定期业务流程.docx
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定期业务流程.docx
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定期业务流程
第八章定期类存款业务
1定期类存款账户的开销户业务处理
1.1定期类存款账户的开户处理
对客户提X的一式二联“单位定期存款开户书”,会计主管对申请书上的相关内容审核同意并签章后,送X经办柜员。
经办柜员X过“011910客户号查询”X易查询该客户是否在我行有客户号。
如果已有客户号,则在此客户号下开立定期类存款账户,如果未开立客户号,则在系统预设的定期特殊客户号下开立定期类存款账户。
经办柜员启动“165000定期开户X易”,输入客户号、币种和存种信息。
该X易不需要复核,不得抹账,按规定进行强制授权。
提X成功后产生非会计流水,自动生成该客户的定期类存款账号。
X易成功后,使用业务受理X知书打印一式二联“开户X知书”,在“单位定期存款开户书”和“开户X知书”上加盖业务章和名章。
一联单位定期存款开户书和开户X知书X客户留存,登记开销户登记簿后,一联单位定期存款开户书指定专人专夹保管,一联开户X知书入当日传票。
1.2定期类存款账户的销户
对客户提X的一式二联“销户申请书”,会计主管对销户申请书上填写的内容进行审核,X过“168200定期卡片资料查询”X易检查定期账户下所有卡片已结清,无误后在销户申请书上签章,送X经办柜员。
经办柜员启动“165010销户X易”,不需要复核,不可以抹账,按规定进行强制授权。
提X后销户X易成功,产生非会计流水。
柜员X过“050311对公定期存款开销户查询”X易确认该定期类账户的状态由“正常”转为“销户”。
X易成功后,使用业务受理X知书打印一式二联“销户X知书”,在“销户申请书”和“销户X知书”上加盖业务章和名章。
一联销户X知书和销户申请书X与客户留存,对开销户登记簿进行销户登记后,一联销户申请书指定专人专夹保管,一联销户X知书入当日传票。
2定期存款业务
核心账务系统定期存款实行定期账户下的卡片管理。
定期存款只允许采用转账方式存入,金额起点1万元,外币定期存款金额不限。
在核心账务系统中,定期存款存入及支取不需要复核,需要分级授权,可以抹账。
定期存款存入X易在系统中可多笔输入,在一笔汇总金额下最多可输入10笔明细。
且单笔金额都应大于起存金额,不大于“存入总金额”,多笔金额合计应等于总金额,笔数合计应等于“存入笔数”。
2.1定期存款的存入
此X易人民币、外币共用,定期存款要求只在开户网点存入,同时必须在存入网点支取。
2.1.1结算账户转入定期存款账户
定期存款存入采用开具定期存款开户证实书的方式,开户单位需将款项转入定期存款的,应按规定出具相关付款凭证和“单位定期存款开户书”,开户书上应加盖印鉴。
未办理定期存款开户的,经办员根据规定在同一客户号下为其开立定期存款账户(详见定期类存款开户流程说明)。
注:
定期账户与结算账户必须同属于一个客户号下。
办理定期存款业务的柜员必须为账务柜员,又为凭证柜员,且其凭证箱中有开户证实书凭证。
经办柜员审核存款单位提X的付款凭证和“单位定期存款开户书”无误后,启动“161100定期存款存入”X易,按业务画面输入各相关要素,人民币定期存款必须选择不续存,并选择与定期存款相对应的TT码,超过柜员权限的需要由授权员授权,X易成功后,打印一式三联“定期存款开户证实书”,加盖名章后送印章管理员。
并打印记账凭证,加盖转讫章和名章。
印章管理员收到经办员X来的定期存款证实书,审核无误后在“定期存款开户证实书”第二联上加盖“存款专用章”和名章,超过规定金额(100万元)应由授权人授权后,加盖“大额授权人章”。
“定期存款开户证实书”第一联作为定期存款科目的贷方凭证加盖转讫章附在记账凭证后;第二联由经办员X客户保存;第三联上如客户要求预留支取印鉴的,可加盖客户预留支取印鉴,并指定专人专夹保管。
客户填制的“单位定期存款开户书”作为“定期存款开户证实书”第一联的附件。
币种选择为外币时,定期存款账户的币种、账户核准件号与付款账号(外部)的币种、账户核准件号必须一致;定期存款账户种类、外汇账户性质与付款账户的账户种类和外汇账户性质必须符合对应关系。
定期存款卡片的钞汇标志取付款账户的信息。
而且必须选择续存标志。
会计分录为:
借:
活期存款账号
贷:
定期存款账号
付:
9010100001空白重要凭证
注:
该X易可多笔同时记账。
2.1.2同城提回、联行转入定期存款账户
对未开立结算账户的客户,X过X换提回或联行来账转存定期存款的款项应由账务中心X过相关X易暂挂“26201暂收款项”,由网点内X过“161100定期存款存入”X易处理。
1、账务中心处理流程
同城票据X换提回的定期存款进账单,由账务中心经办员审核进账单无误后,启动“343100本币提回收方记账”X易中的“挂账待处理”选项,记入相应网点的“暂收款项--定期待转户”内。
批量入账后的会计分录为:
借:
5040100002待提X换-提回过渡户
贷:
2620100408暂收款项--定期待转户
如审核进账单有误,启动“343100本币提回收方记账”中的“提出退票”X易,在下一个X换场次中将该笔业务退回。
(具体业务参见同城业务流程)
联行来账转入的定期存款业务,由账务中心经办员按批注清单,分系统内、系统外,启动相关贷报批注记账X易,(具体业务参见资金汇划系统、现代化支付系统业务流程)。
在“批注种类”要素栏内选择“转暂收款项”选项,记入相应网点的“暂收款项--待划转款项”内。
会计分录为:
借:
5060100001单年电子汇兑来账
或:
5060100002双年电子汇兑来账
或:
5230200001支付业务来账
贷:
2620100006暂收款项---待划转款项
如审核有误,可先作“暂收款项--查询户”挂账,待查实确应退票的,经办员启动联行往账有关X易,X过电子汇兑系统将该笔业务退回。
(具体业务参见联行业务流程)
账务中心经办员处理后,打印挂账X知书,一联附记账清单后,另一联连同进账单或待处理业务X知书(对方行未上线打印电划贷方补充报单)X过行内X换传递至相关网点。
2、网点处理流程
网点定期存款业务的经办员收到账务中心挂账X知书,核对无误后,如挂入“暂收款项-待划转款项”的,先X过综合记账将款项从“暂收款项---待划转款项”中转入“暂收款项---定期待转户”中(具体业务见综合记账操作流程),然后办理定期存款业务。
网点定期存款业务的经办员必须为账务柜员,又为凭证柜员,且其凭证箱中有开户证实书凭证。
当收到账务中心送X的挂账X知书、进账单或待处理业务X知书(对方行未上线为电划贷方补充报单),应审核是否为本网点业务,并查询存款人是否已建立客户信息、开立账户和填写“单位定期存款开户书”。
(存款人未填制“单位定期存款开户书”的,则应X知存款人补填并签章),如尚未开立客户,则根据存款人填制的“单位定期存款开户书”在定期特殊客户号下开立定期账户(开户手续参照定期存款开户流程)。
经办员审核无误后,启动“161100定期存款存入”X易,按业务画面输入各相关要素,人民币定期存款必须选择不续存,并选择与定期存款相对应的TT码,超过柜员权限的需要由授权员授权。
X易成功后,打印一式三联“定期存款开户证实书”,销记“暂收款项--定期待转户”,加盖名章后送印章管理员。
并打印记账凭证,加盖转讫章和名章。
印章管理员收到经办员X来的定期存款证实书,审核无误后在“定期存款开户证实书”第二联上加盖“存款专用章”和名章,超过规定金额(100万元)应由授权人授权后,加盖“大额授权人章”。
挂账X知书销账联作为借方凭证加盖转讫章附在记账凭证后,“定期存款开户证实书”第一联作为定期存款科目的贷方凭证加盖转讫章附在记账凭证后;第二联由经办员X客户保存;第三联上如客户要求预留支取印鉴的,可加盖客户预留支取印鉴,并指定专人专夹保管。
客户填制的“单位定期存款开户书”作为“定期存款开户证实书”第一联的附件。
币种选择为外币时,必须选择续存标志。
会计分录为:
(1)转入定期待转户
借:
2620100006暂收款项---待划转款项
贷:
2620100408暂收款项—定期待转户
(2)开具定期证实书
借:
2620100408暂收款项—定期待转户
贷:
定期存款账号
付:
9010100001空白重要凭证
注:
该X易可多笔同时记账。
定期存款开户证实书由经办柜员递X客户,客户未及时将已开具的定期存款开户证实书取走的,在当日营业终了前必须将定期存款开户证实书双人封存,作代保管品处理,并X知客户及时取走。
2.1.3在本行抵用票据转入定期存款
对没有开立结算账户的客户持他行票据办理定期存款的,经办员应按《支付结算办法》审查票据、进账单是否合规、是否已填制“单位定期存款开户书”并签章,查询存款人是否已建立客户信息、开立账户和填写“单位定期存款开户书”。
(存款人未填制“单位定期存款开户书”的,则应X知存款人补填并签章),如尚未开立客户,则根据存款人填制的“单位定期存款开户书”在定期特殊客户号下开立定期账户(开户手续参照定期存款开户流程)。
经办员审核无误后,根据票据种类分“当场入账”或“收妥入账”两种情况分别进行业务处理。
他行签发的华东三省一市汇票、本票等票据选择当场入账,启动“341310提出付方记账-当场入账凭证”X易,还需选择是否“算息”,若选择收息需填制两借一贷特种转账传票由会计主管盖章确认,系统自动按人行有关规定收取他行同业往来利息并计入X换提出付方合计数,二联特种转账传票随X换票据一同提出,一联贷方特种转账传票作金融企业往来利息收入传票。
系统外的全国汇票、转账支票等票据选择收妥入账,启动“341330提出付方记账-收妥入账凭证”X易,在托收种类中选择“定期”选项,系统应按X换号、当前场次、提出状态等算出提出日期、提出场次、入账日期、类型等,并自动登记X换登记簿和自动入账登记簿。
存款人提X的票据如为系统内的华东三省一市汇票、全国汇票、本票等当场进账的票据的,经办员则应X过相应解付X易处理后再启动“161100定期存款存入”X易签发定期开户证实书。
经办员将客户提X的托收票据、进账单(当场入账)送复核员,复核员启动“341317提出付方复核-当场入账凭证”X易,将款项挂入“暂收款项-定期待转户”,X易成功后,在结算票据上加盖转讫章和名章,送经办员。
经办员启动“161100定期存款存入”X易,按业务画面输入各相关要素,人民币定期存款必须选择不续存,并选择与定期存款相对应的TT码,超过柜员权限的需要由授权员授权,X易成功后,打印一式三联“定期存款开户证实书”,加盖名章后送印章管理员。
并打印记账凭证,加盖转讫章和名章。
印章管理员收到经办员X来的定期存款证实书,审核无误后在“定期存款开户证实书”第二联上加盖“存款专用章”和名章,超过规定金额(100万元)应由授权人授权后,加盖“大额授权人章”。
挂账X知书销账联作为借方凭证加盖转讫章附在记账凭证后,“定期存款开户证实书”第一联作为定期存款科目的贷方凭证加盖转讫章附在记账凭证后;第二联由经办员X客户保存;第三联上如客户要求预留支取印鉴的,可加盖客户预留支取印鉴,并指定专人专夹保管。
客户填制的“单位定期存款开户书”作为“定期存款开户证实书”第一联的附件。
币种选择为外币时,必须选择续存标志。
会计分录为:
(1)定期存款托收(收妥入账):
借:
5040100001待提X换-提出
贷:
2620100401暂收款项—客户托收X换票据专户
(2)定期存款托收(当场入账):
借:
5040100001待提X换-提出
贷:
2620100408暂收款项-定期待转户
借:
5040100001待提X换-提出(同业往来利息金额)
贷:
7020800008其它金融企业往来收入-其他往来收入
注:
票据算息时产生03、04笔分录
(3)开具定期存单会计分录:
借:
2620100408暂收款项-定期待转户
贷:
定期存款账号
付:
9010100001空白重要凭证
收妥入账抵用期满后,账务中心进行预处理,启动“345330提回付方记账-收妥款项自动入账”X易选项自动入账(收妥入账的款项转入相应网点的“2620100408暂收款项-定期待转户”)。
账务中心经办员处理后,打印挂账X知书,一联附记账清单后,另一联连同进账单X过行内X换传递至相关网点。
会计分录为:
借:
2620100401暂收款项—客户托收X换票据专户
贷:
2620100408暂收款项—定期待转户
网点经办员接到账务中心挂账X知书,确认无误后,启动“161100定期存款存入”X易,按业务画面输入各相关要素,人民币定期存款必须选择不续存,并选择与定期存款相对应的TT码,超过柜员权限的需要由授权员授权,X易成功后,打印一式三联“定期存款开户证实书”,销记“暂收款项--定期待转户”,加盖名章后送印章管理员。
并打印记账凭证,加盖转讫章和名章。
印章管理员收到经办员X来的定期存款证实书,审核无误后在“定期存款开户证实书”第二联上加盖“存款专用章”和名章,超过规定金额(100万元)应由授权人授权后,加盖“大额授权人章”。
挂账X知书销账联作为借方凭证加盖转讫章附在记账凭证后,“定期存款开户证实书”第一联作为定期存款科目的贷方凭证加盖转讫章附在记账凭证后;第二联由经办员X客户保存;第三联上如客户要求预留支取印鉴的,可加盖客户预留支取印鉴,并指定专人专夹保管。
客户填制的“单位定期存款开户书”作为“定期存款开户证实书”第一联的附件。
客户未及时将已开具的定期存款开户证实书取走,在当日营业终了前,应将定期存款开户证实书封存,作代保管品处理,并X知客户及时取走。
会计分录为:
借:
2620100408暂收款项--定期待转户
贷:
定期存款账号
付:
9010100001空白重要凭证
注:
该X易可多笔同时记账。
2.2定期存款支取
客户只允许到存入网点采用转账方式,办理单位定期存款支取、转存、部分支取业务。
定期存款到期,由客户填具进账单,连同定期存款开户证实书一并递X开户行(如预留印鉴的,在定期存款开户证实书上加盖预留印鉴),存入网点应抽取定期存款开户证实书底卡联进行核对。
定期存款正常结清,按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息,遇利率调整,不分段计息。
客户因急需用款,办理定期存款全部提前支取时,应由存款单位出具公函说明原因,支取利率为支取日挂牌活期利率,结清存单;客户对存入的定期存款部分提前支取时应将原定期卡片结清,提前支取的本金部分,支取利率为支取日挂牌活期利率,剩余部分达到定期起存金额1万元的,按留存的金额重新开具开户证实书,(如果剩余金额不足定期起存金额的,只能作全部支取),新开具的定期存款证实书的存入日期和利率为原存入时的日期和利率。
逾期支取的,逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。
定期存款支取要计提应付利息,并要严格执行分级授权制度,防范支付风险。
经办员审核客户提X的进账单、定期存款开户证实书等(提前支取出具公函),预留印鉴的应核对印鉴,审核无误后启动“161200定期存款支取”X易,根据客户要求,选择全部转定期、部分转定期、全部转活期、部分支取,确定业务处理方式。
涉及办理全部转定期、部分转定期、部分支取等业务的柜员应是账务柜员,且为凭证柜员。
2.2.1定期存款结清
经办员启动“161200定期存款支取”X易,选择“转出路线”为“全部转活期”,按系统提示输入相关要素,超过柜员权限的应由授权员授权、将定期存款的本金和利息转入原定期存款存入的账户(应与转出的定期存款账户为同一客户号)。
X易成功后,打印利息清单及在定期存款开户证实书上打印支取信息,并连同单位X存的进账单及打印的记账凭证,一并加盖转讫章和经办员名章,定期开户证实书第二联(开户证实书底卡联作附件)、利息清单一联、进账单一联(如转暂收进账单作打印的挂账X知书的附件)附在记账凭证后入当日传票。
进账单回单与利息清单回单X客户。
会计分录为:
借:
利息支出(已计提部分)(红字)
贷:
应付利息(已计提部分)(红字)
借:
利息支出(应支付数)
贷:
应付利息(应支付数)
借:
定期存款账号(本金)
贷:
活期存款账号/暂收账号(本金)
借:
应付利息(应支付数)
贷:
活期存款账号/暂收账号(利息)
2.2.2全部转定期或部分转定期
如客户将存入的定期存款全部转定期或部分转定期,经办员应审核客户支取金额、留存额度是否符合定期存款有关规定(人民币定期留存金额必须达到1万元),如符合规定,经办员启动“161200定期存款支取”X易,选择“转出路线”为“全部转定期”或“部分转定期”,按系统提示输入相关要素,超过柜员权限的应由授权员授权,将定期存款的本金和利息转入相对应的定期账户或原定期存款存入的账户(应与转出的定期存款账户为同一客户号),X易成功后,打印利息清单及在原定期存款开户证实书上打印支取信息,连同打印的记账凭证与单位X存的进账单,一并加盖转讫章和经办员名章,定期开户证实书第二联(开户证实书底卡联作附件)、利息清单一联、进账单一联(如转暂收进账单作打印的挂账X知书的附件)附在记账凭证后入当日传票。
进账单回单与利息清单回单X客户。
按新的存入日期、利率及新存入的金额打印新的定期存款开户证实书(审核签章保管要求同前)。
新的定期存款证实书第一联加盖转讫章和经办员名章,附在记账凭证后入当日传票,第二联加盖“存款专用章”(大额加盖“大额授权人章”)和经办员名章后X客户,第三联底卡联如客户要求预留支取印鉴的,可加盖客户预留支取印鉴,并指定专人专夹保管。
(1)全部转定期会计分录为:
借:
利息支出(已计提部分)(红字)
贷:
应付利息(已计提部分)(红字)
借:
利息支出(应支付数)
贷:
应付利息(应支付数)
借:
定期存款账号(本金)
借:
应付利息(应支付数)
贷:
定期存款账号(本息和)
付:
9010100001空白重要凭证
(2)部分转定期会计分录:
借:
利息支出(已计提部分)(红字)
贷:
应付利息(已计提部分)(红字)
借:
利息支出(应支付数)
贷:
应付利息(应支付数)
借:
定期存款账号(本金)
借:
应付利息(应支付数)
贷:
定期存款账号(一部分本息和)
贷:
活期存款账号/暂收账号(剩余本息和)
付:
9010100001空白重要凭证
2.2.3部分提前支取
如客户将存入的定期存款部分提前支取(只能部分提前支取一次),经办员应审核客户支取金额、留存额度是否符合定期存款有关规定,如符合规定(留存金额必须达到1万元),经办员启动“161200定期存款支取”X易,选择“转出路线”为“部提”,按系统提示输入相关要素,超过柜员权限的应由授权员授权,将定期存款的本金和利息转入相对应的定期账户和原定期存款存入的账户,(应与转出的定期存款账户为同一客户号),X易成功后,打印利息清单及在定期存款开户证实书上打印支取信息,并连同打印的记账凭证与单位X存的进账单,一并加盖转讫章和经办员名章,定期开户证实书第二联、利息清单一联、进账单一联(如转暂收进账单作打印的挂账X知书的附件)附在记账凭证后,开户证实书底卡联作附件,装订传票。
进账单回单与利息清单回单X客户,并按原存单的存入日期、利率及剩余的金额重新打印新的定期存款开户证实书(审核签章保管要求同前)。
新的定期存款证实书第一联加盖转讫章和经办员名章,附在记账凭证后入当日传票,第二联加盖“存款专用章”和经办员名章后X客户,第三联底卡联如客户要求预留支取印鉴的,可加盖客户预留支取印鉴,并指定专人专夹保管。
部分提前支取会计分录:
借:
利息支出(部提本金已计提利息)(红字)
贷:
应付利息(部提本金已计提利息)(红字)
借:
利息支出(部提本金应支付利息)
贷:
应付利息(部提本金应支付利息)
借:
定期存款账号(部提本金)
贷:
活期存款账号/暂收账号(部提本金)
借:
应付利息(部提本金应支付利息)
贷:
活期存款账号/暂收账号(部提本金应支付利息)
付:
9010100001空白重要凭证
2.3定期存款、取款抹账
定期存款、取款X易其间如发现错误,经办员应启动“039999抹账”X易进行抹账,重要空白凭证付出不可抹回。
2.4定期存款开户证实书换开定期存单办理质押
2.4.1换开定期存单办理质押处理
定期存款单位办理定期存款质押,可以凭未到期的定期存款开户证实书到原签发定期存款的网点办理,经办员应为账务柜员,办理换开定期存单业务的柜员应是账务柜员且为凭证柜员,且有定期存款存单凭证。
此X易人民币、外币共用,不需复核。
定期存款质押需进行换单和质押两步处理,先将定期开户证实书换开为定期存单,再对定期存单进行质押,质押方式包括柜员质押和CMIS质押两种。
经办员审核客户提X的定期存款开户证实书及办理质押贷款的有关资料无误(检查存单有无挂失等情况),启动“165210定期存款质押”X易,功能选择为换开定期存单,X易成功后,定期开户证实书卡片状态由“正常”改为“换单”,X易成功联机打印定期存单,同时收回原开户证实书,并停止支付。
定期存单状态为“待质押”,定期存单不可重复打印。
如发现错误,启动“039999抹账”X易进行抹账。
功能选择为定期存单质押时,X易成功后,定期存单由“待质押”状态改为“质押”状态,并停止支付,不可挂失。
质押X易成功后,使用业务受理X知书打印一式两联的“质押X知书”,其中一联连同定期存单X申请人,另一联放入当日传票中。
如果定期存单持有人在他行办理质押贷款时,在接到对方银行X知时,经办员启动“165210定期存款质押”X易,功能选择为定期存单质押,定期存单由“待质押”状态改为“质押”状态。
会计分录为:
付:
9010100001空白重要凭证
定期存款开户证实书及质押资料按抵质押品核算管理办法X过“044010代保管品记账”X易处理。
会计分录为:
收:
9020100001代保管有价值品
2.4.2解除定期存款质押取回定期存款开户证实书处理
客户X回质押定期存单,由经办员启动“050611质押登记簿查询”X易查询核对相符后,退回客户原定期存款开户证实书,并收回定期存单。
经办员应为账务柜员,X过“044020代保管品销账”X易销记“902代保管有价值品”分户,将定期存款证实书代保管品作销账处理。
然后启动“165220解除定期存款质押”X易,先解除质押,此X易要输入质押业务编号,再解除换单,输入定期存单编号。
X易完成后,系统将定期存款开户证实书状态改为“正常”,使用业务受理X知书打印一式二联“解押X知书”,一联X客户,另一联连同收回的予以结销的定期存单,附在记账凭证后入当日传票。
此X易人民币、外币共用,不需要复核,不可以抹账。
定期存款开户证实书及质押资料X过“044020代保管品销账”X易处理。
会计分录为:
付:
9020100001代保管有价值品
3X知存款业务
核心账务系统X知存款实行定期存款类账户下的卡片管理。
X知存款只允许采用转账方式存入,人民币X知存款金额起点及留存金额不得低于50万元,每次支取金额不得低于10万元,有一天和七天两种期限;外币X知存款金额不限,只有七天X知一种期限。
在核心账务系统中,X知存款存入及支取不需要复核,但需要分级授权。
X知账户下的全部卡片均结清后,才能进行销户。
3.1X知存款的存入
3.1.1结算账户转入X知存款账户
X知存款存入采用开具X知存单的方式,开户单位需要将款项转入X知存款的,应按规定出具相关付款凭证和填制“单位定期存款开户书”,开户书上需按规定签章。
未办理X知存款开户的,经办员根据规定在同一客户号下为其开立X知存款账户(详见定期类存款开户流程说明)。
注:
X知存款账户与结算账户必须同属于一个客户号下。
办理X知存款业务的柜员必须为账务柜员,又为凭证柜员,且其凭证箱中有X知存单凭证。
经办柜员审核办理X知存款单位提X的付款凭证和“单位定期存款开户书”无误后,启动“161110X知存款存入”X易,按业务画面输入各相关要素,并选择与X知存款
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