中国农业发展银行信贷风险管理规划纲要.doc
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中国农业发展银行信贷风险管理规划纲要
为进一步强化全面风险管理,打造现代银行,不断适应我行改革与发展的需要,根据《中国农业发展银行2006-2010年发展规划纲要》的总体要求,借鉴普华永道对我行信贷风险管理组织架构和流程优化咨询项目的有关建议,结合我行实际,特制定本纲要。
一、信贷风险管理的指导思想与工作原则
一指导思想
中国农业发展银行信贷风险管理规划纲要的指导思想是:
认真贯彻落实国务院第57次常务会议和全国金融工作会议精神,以全行发展规划纲要为指导,借鉴普华永道《信贷风险管理优化建议报告》和《信贷风险管理建议高层面路线实施图》引入的现代风险管理理论和手段,将信贷风险战略与业务发展战略有效结合,以健全政策框架为基础,以强化资本约束为目标,以完善风险评级为主线,以优化操作流程为手段,实现全行信贷资产质量提高与业务经营的持续发展,为打造现代银行,发挥农发行在新农村建设中的骨干和支柱作用创造有利条件。
二工作原则
制定和实施信贷风险管理规划应当坚持以下原则:
1.促进业务稳健发展。
党中央、国务院赋予了农发行建设新农村的光荣使命,我行的任务更艰巨,面临的形势更复杂,为充分履行农发行职能,提升核心竞争力,必须强化信贷风险管理,通过增强风险管理理念,提高风险管理技术,优化流程体系,确保业务稳健运行。
2.全面实行风险管理。
全行每个部门和每位员工都必须以防控风险为核心,树立全面风险管理的理念。
本规划纲要中涉及的任务目标近期以商业性贷款为主,兼顾政策性贷款,当前主要针对信贷资产实施风险管理,今后将逐步过渡到全口径、全方位、全过程的全面风险管理。
3.分步推进规划实施。
按照全行发展规划纲要和普华永道的优化建议报告的要求,采取循序渐进的方式,通过短期、中期和长期的努力,不断改进信贷风险管理,逐步满足外部监管和自身业务发展的需要,打造现代银行风险管理体系。
4.加强风险文化建设。
提高全行对风险管理重要性的认识,提高各级行风险管理的执行力,对资产风险进行全方位、全过程的管理,更新知识结构,创新工作方法,改善经营管理,尽快形成具有农业发展银行特色的风险管理文化。
二、主要工作目标
我行信贷风险管理的总体目标是:
科学制定全行信贷风险管理战略,增强全员资本约束意识,改进风险管理技术,清晰表述风险偏好,逐步引入经济资本,实现与监管资本并行的资源配置和组合管理;完善信贷风险管理的组织架构,明确信贷风险管理职能,逐步建立适应现代银行的风险管理框架;构建符合我行自身特点的信贷风险管理政策制度,并将风险管理纳入现有的信贷风险管理政策制度体系之中,逐步建立科学完善的信贷风险政策制度体系;完善信贷风险管理流程体系,加强信贷风险管理系统的建设与整合,实现流程优化和流程内部的有效衔接;建立适合我行特点的风险管理文化,增强全员的风险管理意识,提高对制度的执行力,全力打造适合农发行特点的现代银行信贷风险管理体系。
具体目标是:
1.信贷风险战略:
按照政策性与商业性分类指导的原则,增强全员资本约束意识,近期初步实现以损失容忍度表述风险偏好,补充资本提高资本充足率,中期实现以监管资本为约束的资源配置和组合管理,进一步改进和完善风险管理技术,实现限额管理,远期逐步引入经济资本表述风险偏好,达到预期资本充足率水平。
2.组织架构:
近期完善独立的信贷风险管理架构,明确信贷风险管理职能,建立风险报告制,中长期要进一步加强信贷风险管理组织体系建设,促进公司治理结构的优化,建立适应现代银行的风险管理框架。
3.政策制度:
近期要梳理现行信贷风险管理制度办法,中期和远期要搭建风险管理政策制度体系,补充和完善信贷风险管理基本制度、政策,并以信贷基本流程为主线,编制信贷风险管理操作手册,逐步将风险管理循环纳入到政策框架之中。
4.管理流程:
近期完善现有的信贷风险管理流程体系,与信贷风险管理系统进行整合,中期和远期将风险计量运用于流程,建立债项评级、信贷资产组合监控、按风险水平处置风险资产等流程,通过流程优化和流程内部的有效衔接,提升信贷风险管理能力和水平。
三、主要工作措施
一制定科学的信贷风险战略
依据巴塞尔委员会“信贷风险战略应反映银行的风险容忍度和银行在承担各种信贷风险下所期望达到的受益水平”的要求,制定我行信贷风险战略始终坚持与银行的战略使命、业务发展目标和组织结构协调一致,明确风险管理的总体原则、流程和目标,清晰表述风险偏好,涵盖目标市场、业务类型、风险标准和风险敞口预期分布,以资本为约束科学合理配置信贷资源,采取有效措施确保信贷风险战略有效执行,兼顾稳定性、灵活性和可操作性。
1.确定风险偏好。
我行已对风险偏好进行了定性描述,依据“政策性贷款”与“商业性贷款”分类指导的原则,根据政策要求和风险程度,明确了大力支持、重点支持、稳妥开办等的不同对象。
近期,通过科学测算,量化风险偏好。
“政策性贷款”应以财政保障为基础,结合量化标准确定风险偏好;“商业性贷款”完全适用定量的方式,采取风险容忍度的计量,根据经验及历史数据设定我行开展业务所愿承受的最大损失。
完成了一定期间的数据积累后,通过计算违约概率和预期损失,确定全行整体的风险承受能力。
2.实现资本约束下的资源配置。
增强全行资本约束的意识,针对商业性贷款,逐步实施资本约束的考核,将用资本金约束与规范各级分支机构,达到银监会资本充足率的监管要求;根据我行总体资本及资产风险程度,对不良资产足额提取准备金,通过影子拨备到实际拨备的过渡,切实弥补资产风险,实现各类贷款的资本覆盖。
设定目标资本充足率,使资本约束的要求逐步在总行、省级分行、二级分行的范围得到贯彻执行。
在远期目标中,改进和完善风险管理技术,引入经济资本表述风险偏好,达到预期资本充足率水平。
3.实施信贷资产组合管理。
建立资本约束下的信贷资产组合管理体系,考虑信贷资产集中度和多样化因素,2008年起,将“政策性业务”和“商业性业务”分别归集,在内部数据仓库和信贷管理信息系统的支持下,按照行业、地域、品种、季节等因素进行组合,实施信贷资产组合管理,计量总体风险,对可能发生的不良贷款或过度集中的信贷风险敞口进行交易或对冲,降低信贷资产组合的风险集中度,实现风险分散化。
4.逐步建立完善科学的计量方法。
首先按照监管要求改进和完善我行贷款五级分类办法,对目前以会计科目为基础的五级分类制度进行调整,制定银监会认可的、适用于我行“政策性业务”与“商业性业务”的信贷资产五级分类及准备金计提政策;第二步,根据不同的风险偏好,分别设定“政策性业务”与“商业性业务”评级设定准入门槛和定价标准,完善客户信用评级方法,逐步改进和发展风险计量技术;远期通过积累客户评级历史数据,探索计算违约概率和建立债项评级,通过内部评级法确定风险计量。
二完善信贷风险管理组织架构
学习借鉴国内外先进商业银行的风险管理组织架构模式中的优势和特点,努力建立服务于银行特有的风险战略、风险管理目标与流程,与我行的风险文化相适应,能够实现业务发展与信贷质量控制相互平衡的先进的组织架构。
1.明确业务职能整合的重点方向。
按照信贷风险管理政策制度制定与流程执行相互分离制约的要求,加强对现有信贷风险管理工作职能的整合,更加清晰地界定客户部门、信贷管理部门与风险管理部门的职责,在此基础上逐步建立和完善适合我行工作实际的精简、高效、合理的信贷风险管理组织体系。
2.推进渐进式组织机构变革。
根据工作需要,成立总行风险管理委员会,负责审核全行风险战略、风险偏好;审核信贷业务授权、资产组合、风险限额;审核产品创新及不良贷款核销等职能工作。
逐步建立一级分行到总行部门之间、委员会之间虚实线报告相结合的风险管理报告机制。
部门向分管行长、行长进行实线报告,上下级行部门之间、委员会之间采用虚线报告,虚线报告赋予一定的权限,与实线报告形成相互制衡的关系。
三健全信贷风险政策框架
为适应外部监管和自身风险管理的要求,要梳理现有的信贷管理政策和办法,制定适合我行业务不断发展的信贷风险管理政策,将风险管理纳入到政策框架之中。
1.整合现行政策体系。
我行现行信贷风险管理政策体现了农发行业务不断发展、风险管理核心地位逐步确立的过程,制定了许多行之有效的办法,包括绩效考核、风险预警与监测、客户评级、影子拨备计提、授权授信管理制度等,对这些制度办法,一方面要有效继承原有办法的精髓,另一方面要理顺各类管理办法,及时解决执行中的问题,对现行文件进行梳理和修订,使之与我行不断改革的业务模式相适应,遵从商业银行风险管理的一般要求,逐步满足内外部监管的需要。
2.尽快建立信贷风险政策制度体系。
构建符合我行自身特点的信贷风险管理政策制度,并将风险管理纳入现有的信贷风险管理政策制度体系之中,逐步建立包括信贷风险管理识别与敞口归集、信贷风险计量、信贷风险限额管理、信贷风险监控与报告、基于信贷风险的资本配置以及信贷风险管理控制机制在内的科学完善的信贷风险政策制度体系。
3.加强信贷风险限额管理。
进一步完善我行授信管理制度,加强我行现有交易层面的限额体系与信贷业务风险偏好的协调性,建立健全限额管理的制定、调整以及超限额审批和报告制度。
逐步实现信贷审批差别授权,使不同级别的风险管理者决策权限与管理水平合理匹配。
推进实施信贷业务地区、行业、产品组合层面的风险限额,从而建立我行基于“风险容忍度”的全行商业性业务总体限额管理体系,通过限额的控制和超限额情况的报告及处理,将业务活动的风险控制在预期水平之内。
4.制定《信贷风险管理操作手册》。
以信贷风险管理政策包括信贷风险监控与报告、风险预警信号设置、五级分类政策、信贷风险报告、基于信贷风险的资本配置、信贷风险管理控制、新产品风险评估、信贷检查、风险管理绩效考核、不良资产救治与保全等为基本内容,以规范信贷风险的识别、计量和监控等为基础,制定我行《信贷风险管理操作手册》,贯穿从信贷业务受理到贷后管理、贷款收回全过程,将风险管理的要求落实到信贷管理和贷款操作的各环节,使之成为切实防范和控制信贷风险的工具书。
近期需要建立完善的信贷风险管理制度主要包括:
——贷款五级分类制度。
按照人民银行和银监会的要求,以借款人还款能力为核心,修订和完善贷款风险五级分类办法,2007年下半年起实施。
——贷款风险监控制度。
对贷款质量分析制度进一步修订和完善,实行贷款风险的全程监控,真正做到贷款风险早识别、早预警、早提示、早处置。
——贷款风险报告制度。
明确各分支机构风险报告的职责、范围及报告路径,建立自上而下的风险管理机制和自下而上的风险信号传递机制,保障贷款风险的有效控制。
——差别授权制度。
实施差别授权,根据各行经营管理水平、区域经济环境等,分别授予不同的业务审批权限,确保权限设置的适当适度,促进有效发展。
——新产品风险评估制度。
制定单独的新产品风险评价办法,通过对新产品商业风险、市场风险、法律风险、操作风险、信用风险的分析,制定切合实际的新产品开发和推介政策,确保新产品的顺利拓展。
——不良资产救治制度。
明确前后台职能部门不良资产救治的职责,建立一套规范的不良资产转移程序和存档程序,根据不同处置方式的适用性,制定不良资产救治预案,减少资产损失。
四进一步改进信贷风险管理流程体系
我行现行的流程体系基本涵盖了信贷风险管理的主要环节,从贷款的受理一直到后评价。
要经过不断努力,将信贷风险管理流程中的各种要素有效运用到贷款基本操作流程中,确保贷款审批、监控、不良资产管理等信贷风险管理流程关键环节的衔接。
1.整合与完善现行流程。
梳理现有的各类贷款审批流程,实现我行内部各项业务工作协调一致。
整合信用评级、限额管理、授权管理、信用风险缓释等内容,形成我行统一、完整的贷款审批流程,体现农发行的信用风险战略和风险容忍度。
优化客户评级流程,整合政策性与商业性客户的评级体系。
强化授权管理,进一步细化各种权限。
按照谁制定流程,谁优化改进,谁监督执行的原则,明确各职能部门的职责,真正建立高效的流程体系。
2.建立规范、协调的流程体系。
开展信贷业务流程全过程,包括申请、审查
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- 中国 农业发展银行 信贷风险 管理 规划 纲要