第二章 报关与对外贸易管制.docx

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第二章报关与对外贸易管制

第二章　报关与对外贸易管制

说明：

本大纲中，应当掌握、熟悉的内容以“★”号标记，需要了解的内容以“☆”号标记。

本章的内容较重要，在历年试题中所占分值逐渐提高，近两年在16分左右。

题型包括单选、多选和判断。

本章知识结构框架：

第一节　对外贸易管制概述

一、对外贸易管制概念（含义、性质、分类、管制目的、管制特点）★

（一）含义

对外贸易管制是指一国政府为了国家的宏观经济利益、国内外政策需要以及履行所缔结或加入国际条约的义务，确立实行各种管制制度、设立相应的管制机构和规范对外贸易活动的总称。

性质：

国家管制

（二）分类

对外贸易管制通常有三种分类形式。

1．管理目的：

进口贸易管制、出口贸易管制

2．管制手段：

关税措施、非关税措施

3．我国贸易管制则是按管制对象：

货物进出口贸易管制、技术进出口贸易管制、国际服务贸易管制。

【试题1】对外贸易管制是政府的一种强制性行政管理行为。

我国对外贸易管制按管制对象可分为货物进出口贸易管制、技术进出口贸易管制和国际服务贸易管制。

（）（2005年）

【答案】正确

（三）目的及特点

目的：

1．保护本国经济利益，发展本国经济

2．推行本国的外交政策

3．行使国家职能

特点：

1．对外贸易管制是一国对外政策的体现；

2．不同国家或同一国家不同时期的贸易管制政策是各不相同的，会因时因势而变化。

3．对进口的管制为重点。

二、对外贸易管制目标的实现☆

1．海关监管是实现贸易管制的重要手段

2．报关是海关确认进出口货物合法性的先决条件

三、我国对外贸易管制的基本框架☆

　我国对外贸易管制是一种综合管理制度，主要由下列的制度构成：

【试题2】我国对外贸易管制制度是由一系列管理制度构成的综合管理制度，其中包括（）（2007年）

A.进出口许可制度B.海关监管制度C.出入境检验检疫制度D出口退税制度

【答案】ABC

四、我国对外贸易管制的法律体系☆

目前，我国已基本建立并逐步健全了以《对外贸易法》为核心的对外贸易管理法律体系。

法律是指由国家最高权力机关全国人民代表大会或它的常务委员会制定，由国家主席颁布的规范性文件的总称。

（一）法律

我国现行的与贸易管制有关的法律主要有：

1．《中华人民共和国对外贸易法》；

2．《中华人民共和国海关法》；

3．《中华人民共和国进出口商品检验法》；

4．《中华人民共和国进出境动植物检疫法》；

5．《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》；

6．《中华人民共和国国境卫生检疫法》；

7．《中华人民共和国野生动物保护法》；

8．《中华人民共和国药品管理法》；

9．《中华人民共和国文物保护法》；

10．《中华人民共和国食品卫生法》。

（二）行政法规

行政法规是指国务院为了实施宪法和其他相关法律，制定的基本行政管理规范性文件的总和。

我国现行的与贸易管制有关的行政法规主要有：

1．《中华人民共和国货物进出口管理条例》；

2．《中华人民共和国技术进出口管理条例》；

3．《中华人民共和国进出口关税条例》；

4．《中华人民共和国知识产权海关保护条例》；

5．《中华人民共和国野生植物保护条例》；

6．《中华人民共和国外汇管理条例》；

7．《反补贴条例》；

8．《反倾销条例》；

9．《保障措施条例》。

（三）部门规章

我国现行的与贸易管制有关的部门规章很多，例如：

1．《货物进口许可证管理办法》；

2．《货物出口许可证管理办法》；

3．《货物自动进口许可管理办法》；

4．《出口收汇核销管理办法》；

5．《进口药品管理办法》；

6．《精神药品管理办法》；

7．《放射性药品管理办法》；

8．《两用物项和技术进出口许可证管理办法》。

（四）国际条约、协定

目前我国所加入或缔结的涉及贸易管制的国际条约主要有：

1．我国加入世界贸易组织（WTO）所签订的有关双边或多边的各类贸易协定；

2．《京都公约》——关于简化和协调海关制度的国际公约；

3．《濒危野生动植物种国际公约》；

4．《蒙特利尔议定书》——关于消耗臭氧层物质的国际公约；

5．关于麻醉品和精神药物的国际公约；

6．《伦敦准则》——关于化学品国际贸易资料交流的国际公约；

7．《鹿特丹公约》——关于在国际贸易中对某些危险化学品和农药采用事先知情同意程序的国际公约；

8．《巴塞尔公约》——关于控制危险废物越境转移及其处置公约；

9．《建立世界知识产权组织公约》。

【试题3】我国对外贸易管制的法律渊源包括（）（2004年）

A.由国家最高权力机关制定并由国家主席颁布实施的规范性文件

B.由国家最高行政机关制定并由国务院总理颁布实施的规范性文件

C.由我国民族自治区政府制定的地方条例和单行条例

D.我国加入或缔结的相关国际公约

【答案】ABD（采用排除法，排除肯定不正确的选项）

【试题4】我国目前所签订生效的各类国际条约，虽然不属于我国国内法的范畴，但就其效力而言可视为我国的法律渊源之一。

（）（2008年）

【答案】√

第二节　我国货物、技术进出口许可管理制度

★我国货物、技术进出许可制度管理范围

进出口许可是国家对进出口的一种行政管理制度，属于非关税措施，货物、技术进出口许可管理制度是我国进出口许可管理制度的主体，其管理范围包括：

（1）禁止进出口货物和技术；

（2）限制进出口货物和技术；

（3）自由进出口的技术；

（4）自由进出口中部分实行自动许可管理的货物。

【试题1】货物、技术进出口许可管理制度是我国进出口许可制度的主体，其管理范围包括（2004年、2005年、2006年、2008年）（）

　　A.禁止进出口货物和技术

　　B.限制进出口货物和技术

　　C.自由进出口的技术

　　D.自由进口中部分实行自动许可管理的货物

【答案】ABCD

☆国家对部分进出口货物、技术实行限制或者禁止管理的目的

（1）为维护国家安全、社会公共利益或者公共道德，需要限制或者禁止进出口的；

（2）为保护人的健康或者安全，保护动物、植物的生命或者健康，保护环境，需要限制或者禁止进出口的；

　　（3）为实施与黄金或者白银进出口有关的措施，需要限制或者禁止进出口的；

　　（4）国内供应短缺或者为有效保护可能用竭的自然资源，需要限制或者禁止出口的；

　　（5）输往国家或者地区的市场容量有限，需要限制出口的；

　　（6）出口经营秩序出现严重混乱，需要限制出口的；

　　（7）为建立或者加快建立国内特定产业，需要限制进口的；

　　（8）对任何形式的农业、牧业、渔业产品有必要限制进口的；

　　（9）为保障国家国际金融地位和国际收支平衡，需要限制进口的；

　　（10）依照法律、行政法规的规定，其他需要限制或禁止进出口的；

（11）根据我国缔结或者参加的国际条约、协定的规定，其他需要限制或禁止进出口的。

一、禁止进出口管理

（一）禁止进出口货物管理（含义、范围）★

1．禁止进口货物（6、6、5）

列入国家公布禁止进口商品目录的商品以及其他法律法规明令禁止或停止进口的商品，任何企业不得经营进口。

【试题2】下列哪些货物属我国政府禁止进口的范围（）（2004年）

　　A.犀牛角和虎骨

　　B.右置方向盘的汽车

　　C.未列入《国家限制进口的可用作原料的废物目录》和《自动进口许可管理类可用作原料的废物目录》的固体废物

　　D.列入《国家限制进口的可用作原料的废物目录》和《自动进口许可管理类可用作原料的废物目录》的固体废物

【答案】ABC

【试题3】目前，我国对属于世界濒危物种管理范畴的犀牛角和虎骨仍列入禁止进出口的商品范围。

（）（2006年）

【答案】对

【试题4】某报关企业接到客户关于以一般贸易方式进口旧汽车有关政策咨询，下列答复正确的是（）（2008年）

　　A.申领进口许可证和入境货物通关单

　　B.申领自动进口许可证和入境货物通关单

　　C.只须申领入境货物通关单

　　D.禁止进口

【答案】D

2．禁止出口货物（5、7）

列入国家公布禁止进口商品目录的商品以及其他法律法规明令禁止或停止进口的商品，任何企业不得经营进口。

【试题5】目前，列入我国《禁止出口货物目录》的商品有（）（2007年）

　　A.麝香　B.麻黄草　　C.木炭　　D.硅砂

【答案】ABCD

【试题6】国家禁止进出口滴滴涕。

（）（2009年）

【答案】正确

（二）禁止进出口技术管理

二、限制进出口管理

国家实行限制进口管理的货物、技术必须依照国家有关规定取得国务院外经贸主管部门或者由其会同国务院有关部门许可，方可进口。

（一）限制进出口货物管理★

1．限制进口货物管理（许可证件管理、关税配额管理）

【试题7】目前，我国限制进口货物管理按照其限制方式划分为许可证件管理和关税配额管理，其中关税配额管理是指在一定时期内，国家对部分商品的进口指定关税配额税率并规定该商品进口数量总额，在限额内，经国家批准后允许按照关税配额税率征税进口，如超出限额则以国家主管部门签发许可证件方式来实现限制进口。

（）（2007年）

【答案】错

【试题8】关税配额管理是指以国家各主管部门签发许可证件的方式来实现各类限制进口的措施。

（）（2005年）

【答案】错

2．限制出口货物管理（配额限制、非配额限制）

（二）限制进出口技术管理

　　1．限制进口技术管理

　　限制进口技术实行目录管理，国务院商务主管部门会同国务院的有关部门，制定、调整并公布限制进口的技术目录。

属于目录范围内的限制进口的技术，实行许可证管理，未经国家许可，不得进口。

　　目前列入《中国禁止限制进口技术目录》中进口属限制进口的技术包括生物技术、化工技术、石油冶炼技术、石油化工技术、生物化工技术、造币技术等。

　　2．限制出口技术管理

　　国务院商务主管部门会同国务院的有关部门，制定、调整并公布限制出口的技术目录，属于目录范围内限制出口的技术，实行许可证管理，未经国家许可，不得出口。

　　我国目前限制出口的技术目录主要有《两用物项和技术进出口许可证管理目录》和《中国禁止出口限制出口技术目录》等。

三、自由进出口货物、技术管理（含义、范围）★P56

【试题9】自动进口许可管理是在任何情况下对进口申请一律予以批准的进口许可制度。

（）（2007年）

【答案】正确

第三节　其他贸易管制制度

☆对外贸易经营者管理制度

1．我国目前对于对外贸易经营者的管理，实行备案登记制。

只有向国务院对外贸易主管部门或者其委托机构办理了备案登记后享有对外贸易经营权的法人、其他组织和个人才能有权对外签订贸易合同。

　　2．国营贸易

（1）实行国营贸易管理的货物和经授权经营企业的目录，由有关部门制定、调整并公布

（2）未列入国营贸易企业目录的企业或者其他组织，不得从事实行国营贸易管理的货物的进出口贸易。

（国家允许部分数量的国营贸易管理货物的进出口业务由非授权企业经营的除外）

　　（3）我国实行国营贸易管理的商品范围：

玉米、大米、煤炭、原油、成品油、棉花、锑及锑制品、钨及钨制品、白银等。

【试题1】我国目前对对外贸易经营者的管理实行（）（2004年）

　　A.自由进出制　　B.登记和核准制　　C.审批制　　D.备案登记制

【答案】D

【试题2】对外贸易经营者只能在国家允许的范围内为本企业从事对外贸易经营活动，不可以接受他人的委托，在经营范围内代为办理对外贸易业务。

（）（2005年）

【答案】错

★出入境检验检疫制度（职责范围、制度组成、管理目的、管理范围）

（一）职责范围

　　1．实行目录管理，列入该目录的商品为法定检验商品，即国家规定实行强制性检验的某些进出境商品。

　　2．对于法定检验以外的进出境商品是否需要检验，由对外贸易当事人决定。

　　3．对于关系国计民生、价值较高、技术复杂或涉及环境、卫生、疫情标准的进出口商品，收货人应该在合同中约定，在出口国装运前进行预检验、监造或监装，以及保留到货后最终检验和索赔的条款。

（二）制度组成

1．进出口商品检验制度

分为法定检验、合同检验、公正鉴定和委托检验四种；目的是为了保证进出口商品的质量维护对外贸易有关各方的合法权益，促进对外经济贸易关系的顺利发展。

2．进出境动植物检疫制度

对动植物产品的生产、加工、存放过程实行动植物检疫；目的是为了防止动植物传染病、寄生虫病和各类有害生物的传入。

　　3．国境卫生监督制度

（1）含义：

指出入境检验检疫机构卫生执法人员，在进出口口岸对出入境的交通工具、货物、运输容器以及口岸辖区的公共场所、生产设备等进行的卫生检查鉴定评价制度。

（2）目的：

我国实行国境卫生监督制度是为了防止传染病由国外传入或者由国内传出，是为了保护人体健康。

　　（3）监督职能：

进出境检疫、国境传染病检测、进出境卫生监督等。

☆进出口货物收付汇管理制度

（一）出口收汇管理

　　1．为了制止出口企业外汇截留境外，提高收汇率，我国对出口收汇管理采取的是外汇核销形式。

　　2．企业出口收汇，应当先进入银行直接以该企业名义开设的出口收汇待核查帐户，对需要结汇或划出的外汇应该如实填写“出口收汇说明”，连同中国电子口岸操作员IC卡，一并交银行。

经过核查后，在企业相应出口可收汇额内办理结汇或划出资金手续。

（二）进口付汇管理

　　1．为了防止汇出外汇而实际不进口商品的逃汇行为的发生，国家通过海关对进口货物的实际监管来监督进口付汇情况。

　　2．进口企业在进口付汇前需向填写付汇银行申请国家外汇管理部门制发的《贸易进口付汇核销单》，凭以办理付汇。

货物进口后，进口单位或代理人凭海关签发的进口货物报关单付汇证明联及相关电子数据向外汇局指定的银行办理核销付汇。

★对外贸易救济措施（制度组成、管理目的、管理形式、管理期限）

（一）反倾销措施

　　1．倾销的含义：

是指一国产品以低于其正常价值的价格，将产品出口到另一国市场的行为。

　　2．反倾销措施包括：

临时反倾销措施、最终反倾销措施。

临时反倾销措施有两种形式：

一是征收临时反倾销税；二是要求提供保证金、保函或其他形式的担保。

最终反倾销措施征收反倾销税。

　　3．征收临时反倾销税，由商务部提出建议，国务院关税税则委员会根据其建议作出决定，商务部予以公告。

要求提供保证金、保函或其他形式的担保由商务部作出决定并公告。

　　4．临时反倾销措施的期限一般是4个月，特殊情况下可以延长至9个月。

（二）反补贴措施

　　1．补贴是指政府或任何公共机构对企业提供财政捐助，以及政府对其收入的或者价格的补贴。

2．临时反补贴措施采取以保证金或保函作为担保的征收临时反补贴税的形式。

最终反补贴措施征收反补贴税。

　　3．采取临时反补贴措施，商务部提出建议，国务院关税税则委员会根据其建议作出决定，商务部予以公告。

　　4．临时反补贴措施的期限一般为4个月。

　　（三）保障措施

　　1．含义：

进口国在进口产品数量激增并对国内相关产业造成损害或严重损害威胁时采取的进口限制措施。

　　2．种类：

分为临时保障措施和最终保障措施。

　　3．临时保障措施采取提高关税的形式；最终保障措施可以采取提高关税、数量限制等形式。

　　4．临时保障措施的实施期限一般不得超过200天，最终保障措施的实施期限一般不超过4年。

特殊情况可以延长到10年。

（包括临时保障措施期限）

（四）反倾销、反补贴、保障措施对比

制度组成

适用对象

管理目的

管理形式

管理期限

对外贸易救济措施

反倾销

价格歧视这种不公平贸易竞争

保护国内产业不受产品倾销带来的损害

临时反倾销税；保证金、保函

临时反倾销措施：

一般4个月，特殊可延长到9个月

反倾销税

反补贴

价格歧视这种不公平贸易竞争

保护国内产业不受产品补贴带来的损害

以保证金或保函作为担保的征收临时反补贴税

临时反补贴措施：

不超过4个月

反补贴税

保障措施

公平贸易下进口产品数量激增

保护国内产业不受产品激增带来的损害

提高关税

临时保障措施：

不超过200天

提高关税、 数量限制等

最终保障措施：

一般不超过4年，最长不超过10年

【试题3】WTO规则允许成员方使用贸易救济手段来保护国内产业不受损害。

其中（）既可以采取提高关税的形式也可以采取数量限制的形式。

（2009年）

A.反倾销　　B.反补贴　　C.保障措施　　D.关税配额

【答案】C

【试题4】保障措施是对外贸易救济措施的一种方式，其实施期限最长不得超过（）（2007年）

　　A.200天　　B.4个月　　C.4年　　D.10年

【答案】D

第四节　我国贸易管制主要管理措施

一、进出口许可证管理

★进出口许可证的签证机构

①商务部配额许可证事务局；

②商务部驻各地特派员办事处；

③各省、自治区、直辖市、计划单列市以及商务部授权的其他省会城市商务厅（局）、外经贸委（厅、局）

即：

 商务部及下属三级发证

【试题1】下列有权签发进出口许可证的机构是（）（2005年）

A.商务部配额许可证事务局

B.商务部驻各地特派员办事处

C.省、自治区、直辖市商务主管部门

D.计划单列市、以及商务部授权的其他省会城市的商务主管部门

【答案】ABCD

★管理范围

A．2010年实施进口许可证管理的货物：

重点旧机电产品、消耗臭氧层物质 

进口许可证管理

具体内容

发证机构

① 重点旧机电产品

旧化工设备类、旧金属冶炼设备类、旧工程机械类、旧造纸设备类、旧电力电器设备类、旧食品加工及包装设备、旧农业机械类、旧印刷机械类、旧纺织机械类、旧船舶类、旧矽鼓等11类（88个10位商品编码）

 商务部配额许可证事务局

②消耗臭氧层物质

三氯氟甲烷（CFC-11）、二氯二氟甲烷（CFC-12）等商品（47个10位海关商品编码）

各地外经贸委（厅、局）、商务厅（局）；

在京中央管理企业的进口许可证，由配额许可证事务局签发

B．2010年实施出口许可证管理的商品有49类，分别实行出口配额许可证、出口配额招标和出口许可证管理。

注意：

三种措施各自管理的具体商品参考教材第63页（记忆）

出口许可证管理

管理范围

备注

①实行出口配额许可证管理的商品

玉米、大米、小麦、玉米粉、大米粉、小麦粉、棉花、锯材、活牛（对港澳）、活猪（对港澳）、活鸡（对港澳）、煤炭、焦炭、原油、成品油、稀土、锑及锑制品、钨及钨制品、锌矿砂、锡及锡制品、白银、铟及铟制品、钼、磷矿石

农作物、活物、燃料类、金属类

②实行出口配额招标的商品

蔺草及蔺草制品、碳化硅、氟石块（粉）、滑石块（粉）、轻（重）烧镁、矾土、甘草及甘草制品

矿物类

③实行出口许可证管理的商品

活牛（对港澳以外市场）、活猪（对港澳以外市场）、活鸡（对港澳以外市场）、冰鲜牛肉、冻牛肉、冰鲜猪肉、冻猪肉、冰鲜鸡肉、冻鸡肉、消耗臭氧层物质、石蜡、锌及锌基合金、部分金属及制品、铂金（以加工贸易方式出口）、汽车（包括成套散件）及其底盘、摩托车（含全地形车）及其发动机和车架、天然砂、钼制品、柠檬酸、维生素C、青霉素工业盐、硫酸二钠

其中对港、澳、台出口天然砂实行出口许可证管理外，对其他国家（地区）禁止出口；对标准砂实行出口许可证管理。

49类

证件名称

发证机构

玉米、小麦、棉花、煤炭、原油、成品油

6类

出口许可证

配额许可证事务局签发

大米、玉米粉、小麦粉、大米粉、锯材、活牛、活猪、活鸡、焦炭、稀土、锑及锑制品、钨及钨制品、锌矿砂、锡及锡制品、白银、铟及铟制品、钼、磷矿石、蔺草及蔺草制品、碳化硅、滑石块（粉）、轻（重）烧镁、矾土、甘草及甘草制品、冰鲜牛肉、冻牛肉、冰鲜猪肉、冻猪肉、冰鲜鸡肉、冻鸡肉、铂金（以加工贸易方式出口）、天然砂（含标准砂）等

32类

出口许可证

各地特派员办事处签发

消耗臭氧层物质、石蜡、锌及锌基合金、部分金属及制品、汽车（包括成套散件）及其底盘、摩托车（含全地形车）及其发动机和车架、钼制品、柠檬酸、青霉素工业盐、维生素C、硫酸二钠等

11类

出口许可证

各地方发证机构签发

【试题2】2008年实行进口许可证管理的货物有消耗臭氧层物质和重点旧机电产品，其中重点旧机电产品的发证机构为（）（2008年）

A.计划单列市、以及商务部授权的其他省会城市的商务主管部门

B.各省、自治区、直辖市的商务主管部门

C.商务部驻各地特派员办事处

D.商务部配额许可证事务局

【答案】D

【试题3】2007年实行进口许可证管理的货物是（）。

（2007年）

A.汽车及其底盘B.易制毒化学品

C.消耗臭氧层物质D.监控化学品

【答案】C

2006、2007年实行进口许可证的货物仅为消耗臭氧层物质1类,2008、2009、2010年实行进口许可证管理的货物有消耗臭氧层物质、重点旧机电产品。

【试题4】2008年实行出口许可证管理的47类，分别实行出口配额许可证、出口配额招标和出口许可证管理。

其中实行出口配额许可证管理的商品是（）（2008年）

A.大米B.棉花C.石蜡D.煤炭

【答案】ABD

☆进出口许可证的申领程序（申请形式、申请材料）

程序：

向主管部门申领→向发证机关提交申请材料→作出决定

申请（领）形式

材料上交时间

申请材料

时效

消耗臭氧层物质进口许可证、出口许可证的申领

①网上

 领取进（出）口许可证时提交

 ①加盖经营者公章的相对应的进（出）口许可证申请表；

②主管机关签发的进（出）口批准文件；

③进（出）口合同正本复印件；

④商务部规定的其他应当提交的材料

自收到符合规定的申请之日起3个工作日内发证。

特殊情况下，进口许可证最多不超过10个工作日

②书面

申请时提交

重点旧机电产品进口许可证申领

P64

 商务部在正式受理后20内日作出决定，如需征求意见的，在正式受理后35日内决定是否批准进口申请

★报关规范

 名称

有效期

延期

备注

进口许可证

1年

不得超过

次年3月31日

一证一关

一批一证

非一批一证（12次）

原油、成品油溢装数量3%，其他大宗、散装货物的溢装数量5%

（对实行非一批一证制，最后一批货物进出口时，按溢装上限5%内计算，原油、成品油3%内计算）

出口许可证

不得超过6个月

不得超过

当年12月31日

为维护正常经营秩序，国家对部分出口货物实行指定出口报关口岸管理。

货物类别

指定口岸

①锑及锑制品[包括锑砂、氧化锑、锑（包括锑合金）及锑制品]

黄埔海关、北海海关、天津海关

②轻（重）烧镁出口许可证由大连特派员办事处签发

大连（大窑湾、营口、鲅鱼圈、丹东、大东港）、青岛（莱州）、天津（新港）、长春（图们）、满洲里

③甘草

天津海关、上海海关、大连海关

甘草制品

天津海关、上海海关

④蚕丝类货物

上海（吴淞、浦东机场、浦江、宝山、外高桥保税区海关）、广州、深圳（皇岗、笋岗海关）、成都、重庆、青岛、天津（天津新港海关）、大连（大连海关、大窑湾海关）、昆明、梧州、杭州

⑤以进口原木加工锯材复出口方式出口的锯材

黑龙江指定大连、绥芬河；

内蒙古指定满洲里、二连浩特、大连、天津、青岛；

新疆维吾尔指定阿拉山口、天津、上海；

福建指定