财务人员管理制度.docx

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财务人员管理制度

东胜公司财务人员管理制度

撰定单位：

东胜公司财务中心

编号：

CWZD027

版本：

第1版

签发日期：

2012年8月7日

机密等级：

机密一般公开■

合计页数：

共26页

核准：

审核：

制定：

制度所涵盖内容

目的：

规范东胜公司财务人员管理，提升财务人员综合素质和创造价值的能力，打造一支严谨、细致、实诚、新知、恒久、齐楚的财务队伍。

适应范围：

东胜公司财务中心。

定义：

财务人员指从事财务工作的会计和出纳。

责任：

实施办法：

相关表格（需和制度同步上交的附件）

东胜公司财务人员管理制度

第一章　总则

第二章财务人员

第三章财务队伍建设

第四章财务基础职责

第五章　附则

东胜公司财务人员管理制度

第一章总则

第一条为规范东胜公司财务人员管理，提升财务人员综合素质和创造价值的能力，打造一支严谨、细致、实诚、新知、恒久、齐楚的财务队伍制定本制度。

第二条财务工作理念：

服务、扶持、监督。

第三条财务指导方针：

巩固、充实、提高。

第四条财务人员指从事财务工作的会计和出纳。

第五条财务人员执业要廉洁奉公、遵纪守法、恪守职业道德。

第六条财务人员要具备较强的业务能务、服务意识和沟通协调能力，要不断学习和接受培训。

第二章财务人员

第七条财务中心下设十六个工作岗位，其中：

高级岗位一个，中级岗位一个，重要岗位两个，普通岗位十二个。

第八条财务总监岗位

1、岗位名称：

财务总监

2、任职资格：

全日制大专以上学历、连续十五年以上本专业工作经历、连续管理工作经验不低于十年、从事过五个以上会计岗位工作、能够熟练使用两种财务软件、精通ERP、高级会计师以上职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能丰富足以支撑全面财务管理工作，品德优良、有组织协调能力、有统计等相关专业工作经历，认同大庄园企业文化。

3、工作职责：

3.1贯彻执行国家和集团方针政策、法律法规，遵守国家和集团财经纪律。

3.2在东胜公司和集团总部的双重领导下，组织和规范东胜公司财务系统的工作。

3.3协助东胜公司总经理依法组织财务管理和会计核算工作。

3.4组织制定东胜公司财务管理制度、会计核算办法和内部财务控制制度，并监督各项制度的执行情况。

3.5组织开展东胜公司经济活动分析，提出加强和改进经营管理的具体措施。

3.6组织建立和完善东胜公司财务风险预警与控制机制。

3.7组织审核东胜公司大额资金使用等事项的计划或方案。

3.8审核东胜公司会计报表，对其合法性、真实性、完整性负责。

3.9组织制定财会人员管理制度，审核财会机构人员配备和考核方案。

3.10定期向集团和相关部门报告东胜公司的财务状况和经济效益情况。

3.11负责组织预算与资金预算工作。

4、工作目标：

财务岗位职数配备齐全，各项功能发挥正常，财务系统整体素质有所提升，核算数据准确，管理有力，监督有效。

5、工作方法和手段：

通过制度和流程制订固化财务系统与其他系统的工作关系，减少不必要的沟通与摩擦，提高效率；推动其他系统完善固有职能，为财务核算和财务管理创造外部环境；合理调配财务力量，量力行事；提升财务队伍综合能力，完成较为复杂的工作。

6、工资标准：

7、绩效考核：

指标

指标权重

财务中心

主管领导评分

总经理综合评分

备注

财务组织质量

25

自评

财务中心工作质量

15

自评

财务预算控制情况

15

自评

日常工作完成情况

15

自评

财务监督

10

自评

财经纪律遵守

10

自评

员工培育

5

自评

工作协调

5

自评

合计

100

自评

8、岗位职数：

1人

9、工作负荷：

满负荷

10、财务技术含量：

高

第九条财务经理岗位

1、岗位名称：

财务经理

2、任职资格：

全日制大专以上学历、连续十年以上本专业工作经验、连续管理工作经验不低于五年、从事过三个以上会计岗位工作、能够熟练使用财务软件、精通ERP、会计师以上职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑财务中心管理工作，品德优良、有组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：

3.1贯彻执行国家和集团方针政策、法律法规，遵守国家和集团财经纪律。

3.2在东胜公司财务总监的领导下，组织和规范东胜公司财务中心工作。

3.3协助财务总监制定财务管理制度、会计核算办法和内部财务控制制度，组织实施并监督检查。

3.4提出会计岗位设置、会计人员配备的方案。

3.5对会计人员的任免、晋升、调动、奖惩、解聘提出意见。

3.6负责加强队伍建设，组织对会计人员进行培训和考核，建立财会人员档案，实行动态管理，跟踪考核。

3.7组织完成各项财务会计业务工作。

3.8负责实施财务预算管理，负责预算方案的编制、执行、检查、分析，下达落实成本、费用、利润等考核指标。

3.9进行财务分析，积极参与经营决策和经营管理，对重要的财务事项提供财务意见。

3.10负责如实反应财务状况和经营成果，监督财务收支，依法计算缴纳国家税收，并向有关部门报送财务报表。

3.11负责监督和审查公司各单位成本开支、费用开支。

3.12负责资产管理等日常管理。

3.13负责会计档案的立卷、归档、保管等管理工作。

3.14审核批次核算、新产品测算、终审采购一部购牛款。

4、工作目标：

财务队伍团结高效高质、基础业务无差错、预算和资金预算得到遵守、财务数据形成有依据、税企关系和谐、企业内部双边及多边关系能保障财务核算有序进行、财务管理有所成效。

5、工作方法和手段：

加强团队建设、通过加强与各部室和车间的沟通灌输财务理念、提高组织力发挥好队伍的整体能力、强化财经纪律和财务秩序。

6、工资标准：

7、绩效考核：

指标

指标权重

财务中心

主管领导评分

总经理综合评分

备注

财务中心工作质量

25

自评

报表质量

20

自评

账务统筹

10

自评

财务审核

10

自评

财经纪律遵守

10

自评

内部控制

10

自评

外联工作

5

自评

员工培育

5

自评

工作协调

5

自评

合计

100

自评

8、岗位职数：

1人

9、工作负荷：

满负荷

10、财务技术含量：

高

第十条成本主管岗位

1、岗位名称：

成本主管

2、任职资格：

全日制大专以上学历、连续五年以上本专业工作经历、连续管理工作经验不低于三年、从事过三个以上会计岗位工作、能够熟练使用财务软件、精通ERP、会计师以上职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑成本管理工作，品德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：

管理批次核算和车间成本、新产品测算、专项成本计算与审核、成本分析数据提供、生物资产审核、绩效考核资料准备、系统管理（信息系统管理、ERP管理及组织培训）、协助财务经理工作。

4、工作目标：

核算测算数据准确及时、审核无差错、车间成本能基本反映车间消耗的实际情况、数据支持力不断增强、遂步减少有条件使用数据的数量。

5、工作方法和手段：

严格审核各种基础数据、细化成本工作程序和方法、严肃成本核算纪律。

6、工资标准：

7、绩效考核：

指标

指标权重

财务中心

主管领导评分

总经理综合评分

备注

成本管理

20

自评

协助财务经理工作

10

自评

批次核算

10

自评

新产品测算

10

自评

生物资产审核

10

自评

财经纪律遵守

10

自评

绩效考核资料准备

5

自评

专项成本计算与考核

5

自评

系统管理

5

自评

存货管理

5

自评

员工培育

5

自评

工作协调

5

自评

合计

100

自评

8、岗位职数：

1人

9、工作负荷：

满负荷

10、财务技术含量：

高

第十一条综合主管岗位

1、岗位名称：

综合主管

2、任职资格：

全日制大专以上学历、连续五年以上本专业工作经历、连续管理工作经验不低于三年、从事过三个以上会计岗位工作、能够熟练使用财务软件、精通ERP、会计师以上职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑综合管理工作，品德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：

外联工作、协助总部各部门处理在肇东业务、凭证审核、帐务管理、财务报表、统计报表、牧业公司会计、贷款卡的保管及年检，牛款复审、肉业职工学校资金收支管理、临时跨会计岗位工作、协助财务经理工作。

4、工作目标：

审核无差错、帐务报表准确、衔接无漏点。

5、工作方法和手段：

按制度和流程把控凭证制作、按业务性质使用会计科目生成会计报表。

6、工资标准：

7、绩效考核：

指标

指标权重

财务中心

主管领导评分

总经理综合评分

备注

综合管理

20

自评

协助财务经理工作

10

自评

凭证审核

10

自评

帐务管理

10

自评

财务报表

10

自评

财经纪律遵守

10

自评

统计报表

5

自评

文秘管理

5

自评

临时跨会计岗位工作

5

自评

牧业公司会计

5

自评

员工培育

5

自评

工作协调

5

自评

合计

100

自评

8、岗位职数：

1人

9、工作负荷：

满负荷

10、财务技术含量：

高

第十二条稽核岗位

1、岗位名称：

稽核岗

2、任职资格：

全日制大专以上学历、连续五年以上本专业工作经历、连续管理工作经验不低于三年、从事过三个以上会计岗位工作、能够熟练使用财务软件、精通ERP、会计师以上职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能丰富足以支撑稽核工作，品德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：

管理流程测试、职工薪酬稽核、销售稽核、采购稽核、费用稽核、资金稽核、其它专项和临时性稽核。

4、工作目标：

能够发现比较重大的问题并能基本查实或挖掘出重要线索。

5、工作方法和手段：

了解实际业务、帐实比对、实地调查、系统性分析与思考。

6、工资标准：

7、绩效考核：

指标

指标权重

财务中心

主管领导评分

总经理综合评分

备注

本职工作完成情况

20

自评

工作质量

15

自评

财经纪律遵守

10

自评

系统性工作

10

自评

提出合理化建议

10

自评

发现重要线索并基本查实

10

自评

临时性工作完成情况

5

自评

自身素质提升

5

自评

工作状态

5

自评

服务意识

5

自评

工作协调

5

自评

合计

100

自评

8、岗位职数：

0.5人

9、工作负荷：

非满负荷，兼资金核算岗。

10、财务技术含量：

中

第十三条成本核算岗位

1、岗位名称：

成本核算岗

2、任职资格：

全日制大专以上学历、连续五年以上本专业工作经历、连续管理工作经验不低于二年、从事过两个以上会计岗位工作、能熟练使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑成本核算工作，品德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：

生产成本核算、制造费用核算、产成品核算、主营业务成本核算、其他业务支出核算、营业外收支核算、车间成本核算、批次核算、专项成本核算、成本测算、协助资产核算会计盘点（车间在制品、研发、品控）。

4、工作目标：

核算基本支持管控、遂步支持定价。

5、工作方法和手段：

熟悉生产工艺和流程、多角度测试成本数据准确性、加强对原始数据的审核、多深入现场、加强与基层的沟通、实事求是。

6、工资标准：

7、绩效考核：

指标

指标权重

财务中心

主管领导评分

总经理综合评分

备注

本职工作完成情况

20

自评

工作质量

15

自评

财经纪律遵守

10

自评

核算方法和手段符合实际

10

自评

深入基层

10

自评

盘点准确

10

自评

临时性工作完成情况

5

自评

自身素质提升

5

自评

工作状态

5

自评

服务意识

5

自评

工作协调

5

自评

合计

100

自评

8、岗位职数：

1.75人

9、工作负荷：

一人满负荷，另一人非满负荷，兼发票开具岗。

10、财务技术含量：

中

第十四条材料核算岗位

1、岗位名称：

材料核算岗

2、任职资格：

全日制大专以上学历、连续三年以上本专业工作经历、连续管理工作经验不低于一年、从事过两个以上会计岗位工作、能熟练使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑材料核算工作，品德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：

生物资产全审、材料核算、材料单价审核、材料往来帐管理、材料台帐、车间、办公室、采购二部、采购一部、辅料库等单位ERP管控、款项跟踪。

4、工作目标：

核算无差错，能管控住物料核算过程各环节业务。

5、工作方法和手段：

强化各对口单位业务正规化、制度化、财务管理归位、强化和清晰时间节点和管理节点、加强与物料部门的沟通、学习和掌握企业物料基本常识。

6、工资标准：

7、绩效考核：

指标

指标权重

财务中心

主管领导评分

总经理综合评分

备注

本职工作完成情况

20

自评

工作质量

15

自评

财经纪律遵守

10

自评

核算方法和手段符合实际

10

自评

深入基层

10

自评

盘点准确

10

自评

临时性工作完成情况

5

自评

自身素质提升

5

自评

工作状态

5

自评

服务意识

5

自评

工作协调

5

自评

合计

100

自评

8、岗位职数：

2人

9、工作负荷：

满负荷

10、财务技术含量：

中

第十五条资金核算岗位

1、岗位名称：

资金核算岗

2、任职资格：

全日制大专以上学历、连续三年以上本专业工作经历、连续管理工作经验不低于二年、从事过两个以上会计岗位工作、能熟练使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑资金核算工作，品德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：

资金预算编制、资金台账登记、资金日报审核、资金预算管理、银行日记帐、现金日记账、票据日记帐、银企核对及资金跟踪、现金盘点。

4、工作目标：

资金核算无差错、报表准确及时、帐实相符。

5、工作方法和手段：

遂笔核对、遂笔跟踪、遂笔复命。

6、工资标准：

7、绩效考核：

指标

指标权重

财务中心

主管领导评分

总经理综合评分

备注

本职工作完成情况

20

自评

工作质量

15

自评

财经纪律遵守

10

自评

资金预算编制准确

10

自评

资金管控到位、无差错

10

自评

帐表管理

10

自评

临时性工作完成情况

5

自评

自身素质提升

5

自评

工作状态

5

自评

服务意识

5

自评

工作协调

5

自评

合计

100

自评

8、岗位职数：

0.5人

9、工作负荷：

非满负荷，兼稽核岗。

10、财务技术含量：

中

第十六条销售核算岗位

1、岗位名称：

销售核算岗

2、任职资格：

全日制大专以上学历、连续三年以上本专业工作经验、连续管理工作经验不低于一年、从事过两个以上会计岗位工作、能熟练使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑销售核算工作，品德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：

主营业务收入/其他业务收入核算、价格审核、往来帐管理。

4、工作目标：

核算准确、往来帐目清晰、价格审核无差错。

5、工作方法和手段：

记住主要产品代码、名称和单价、管控住销单等原始单据、强化销售部门按照财务规定处理业务。

6、工资标准：

7、绩效考核：

指标

指标权重

财务中心

主管领导评分

总经理综合评分

备注

本职工作完成情况

20

自评

工作质量

15

自评

财经纪律遵守

10

自评

往来帐目清晰

10

自评

价格审核无差错

10

自评

销单管控

10

自评

临时性工作完成情况

5

自评

自身素质提升

5

自评

工作状态

5

自评

服务意识

5

自评

工作协调

5

自评

合计

100

自评

8、岗位职数：

0.5人

9、工作负荷：

非满负荷，兼税务核算岗。

10、财务技术含量：

中

第十七条税务核算岗位

1、岗位名称：

税务核算岗

2、任职资格：

全日制大专以上学历、连续三年以上本专业工作经验、连续管理工作经验不低于一年、从事过两个以上会计岗位工作、能熟练使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑税务核算工作，品德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：

税务报表制作与申报、纳税跟踪、购买发票、日常税务信息反馈、内部税务审计。

4、工作目标：

报表准确及时没有纰漏、信息反馈全面无遗漏。

5、工作方法和手段：

指导各岗位财务人员按税法要求正向处理各项业务、熟悉和不断更新税务知识。

6、工资标准：

7、绩效考核：

指标

指标权重

财务中心

主管领导评分

总经理综合评分

备注

本职工作完成情况

20

自评

工作质量

15

自评

财经纪律遵守

10

自评

报表准确及时没有纰漏

10

自评

信息反馈无遗漏

10

自评

内部税务审计

10

自评

临时性工作完成情况

5

自评

自身素质提升

5

自评

工作状态

5

自评

服务意识

5

自评

工作协调

5

自评

合计

100

自评

8、岗位职数：

0.5人

9、工作负荷：

非满负荷，兼销售核算岗。

10、财务技术含量：

中

第十八条资产核算岗位

1、岗位名称：

资产核算岗

2、任职资格：

全日制大专以上学历、连续五年以上本专业工作经历、连续管理工作经验不低于二年、从事过两个以上会计岗位工作、能熟练使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑资产核算工作，品德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：

存续固定资产和新增固定资产核算、折旧核算、在建工程核算、存货入库验收抽查、存货使用及仓储跟踪、出售物资监盘、资产盘点、固定资产台帐、在建工程台帐、往来台帐。

4、工作目标：

核算无误、帐实相符。

5、工作方法和手段：

熟悉企业各项资产、多深入基层了解资产状况、建立起与各资产占有单位齐抓共管的管理机制。

6、工资标准：

7、绩效考核：

指标

指标权重

财务中心

主管领导评分

总经理综合评分

备注

本职工作完成情况

20

自评

工作质量

15

自评

财经纪律遵守

10

自评

核算准确

10

自评

日常盘点

10

自评

日常管控

10

自评

临时性工作完成情况

5

自评

自身素质提升

5

自评

工作状态

5

自评

服务意识

5

自评

工作协调

5

自评

合计

100

自评

8、岗位职数：

0.75人

9、工作负荷：

非满负荷，兼费用核算岗。

10、财务技术含量：

中

第十九条费用核算岗位

1、岗位名称：

费用核算岗

2、任职资格：

全日制大专以上学历、连续三年以上本专业工作经历、连续管理工作经验不低于一年、从事过两个以上会计岗位工作、能熟练使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑费用核算工作，品德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：

管理费用、销售费用、财务费用报销与核算、归口费用管理。

4、工作目标：

费用报销无差错、归集无差错。

5、工作方法和手段：

按照费用的性质界定费用类型、严格按照税法和会计法规的规定报销、划清费用界限，按照审批程序和标准报销费用。

6、工资标准：

7、绩效考核：

指标

指标权重

财务中心

主管领导评分

总经理综合评分

备注

本职工作完成情况

20

自评

工作质量

15

自评

财经纪律遵守

10

自评

审核原始单据

10

自评

会计科目使用

10

自评

费用归口管理

10

自评

临时性工作完成情况

5

自评

自身素质提升

5

自评

工作状态

5

自评

服务意识

5

自评

工作协调

5

自评

合计

100

自评

8、岗位职数：

0.45人

9、工作负荷：

非满负荷，兼资产核算岗。

10、财务技术含量：

低

第二十条发票开具岗位

1、岗位名称：

发票开具岗

2、任职资格：

全日制大专以上学历、连续三年以上本专业工作经历、连续管理工作经验不低于一年、从事过两个以上会计岗位工作、能熟练使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑发票开具工作，品德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：

根据发票申请单和实际业务开具发票。

4、工作目标：

开具零差错。

5、工作方法和手段：

开具有依据，发票复核后再开具。

6、工资标准：

7、绩效考核：

指标

指标权重

财务中心

主管领导评分

总经理综合评分

备注

本职工作完成情况

20

自评

工作质量

15

自评

财经纪律遵守

10

自评

审核开具发票原始单据

10

自评

与税务会计配合

10

自评

发票开具质量

10

自评

临时性工作完成情况

5

自评

自身素质提升

5

自评

工作状态

5

自评

服务意识

5

自评

工作协调

5

自评

合计

100

自评

8、岗位职数：

0.45人

9、工作负荷：

非满负荷，兼成本核算岗。

10、财务技术含量：

低

第二十一条薪酬核算岗位

1、岗位名称：

薪酬核算岗

2、任职资格：

全日制大专以上学历、连续三年以上本专业工作经历、连续管理工作经验不