老年乡村医生生活补助项目绩效评价报告.docx
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老年乡村医生生活补助项目绩效评价报告
老年乡村医生生活补助项目
绩效评价报告
一、项目概述
1.立项背景
(一)项目概况
根据山东省卫生和计划生育委员会、山东省财政厅、山东省人力
资源和社会保障厅联合颁发的关于印发《关于解决老年乡村医生生活
补助问题的实施意见的通知》(鲁卫基层发〔2014〕1号)、山东省
卫生和计划生育委员会颁发的《关于做好乡村医生身份和补助年限认
证工作的通知》(鲁卫基层字〔2015〕3号)的文件要求,将符合条
件的老年乡村医生纳入认证补助范围。
2.项目主要内容
“老年乡村医生生活补助”项目由卫计局申报,2017年度项目
总预算1,172.00万元,全部为财政拨款。
主要内容为:
2017年预计
发放老年乡村医生补助1820人。
补助对象须同时具备下列条件:
现为冠县户籍,建国后至2011
年6月30日已进入或曾在山东省境内村卫生室连续从事乡村医生工
作满1年(含1年)以上;持有有效的乡村医生执业证明文件;自
2015年1月1日开始,年满60周岁且离开村卫生室岗位。
符合上述
条件的在岗乡村医生,根据文件要求于2个月内办理离岗手续,即可
享受本实施意见规定的待遇。
对符合条件的老年乡村医生,按照工作
1
年限每满1年每月20元的标准发放生活补助,剩余不满一年的工作
年限按1年计算的标准。
根据《关于做好乡村医生身份和补助年限认
证工作的通知》(鲁卫基层字〔2015〕3号)的文件要求,将符合条
件的人员纳入认证补助范围。
3.项目实施主体
老年乡村医生生活补助项目实施主体为卫计局,主要负责乡村医
生的人员身份及工作年限认证;县财政局负责资金筹措和保障工作;
县人力资源和社会保障局代为发放生活补助。
(二)项目资金情况
根据2017年度《老年乡村医生生活补助预算申报书》、相关批
复文件等,该项目申报预算资金总额1,172.00万元,实际财政批复
资金1,081.56万元,全部用于发放老年乡村医生生活补助。
(三)绩效目标
1.项目总体绩效目标
2017年度卫计局按照工作年限每满1年每月20元的标准发放生
活补助,剩余不满一年的工作年限按1年计算的标准,按照《关于做
好乡村医生身份和补助年限认证工作的通知》(鲁卫基层字〔2015〕
3号)的文件要求,将符合条件的人员纳入认证补助范围。
通过对老
年乡村医生进行生活补助,提高老年乡村医生生活质量,维护社会和
谐稳定。
2.项目具体绩效指标
产出数量指标:
老年乡村医生发放人数为1820人。
2
产出质量指标:
按要求发放补助,保证准确、足额发放。
产出时效指标:
及时审批并足额拨付发放补助。
产出成本指标:
补助标准为按照工作年限每满1年每月20元的
标准;预算总成本为1,172.00万元。
效益指标:
带动消费逐年增长;妥善解决老年乡村医生的生活补
助问题。
进一步提高老年乡村医生生活质量,维护社会和谐稳定。
可持续影响指标:
达到长期维护社会和谐。
服务对象满意度指标:
受益人满意度达100%。
二、绩效评价分析
(一)项目绩效目标评价分析
1.目标明确性分析
该项目根据2017年度的老年乡村医生生活补助方案,设定了较
为清晰合理的绩效目标,确定了具体实施计划,旨在通过项目实施提
高老年乡村医生生活质量,维护社会和谐稳定。
2.目标合理性分析
该项目绩效目标的设立符合《关于解决老年乡村医生生活补助问
题的实施意见的通知》(鲁卫基层发〔2014〕1号)、《关于做好乡
村医生身份和补助年限认证工作的通知》(鲁卫基层字〔2015〕3号)
等文件的精神,与项目单位的职能职责密切相关。
该项目进行了项目
预算申报,并通过了冠县财政局的审批,明确了产出数量、质量、成
本、进度安排等产出目标,确立了提高老年乡村医生生活质量、维护
社会和谐稳定等效益目标,但部分绩效指标设置不够合理,缺乏可衡
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量标准。
3.目标细化程度分析
该项目设定的绩效指标明确了补助发放标准和发放人数,并根据
卫计局年度工作计划和金额细化了项目预算。
综上,评价认为,该项目绩效目标设置符合项目单位职能职责和
年度工作计划,绩效目标较为清晰明确,但部分绩效指标设置不够合
理,如:
时效指标的可考核性不足,指标设置应具体到时间节点。
(二)项目绩效控制评价分析
1.资金使用及管理情况分析
该项目2017年度批复预算1,172.00万元,支出1,081.56万元,
结余资金90.44万元。
卫计局和冠县人力资源和保障局(以下简称“人
社局”)以县财政有关项目经费管理的各项规定为基础,结合自身特
点和需求分别制定了《冠县城乡居民养老保险基金管理内部控制制
度》、《冠县卫生和计生局规章制度》、《财务管理制度》等制度。
但评价发现,人社局在资金使用和管理方面存在以下问题:
①项
目资金的管理制度的健全性不够,未针对该项目制定专门的项目资金
管理办法;②财务管理不够规范,补贴资金支出凭证后未附收款人信
息、银行回单。
评价认为,该项目资金使用合规性不足,人社局应进一步提高专
项资金管理水平,规范会计核算。
2.项目组织情况分析
该项目实施主体为卫计局,每季度第二个月各乡镇(街道)汇总
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上报本辖区老年乡村医生的补助名单和工资,卫计局汇总各乡镇(街
道)老年乡村医生的补助名单和工资,制定全县老年乡村医生的补助
名单和工资。
每季度第三个月10号前向人社局提交本季度老年乡村
医生补助资金预算申请、补助发放统计表、自然减员名单、全县领取
老年乡村医生补助名单和新增老年乡村医生补助名单;由县财政局拨
付资金至县人社局后,人社局通过邮政银行发放老年乡村医生补助。
评价认为,该项目组织机构健全,分工明确。
3.项目管理情况分析
该项目实施过程中能够按照项目单位制定的《冠县老年乡村医生
补助签名领取制度》等业务管理制度执行,保证了项目实施的规范性。
项目实施方案、项目绩效考核办法以及项目明细账等过程性资料较齐
全完备。
但评价发现,该项目并未从整体上对项目实施的全过程进行监督
管理,管理制度方面有待健全。
评价认为,该项目管理制度健全性不足,未对项目实施全过程监
督管理。
(三)项目产出及效果评价分析
1.项目经济性分析
为保障财政资金的合理使用,项目单位能够严格按照相关要求
进行执行,该项目预算批复1,172.00万元,支出1,081.56万元,结
余资金90.44万元,结余原因为存在自然减员的情况。
评价认为,该项目在保证项目正常运作的前提下,成本控制情
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况较好。
2.项目效率性分析
(1)项目的实施进度
项目单位按照2017年度绩效目标制定了项目工作计划,并按照
工作计划开展了老年乡村医生生活补助工作。
该项目及时审批并足额
发放了老年乡村医生补助1,081.56万元。
评价认为,该项目各项工作安排较合理,按照计划进度执行较及
时。
(2)项目完成质量
该项目2017年准确、足额的发放了老年乡村医生补助共计
1,081.56万元。
该项目按照有关政策口径、人员范围、补助标准和认
证步骤等规定执行,让每位老年乡村医生得到了公平、公正的生活补
助,并且让每位老年乡村医生感受到了国家惠民政策为他们带来的
“看得见,摸得着”的实惠和好处。
评价认为,该项目实际完成质量较好。
3.项目效益性分析
(1)项目预期目标完成情况
该项目2017年及时审批并足额发放了老年乡村医生补助,基本
解决了老年乡村医生的生活补助问题,进一步提高了老年乡村医生生
活质量,维护了社会和谐稳定。
评价认为,该项目预期目标完成情况较好。
(2)项目实施对社会的影响
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该项目实施符合项目单位的职能职责和绩效目标。
乡村医生是我
国医疗卫生服务队伍的重要组成部分,是最贴近亿万农村居民的健康
“守护人”,是发展农村医疗卫生事业、保障农村居民健康的重要力
量。
该项目的实施为进一步加强乡村医生队伍建设提供了有力支持,
此外在一定程度上提高了老年乡村医生对生活的满意度。
评价认为,项目实施对提高老年乡村医生生活质量、维护社会和
谐等方面的社会效益较显著,但还应注重对项目效益资料的归集。
(3)项目的可持续影响
该项目的实施提高了老年乡村医生的经济收入,改善了老年乡村
医生生活状况,提高了生活质量,促进了社会和谐发展。
评价认为,该项目实施在改善老年乡村医生生活状况,提高其生
活质量等方面的可持续影响较显著,但还应注重对项目效益资料的归
集。
(4)服务对象满意度
该项目实施后,为形成对项目客观、公正的满意度评价,项目单
位向受益群众发放了满意度调查表,从是否每季度足额领取补助、领
取补助对提高生活质量及满足生活需求两方面进行了问卷调查。
评价认为,该项目服务对象满意度调查信息的有效性不足,调查
问卷内容设置较简单,且调查问卷中无被调查人员任何信息。
三、评价结论
经评价,老年乡村医生生活补助项目绩效评价综合得分91.6分,
绩效评定级别为“优秀”,其中项目决策平均得分14.1分,项目管
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理平均得分26.9分,项目绩效平均得分50.6分。
具体情况详见下表:
老年乡村医生生活补助项目绩效评价结论一览表
评价内容标准分值评价得分
项目决策1514.1
项目管理3026.9
项目绩效5550.6
综合得分10091.6
绩效评定级别为优秀
四、问题
(一)部分绩效目标设置不够合理
该项目部分绩效目标设置不够合理,可衡量性不足,如:
经济效
益指标设置为“带动消费逐年增长”、可持续影响指标设置为“长期
维护社会和谐”等未能明确具体的程度和范围,指标设置可衡量性不
足,难以进行绩效考核。
(二)项目管理制度健全性不足
卫计局和人社局分别制定了《冠县城乡居民养老保险基金管理内
部控制制度》、《冠县卫生和计生局规章制度》、《财务管理制度》
等制度,但未针对该项目制定总体的实施管理办法、专项资金管理办
法、项目验收管理办法等相关制度,项目制度建设有待进一步加强。
(三)财务管理制度不够健全,会计核算有待提高
人社局在财务管理制度方面的健全性不足,未制定专项资金管理
办法;会计核算不够规范,补贴资金支出凭证后未附收款人信息、银
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行回单等资料,支出依据不够充分。
(四)服务对象满意度调查范围及数量有限,缺乏对问卷调查结
果的整理分析
卫计局在项目实施后对满意度进行调查,调查问卷仅设计2个问
题。
且问卷的选项仅以“满意、不满意”的简单方式进行评分,缺少
开放性的选择与建议,此外项目单位仅发放了30份调查问卷,调查
范围较小,抽取的样本量较少,无法充分说明项目服务对象的满意程
度,且未能对满意度调查问卷的结果进行整理分析。
五、建议
(一)进一步完善绩效目标、指标,增强目标的可考核性
卫计局应按照县财政局关于绩效目标的编报要求,切实提高和加
强预算绩效管理意识,合理准确设置绩效目标及指标,绩效指标设置
应尽可能细化、量化、全面。
(二)加强项目整体管理制度体系建设
卫计局和人社局应结合项目实际情况,会同相关科室制定针对老
年乡村医生生活补助的一系列管理制度,例如:
专项资金管理办法、
绩效考核管理办法、风险管理控制制度等,为项目的整体规范实施提
供全面制度保障。
(三)建立健全财务管理制度,提高会计核算水平
人社局应结合单位实际情况,会同相关科室制定适合开展工作的
财务管理制度,并对大额专项项目制定针对性的专项资金管理办法;
财务人员应加强业务知识学习,规范做账,发挥财政资金的效益最大
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化。
(四)规范调查问卷内容的设计
卫计局应在今后同类项目
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