总帐结帐.docx
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总帐结帐.docx
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总帐结帐
技服中心站R3财务培训教程
之总帐结帐
2000年09月
测试CLINT:
DEV
测试环境
102
测试地址:
10.1.2.231
测试时间
2000/9/15
测试人:
寇兵
测试用户
koubing
文档编辑人:
寇兵
R3总帐结帐
一、结帐前需要检查的业务
1、错误凭证是否已经调整完毕-冲销或重置已清项
2、职能部门成本中心的费用为零,即:
所有的费用均已分摊完毕
3、应交税金-进项税、应交税金-销项税科目的余额为零,应交税金-未交税金的余额为本月应该交付的税金
4、固定资产已经提取了折旧
5、待摊费用、预提费用已经进行了处理
6、收到技服本部开具的发票后已经正确入帐
7、所得税已经计算完毕,并已经正确提取
8、检查资产负债表本年利润与损益表净利润是否一致
具体操作如下:
●调整错误凭证
如果是一般凭证,直接选择凭证/冲销即可,若是有往来业务的凭证则需要重置或者重置并冲销,包括总分类帐的待摊费用、预提费用等
情景一、一张提现的凭证,发现记帐金额有误,需要冲销
路径:
具体操作参见总帐基本操作教程一
情景二、一张做未清项管理的预提费用的业务,发现9-9与19-128核销有误,应该核销的是凭证19-161,故需要重新核销,将核销凭证9-9的凭证重置
操作路径:
录入需要重置的凭证号
点击存盘
两个选项的操作结果是不一样的,如果是仅仅重置,则核销凭证9-9和19-128两张凭证会返回到未清项中,如果是重置并冲销,则9-9凭证被冲销,同时19-128凭证会返回到未清项中,根据需要我们选择只重置。
查看行项目结果:
类似的业务:
重置并冲销
●查看成本中心的费用明细表
路径:
双击部门费用帐
成本控制范围:
lxjt,会计年度:
2000,期间:
指财年的会计期间,录入职能部门成本中心编号,选择运行
执行结果如下:
根据中心站核算需要,这些费用都应当分摊到其他的成本中心中去,可以参照设立好的科目分配模式(权数模式)来直接分摊
在结帐以前职能部门的费用应为零
●应交税金-进项税、应交税金-销项税科目的余额为零,应交税金-未交税金的余额为本月应该交付的税金
1.察看进项税金、销项税金的余额
路径:
输入内容:
2210100-进项税,2210102-销项税
同样察看2210102的余额
2.结转进项税金、销项税金的余额
注意:
若销项税金与收入*17%有尾差,需要调整销项税余额计入营业外收支中
路径:
存盘:
分别察看税金科目的余额,进项、销项都应为零,未交税金的余额如下:
3.交上期税金6166.09
借:
未交税金6166.09
贷:
已交税金6166.09
同时:
借:
已交税金6166.09
贷:
银行存款6166.09
凭证如下:
察看未交税金的余额:
察看已交税金的余额:
4.计提城建教育税附加
计提城建税、教育费附加,本月增值税为:
1913.59
按照增值税*7%、3%分别计算,结果:
城建税133.95,教育费附加57.41
路径同上
结果如下:
下月上交城建教育附加
分录如下:
借:
220300应交税金-城建税133.95
2280203其他应付款-其他税金57.41
贷:
1025101银行存款191.36
●固定资产是否提取了折旧
路径:
查看累计折旧科目的余额,看是否有本月的提取得折旧,操作略
●待摊费用、预提费用是否已经进行了处理
方法同上,路径同上
●所得税已经计算完毕,并已经正确提取
按照收入-成本-费用-营业外收支的差乘以规定的税率计算并提取,
借:
所得税
贷:
应交税金-所得税
●检查资产负债表本年利润与损益表净利润是否一致
查看对内对外的报表数字是否准确。
内部勾辑关系是否正确。
详见财务查询教材
二、结帐过程中的操作
1、打开新的会计期间
保证新的业务能够在系统中进行处理
路径:
点击:
打开和关闭记帐周期前面的
按照公司代码分别设立了会计期间的开放范围。
第二列是指不同业务类型的允许的期间范围,如:
S-总帐类业务,D-客户类业务,K-供应商类业务,+-代表所有的业务等等
2、检查总帐与明细帐是否对应
按照行项目统计结果与科目发生额合计
路径:
点击执行
差异均为零,表示总帐与明细帐完全对应,帐务处理无误
3、关闭旧的会计期间
关闭后业务不可以在继续做到上个期间。
4、有关年度结转的操作均在北京完成
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- 关 键 词:
- 总帐 结帐