紫金矿业2020年现金流量报告.docx
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紫金矿业2020年现金流量报告.docx
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紫金矿业2020年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年现金流入为24,893,746.57万元,与2019年的18,014,986.23
万元相比有较大增长,增长38.18%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为17829561.19万元,它是企业当期现金流入的最主要来源,约占企业当期现金流入总额的71.62%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求,销售商品、提供劳务使企业的现金净增加1426840.34万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重,占企业当期现金流入总额的15.29%。
这部分新增借款76.63%用于长期性投资活动。
二、现金流出结构分析
2020年现金流出为24,291,530.63万元,与2019年的18,391,294.56
万元相比有较大增长,增长32.08%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金,占现金流出总额的61.61%。
内部资料,妥善保管
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三、现金流动的稳定性分析
2020年,营业收到的现金有较大幅度增加,企业经营活动现金流入的稳定性提高。
2020年,工资性支出有所增加,企业现金流出的刚性增加。
2020年,现金流入项目从大到小依次是:
销售商品、提供劳务收到的现金;取得借款收到的现金;吸收投资收到的现金;收到其他与筹资活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是:
购买商品、接受劳务支付的现金;偿还债务支付的现金;无形资产和其他长期资产支付的现金;支付的各项税费。
四、现金流动的协调性评价
2020年紫金矿业投资活动需要资金2917443.92万元;经营活动创造资金1426840.34万元。
投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足,还需要企业筹集资金。
2020年紫金矿业筹资活动产生的现金流量净额为2092819.51万元。
投资活动的资金缺口是由经营活动和筹资活动共同满足的。
五、现金流量的变化
2019年现金净亏空384,724.67万元,2020年扭亏为盈,现金净增加
570,109.48万元。
2020年经营活动产生的现金流量净额为1,426,840.34万元,与2019
年的1,066,555.7万元相比有较大增长,增长33.78%。
2020年投资活动产生的现金流量净额为负2,917,443.92万元,与2019
年负1,410,283.01万元相比投资成倍增加,增加106.87%。
2020年筹资活动带来资金2,092,819.51万元。
六、现金流量的充足性评价
从当期经营活动创造的现金流量来看,企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要5.70年,当前企业债务偿还率为37.64%,如果按照本期债务偿还速度,则还债期为2.66年。
从近三年情况来看,企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要,这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。
现金偿债能力指标
项目名称
2018年
2019年
2020年
现金流动负债比(%)
11.23
-11.53
12.12
经营偿债能力
0.16
0.16
0.13
现金流动资产比(%)
13.72
-13.45
14.52
经营还债期
4.62
4.35
5.25
债务偿还率(%)
35.79
42.31
40.94
注释:
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从经营活动现金净流量来看,经营活动产生的现金流量净额占营业收入的8.32%。
表明企业经营活动创造现金的能力较强,"造血"功能较强。
2020年销售现金收益率为8.32%,与2019年的7.84%相比变化不大。
"造
血"功能没发生多大变化。
2020年资产现金报酬率为3.13%,2019年为
-3.11%。
从变化情况来看,企业2020年总资产净现率明显提高。
现金盈利能力指标
项目名称
2018年
2019年
2020年
销售现金收益率(%)
9.65
7.84
8.32
资产现金报酬率(%)
3.7
-3.11
3.13
收益净现率(%)
218.53
210.74
168.7
资本现金收益率(%)
8.84
-6.74
7.64
注释:
1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入
2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计
3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润
4.资本现金收益率=现金及现金等价物净增加额/所有者权益
从经营活动现金流入情况来看,紫金矿业2020年销售活动回收现金的能力很强,销售含金量很高。
2020年销售收现率为103.96%,与2019年的105.32%相比有所降低,降低1.36个百分点。
从变化情况来看,企业2020年的销售收现能力有所下降。
八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力,2020年创造的自由现金流量为845803.90万元。
2020年经营活动扩大后,企业可支配的自由现金流量为845803.90万元。
当期经营活动的扩大,没有给企业的自由现金流量带来多大影响,表明经营活动平稳开展。
(注:
报告中使用的分析参数为2019年行业分析参数。
)
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