与行政部门有关人员对低值易耗品进行实物盘点,帐务核对,保证帐帐与帐实相符。
对盘盈、盘亏按财产管理的有关规定进行审批,及时进行帐务处理。
(3)每月根据行政部报来的低值易耗品的领用情况表,采取一次摊销法进入当期损益。
3.负债递延资产的核算与管理
(1)正确归集、划分开办费和长期待摊费用。
(2)根据税法及商场有关规定,按期计提、分摊各项递延资产。
4.负责无形资产的日常核算与管理,根据税法及商场有关规定按期分摊无形资产。
5.负责在建工程的日常核算与管理,对完工的在建工程要及时结转到固定资产。
6.负责包装物及其他资产的核算和管理。
7.根据总帐岗审核编号的记帐凭证及时登记所管明细帐,具体包括:
固定资产、累计折旧、固定资产清理、低值易耗品、在建工程、包装物、无形资产、递延资产。
8.负责与财产有关的其他的工作。
9.做好本商场财务保密工作。
(三)费用管理岗位职责:
1.严格遵守财经纪律和商场的有关规定,掌握费用开支的范围和标准。
2.严格审查费用开支的原始凭证,编制汇帐凭证,对不合法的原始凭证不予报销,对不准确,不完整或手续不全的原始凭证,应予退回,要求补充或更正。
3.按工资支付对象,正确合理地分配工资费用,同时按国家及商场的规定的比例提取职工福利基金、工会经费、职工教育经费、养老保险,并跟进每月养老保险、失业保险的缴纳情况。
4.按商场财务制度规定的费用科目、子目正确核算各项费用开支。
5.严格划清本期费用与下期费用的界限,当费用发生不均衡时,要采取预提或待摊方法,以均衡各期损益。
6.负责跟进供应商代扣工资、代扣电话费及初装费、代扣膳食费、代扣物料消耗的扣缴情况。
7.根据总帐岗审核后的记帐凭证及时登记明细帐,具体明细包括:
经营费用、管理费用、财务费用、待摊费用、预提费用、应付工资、应付福利费、其他应交款--工会经费、职工教育基金、养老保险。
月终及时与总帐核对。
8.月末根据有关明细帐编制各种费用明细表并进行分析说明。
9.制定、修改、补充有关费用管理的制度和办法。
10.认真完成财务部领导交给的其他方面的工作。
11.做好本商场财务保密工作。
(四)往来核算岗位职责
1.负责商场内部、集团内部往来及非营利合同的帐务处理,包括其他应收款、其他应付款、预收帐款、预付帐款等
2.根据有关会计制度,正确使用会计科目,及时登记往来明细帐,并与总帐岗位相核对,作到帐帐相符。
3.负责各种内部往来款的核算,如员工各项借支,工服押金收付等。
4.每月定期、不定期进行往来帐的清理,按往来单位编制往来明细表,报送总帐岗、本课经理。
对于内部借款,应及时与有关部门及人员沟通,督促报帐、销帐。
同时严格监督非营利合同款支付情况,对存在的问题要及时地反映给课经理。
5.认真完成财务部领导交给其他方面的工作。
6.做好本商场财务保密工作。
(五)电算岗位职责
1.负责财务软件正常的运行,及时协助相关会计处理软件操作过程中发现故障。
2.做好软件故障记录工作,并积极与软件商的联络,及时解决软件中存在的问题。
3.负责财务软件功能的开发工作,最大限度地利用资源,提高工作效率。
4.负责会计科目、子细目的添加与删除工作。
5.负责财务软件操作运用的培训工作。
6.定期与信息中心联系财务软件数据备份工作,并按期有序地存档。
7.要严格按照系统操作说明进行财务软件的操作;
8.注意安全保密,操作口令密码不得随意泄露,并定期修改;
9.做好商场财务数据、资料的保密工作。
(六)税务管理岗位
1.负责本商场增值税、营业额、消费税、所得税及其他附加税费的申报、交纳。
2.负责本商场发票、收据的购入、保管、发放和登记工作。
3.负责本商场税务登记证件的年审及保管。
4.要经常与税务部门沟通,了解有关税务政策、法规及其他税务的信息,反馈给财务部领导及相关的会计人员,并指导督促按税务规定办理。
5.每月按税务部门的有关规定及时报送税务部门需提供的会计报表及相关资料。
6.每月末负责清理、集中、验点、核对增值税发票的抵扣联,并按税务部门有关规定填制表格,及时申报。
7.监督、指导相关人员正确地填制发票和收据,对出现的问题应及时指出纠正。
8.根据总帐岗审核编号的记帐凭证,登记各种税金的明细帐,月末及时与总帐及相关会计人员进行核对、清查。
9.负责税务有关凭证、资料的保管工作。
10.负责与税务部门有关的其他方面的工作。
11.认真及时完成财务部领导交给的其他方面的工作。
12.做好本商场的财务保密和安全工作。
(七)统计岗位职责:
1.按统计制度和上级要求,及时做好统计资料的收集、整理、登记工作,及时准确地填报各种统计报表,做到会计、统计报表数据一致。
2.根据地方统计机关的要求,按时编报统计资料。
3.做好统计帐表、资料的保管工作。
年终装订成册,交给档案管理岗归档。
4.积极完成财务部领导交办的其他方面的工作。
5.做好本商场财务保密工作。
(八)档案管理岗位职责:
1.按照会计档案的重要性分为三类,分别存档保管:
(1)记帐凭证、会计帐簿、会计报表、工资资料、会计事务所年审报告、验资报告、电算化磁盘资料等为第一类;
(2)借款、装修、购货合同、经济合同分析资料以及下发文件等为第二类;
(3)进货单、物品领用单、转拨单、销售收入及各种结算单、日报表等为第三类;
2.会计档案统一由档案员保管,并按月登记、造册。
各档案应分类装订成册,存放有序,方便查找,并应严格执行安全保密制度;
3.建立档案查阅、借出登记制度,本部门人员查阅、借出要做好登记工作并及时归还;其他部门借阅应经财务部长同意;外单位人员查阅、借出财务档案应经总经理批准;
4.档案的保管期限按国家规定执行,一类档案保管期为15-20年;二类档案保管期为5年;三类档案一般保管一年。
会计档案的保管期限以次年的元月一日算起;
5.会计档案保存到一定期限需要销毁时,应先列出销毁清单,经总经理审批后才能执行,且销毁清单要长期保存。
6.商场财务数据、资料的保密工作。
(九)文员岗位
1.负责财务部内外文件的收集与发放工作。
2.按时收集中汇总财务部各课的周报、计划、总结,上报财务部领导及商场。
3.负责对外单据、文案的传递工作。
4.负责本部其他各种文案的处理工作。
5.定期清理各种文件、内外资料,按性质、部门分类,定期装订成册归档。
6.负责本课办公用品管理工作。
7.按财务制度的有关规定,负责财务印鉴的保管理工作。
8.完成财务部领导交给的其他方面的工作。
9.负责财务部各种文件、财务资料、财务数据的保密工作。
(十)资金调度岗位
1.组织好结算中心的各项工作,对课经理负责。
2.掌握每日的货币资金收支情况,列表并向课经理汇报,并作好资金的调配工作。
3.协助课经理完成货款支付指标的分配和下达工作。
4.负责每月供应商货款的结算组织与协调工作。
5.每月编制供应商货款结算表,并进行分析,报本课经理。
6.按财务制度管理的有关规定,负责财务印鉴的保管工作。
7.办理银行贷款方面的有关手续。
8.负责贷款资料的年检工作。
9.完成财务部领导交给其他方面工作。
10.做好资金及其他财务数据、资料的保密工作。
(十一)工资核算岗位职责:
1.根据人力资源部计算工资表,审核个人所得税、养老基金、失业基金等的计提数据的准确性,并经商场总经理审批后,将工资软盘及时送交银行,保证工资的按时发放,同时监督商场工资制度执行情况,贯彻按劳分配原则。
2.做好寄售员工工资资料的准备、审核工作,按自营员工的要求及时向银行报送工资资料,及时发放。
3.根据人力资源部的工资表扣缴的个人所得税,及时反馈给税金管理岗位,保证在税务机关规定的期间内按时缴税。
(十二)银行出纳岗位职责:
1.严格按照相关制度的规定,对以银行转帐形式收付款业务的凭证进行复核,并办理相关收付款手续,加盖签章及“银行收讫”“银行付讫”戳记。
具体内容包括:
往来单位资金结算,供货商货款结算,商场各项费用开支结算。
2.负责支票领用薄的使用及保管,已领用支票要及时收回注销。
3.负责现金支票、转帐支票及其他空白票据的保管工作。
4.随时掌握银行存款余额,保证银行存款使用的安全性,不签发空头支票,远期支票。
5.根据已审核的记帐凭证,登记“银行日记帐”。
6.做好资金及其他财务数据、资料的保密工作。
(十三)现金出纳岗位职责
1.严格按照现金管理制度的有关规定,对现金收付款业务凭证进行复核,并办理相关收付款手续,加盖签章及“现金收讫”“现金付讫”戳记。
具体内容包括:
收取供应商进店押金、租金及各项代垫费用,内部借支、内部各项费用报销,商场员工工服押金的收付,各项罚金、违约金的收取等业务。
2.严格执行库存备用金的管理办法,不得私自挪用,不得以白条抵帐。
3.严格遵守银行关于库存备用金限额的规定,对超过限额部分及时送存银行。
4.每日对库存备用金进行盘点,做到日清月结,保证帐实相符。
5.做好库存备用金的安全管理工作,掌管好保险柜钥匙和密码,不得随意外泄。
6.根据已审核的记帐凭证,每天及时登记“现金日记帐”,核查帐实是否相符。
7.协助每月货款结算工作。
8.做好资金及其他财务数据、资料的保密工作。
(十四)外勤出纳岗位
1.负责到银行办理供应商货款电汇、汇票的结算及收付单据的回收工作。
2.负责将银行出纳岗收取的支票及其他票据及时送缴银行。
3.根据银行出纳岗位的需要,办理支票及其他结算票据的购买工作。
4.负责每月代垫供应商财务费用扣款明细表的编制工作,并按规定的时间报会计课进行扣缴。
5.按时核对银行存款日记帐与银行对帐单余额,编制“银行存款余额调节表”,对于出现的未达帐款,应及时查明清理。
6.负责每月电费、水费、管理人员的电话费、酒店房费的清缴、结算工作。
7.及时了解各银行存款余额,并协助做好资金的调配工作。
8.负责银行存款余额调节表及银行所需财务资料的报送工作。
9.负责其他临时性的外勤工作。
10.做好资金及其他财务数据、资料的保密工作。
(十五)礼券管理岗位职责:
1.根据商场推广活动的具体安排,负责礼券的验收入库、出库手续。
2.建立礼券库存的明细帐,对礼券的发放情况进行及时登记。
3.根据审核后的有关单据,负责礼券的发放工作。
4.收集由收银课收回的礼券,认真清点,及时登记。
对活动结束后收回的所有礼券,集中整理,报批后销毁。
5.对每次活动礼券的发放、收回情况进行统计,编写统计分析表,报课经理。
6.负责礼券的安全保管工作。
7.负责对收银员进行礼券使用方法的讲解。
武汉庄胜崇光百货商场
财务部财务课
二零零壹年七月二十日
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