会计信息化实务供应链操作题.docx
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会计信息化实务供应链操作题.docx
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会计信息化实务供应链操作题
供应链管理初始设置
技能训练19供应链管理系统初始化
(说明:
引应付款初始化的备份)
付款条件
付款条件编码
付款条件名称
信用天数
优惠
天数1
优惠
率1
优惠
天数2
优惠
率2
优惠
天数3
优惠
率3
优惠
天数4
优惠
率4
01
3/10,1/20,n/30
30
10
3
20
1
30
0
02
3/20,1/40,n/60
60
20
3
40
1
60
0
03
4/30,2/60,n/90
90
30
4
60
2
90
0
仓库档案
仓库编码
仓库名称
计价方式
是否参与MRP运算
01
联想电脑仓
先进先出法
是
02
戴尔电脑仓
全月平均法
是
03
惠普设备仓
售价法
是
04
不良品仓
全月平均法
否
仓库的其他属性内容取默认值,请不要修改
收发类别
收发类别编码
收发类别名称
收发标志
1
入库
收
101
采购入库
收
102
受托代销入库
收
103
盘盈入库
收
104
调拨入库
收
199
其他入库
收
2
出库
发
201
销售出库
发
202
盘亏出库
发
203
调拨出库
发
299
其它出库
发
采购类型
采购类型编码
采购类型名称
入库类别
是否默认值
01
普通采购
采购入库
是
02
采购退货
采购入库
否
03
代理商进货
受托代销入库
否
销售类型
销售类型编码
销售类型名称
出库类别
是否默认值
01
普通销售
销售出库
是
02
销售退货
销售出库
否
其他按默认值
费用项目分类及项目
分类编码
分类名称
费用项目编码
费用项目名称
1
业务费用
01
运费
02
招待费
其他项不填写
发运方式
发运方式编码
发运方式名称
01
公路运输
02
铁路运输
03
空运
04
水运
注:
编码最长为两位,无级次定义
非合理损耗类型
编码
名称
是否默认值
01
运输责任
是
02
装卸责任
否
采购管理系统参数
设置“普通业务必有订单”
设置“启用受托代销”
销售管理系统参数
设置“有零售日报业务”
设置“有销售调拨业务”
设置“有委托代销业务”
设置“有分期收款业务”
设置“有直运销售业务”
设置“普通销售必有订单”
设置“直运销售必有订单”
设置“销售生成出库单”(默认,考虑一下是自动生成好还是手工生成好)
设置“新增发货单默认不参照单据”
设置“新增退货单默认不参照单据”
设置“新增发票默认不参照单据”
库存管理系统参数
设置“有组装拆卸业务”
设置“有委托代销业务”
设置“有受托代销业务”
采购入库审核时修改现存量
销售出库审核时修改现存量
其他出入库审核时修改现存量
自动带出单价的单据:
销售出库单、其他出库单、调拨单
出入库检查可用量
存货核算系统参数
暂估方式:
单到回冲
零出库成本选择:
参考成本
入库单成本选择:
参考成本
红字出库单成本选择:
参考成本
结算单价与暂估单价不一致需要调整出库成本
注:
以上设置中的其他内容按默认值,请不要修改
存货档案
修改003惠普打印机存货属性,增加受托代销属性。
单据设置:
1.修改入库单单据格式:
入库类别必输
2.修改出库单单据格式:
出库类别必输
3.修改采购专用发票单据编号:
发票号采用完全手工编号
4.修改销售专用发票单据编号:
发票号采用完全手工编号
设置存货科目
存货
编码
存货名称
存货科目
差异科目
分期收款发出商品科目
委托代销商品科目
直运科目
001
联想电脑
(联想电脑)
1407
(商品进销差价)
(分期收款发出商品)
(联想电脑)
002
戴尔电脑
(戴尔电脑)
1407
(商品进销差价)
(分期收款发出商品)
(联想电脑)
003
惠普打印机
(受托代销商品)
1407
(商品进销差价)
设置对方科目
收发类别编码
收发类别名称
存货
编码
存货名称
对方科目
编码
对方科目名称
暂估科目
101
采购入库
1401
材料采购
暂估应付款
102
受托代销入库
受托代销商品款
受托代销商品款
103
盘盈入库
1901
待处理财产损溢
104
调拨入库
001
联想电脑
联想电脑
104
调拨入库
002
戴尔电脑
戴尔电脑
201
销售出库
001
联想电脑
联想电脑
201
销售出库
002
戴尔电脑
戴尔电脑
202
盘亏出库
1901
待处理财产损溢
203
调拨出库
001
联想电脑
联想电脑
203
调拨出库
002
戴尔电脑
戴尔电脑
注意检查受托代销生成凭证的科目是否正确,调拨入库和出库定义的应该不需要
期初数据
期初暂估单(期初入库单)
2010年12月28日,向联想集团购入联想电脑100台,票未到,每台估价无税价5000元,计500,000元,入联想电脑仓。
注:
如果选择了必有订单,在录入期初入库单前,先取消普通业务必有订单,录入完成后再补上此选项。
受托代销期初
2010年12月25日,收到惠普集团受托代销商品打印机50台,单价500元,入惠普设备仓。
期初发货单
2010年12月26日,金算盘有限公司,联想电脑100台,无税单价8000元,联想电脑仓,销售类型为普通销售,业务类型为普通销售。
库存系统和存货系统期初数
仓库
存货编码
存货名称
数量
单价
金额
差价
差价科目
联想电脑仓
001
联想电脑
100
5000
戴尔电脑仓
002
戴尔电脑
150
5000
惠普设备仓
003
惠普打印机
50
500
30000
20000
1407
建议先录库存然后生成存货,再录入差价和差价科目(可以自动生成)
如果先录存货再生成库存,需要在库存中将打印机的单价从900改成500,否则就没有差价
采购管理
技能训练20采购管理普通业务
1.标准采购业务
(1)2011年1月3日,根据销售部门预测情况,本月预计销售情况良好,申请向联想集团采购30台联想电脑,报价5000元。
(2)2011年1月3日,联想集团同意请购要求,并接受我方提出的价格为5000元,签订正式合同,我方要求到货日期为本月5日。
(3)2011年1月4日,收到联想集团采购专用发票一张,发票号LX,无税单价5000元,价税合计元。
(4)2011年1月5日,收到联想集团发来的货物,采购部门进行签收。
(5)2011年1月5日,商品经检验质量合格,办理入库手续,入联想电脑仓。
(6)2011年1月5日,采购部门将发票交给财务部门,财务部门对该笔货物进行采购成本结算,并对发票进行审核确认。
(7)2011年1月6日,财务部门开具转账支票一张,金额为元,支票号为ZZ1101,用于支付向联想集团采购的本次货款。
(8)2011年1月6日,财务部门生成本次采购业务相应凭证。
2.现付业务
(1)2011年1月4日,根据销售部门的需求,采购部门向戴尔公司提出采购需求,需要采购20台戴尔戴尔,报价4500元。
(2)2011年1月4日,戴尔集团同意请购要求,但认为价格较低,经双方协商,同意价格为4800元,签订正式合同,我方要求到货日期为本月7日。
(3)2011年1月7日,收到戴尔集团发来的货物,同时收到采购专用发票一张,发票号DE,无税单价4800元,价税合计元,采购部门进行签收,同时向戴尔集团支付转账支付一张,金额为元,支付号为ZZ1102。
(4)2011年1月7日,商品经检验质量合格,办理入库手续,入戴尔电脑仓。
(5)2011年1月8日,采购部门将发票交给财务部门,财务部门对该笔货物进行采购成本结算,并对发票进行审核确认,未付款,并生成本次采购业务相应凭证。
3.采购费用业务
(1)2011年1月5日,申请向联想集团追加采购10台联想电脑,报价5000元。
(2)2011年1月5日,联想集团同意请购要求,并接受我方提出的价格为5000元,联想集团提出由于数量过少,运费由我方承担,我方要求到货日期为本月7日,双方签订正式合同。
(3)2011年1月7日,收到联想集团发来的货物,同时收到两张发票,其中采购专用发票一张,发票号LX,采购发票无税单价5000元,价税合计58500元;运费发票一张,发票号LX,运费金额100元,不能抵扣进项税,采购部门进行签收,同时办理入库手续,入联想电脑仓。
(4)2011年1月8日,采购部门将两张发票交给财务部门,财务部门对该笔货物进行采购成本结算,并对发票进行审核确认,未付款,并生成本次采购业务相应凭证。
4.盈余短缺业务
(1)2011年1月9日,向戴尔集团追加采购10台联想电脑,报价4800元,当日收到戴尔集团发来的货物,同时收到采购专用发票一张,发票号LX,采购发票无税单价4800元,价税合计56160元,采购部门进行签收。
(2)2011年1月9日,商品入戴尔电脑仓,在办理入库手续时,发现有两台电脑损坏,经查,是我方采购部门装卸货物时造成。
8台电脑正常入库,另外两台报领导同意后,一台电脑作为合理损耗处理,一台电脑由采购部门赔偿,赔偿金额按电脑采购含税价计算,计5616元(5800+816)。
(3)2011年1月9日,采购部门将发票交给财务部门,财务部门对该笔货物进行采购成本结算,并对发票进行审核确认,未付款,当日生成本次采购业务相应凭证。
5.付款
(1)2011年1月10日,用转账支票支付联想集团上次追加电脑的货款和运费共计59500元,支票号:
ZZ1103。
(2)2011年1月10日,用转账支票支付戴尔集团上月和本月未支付的货款,共计元(56160+),支票号ZZ1104。
(3)核销往来账并生成付款凭证。
6.查询结算单(讲解如果删除结算单)
7.查询凭证(讲解如何删除凭证)
技能训练21采购管理特殊业务
1.退货业务
(1)2011年1月10日,联想仓管理员发现本月5日入库的30台联想电脑中有1台电脑型号错误,与联想集团沟通后,同意按原价退货,仓库当日进行退货。
当日收到红字专用发票一张,发票号LX,数量1台,无税单价5000元。
(2)2011年1月12日,收到联想集团转账支付一张,系退还本次货款5850元,支票号LX2211。
(3)2011年1月12日,财务部门生成本次退货相关凭证。
2.暂估业务
(1)2011年1月11日,收到联想集团采购专用发票一张,发票号LX,数量100台,单价5000元,价款合计元,商品已于去年月底收到。
财务部门审核发票,结算采购成本,目前企业资金不足,未付款,当日生成本业务相应凭证。
(2)2011年1月29日,向联想集团购联想电脑50台,无税单价5000元,商品已到货并验收入库,未付款。
因已到月底,已接到联想集团通知,发票下月初交付。
财务部门按每台5000元进行暂估处理,生成凭证。
3.受托业务
(1)2011年1月30日,本月已销售惠普打印机40台,通知惠普后,收到该公司受托代销商品专用发票一张,发票号HP,数量40台,结算单价为无税单价500元,当日转账支票按发票金额支付货款,支票号ZZ1105。
(2)2011年1月31日,收到惠普集团受托代销商品打印机30台,单价500元,入惠普设备仓。
销售管理
技能训练22销售管理普通业务
1.先发货后开票业务
(1)2011年1月2日,速达公司需要10台联想电脑,我公司报价每台8500元。
(2)2011年1月3日,速达公司与我方协商后,最后价格确定为每台8200元(无税单价),签订正式合同。
(3)2011年1月3日,销售部门开出发货单,从联想电脑仓发货10台联想电脑到速达公司,仓库按发货单进行出库。
(4)2011年1月4日,向速达公司开具本次销售专用发票一张,发票号XS,数量10台,无税单价8200元,价税合计95940元。
(5)2011年1月4日,财务部门确认本次销售收入,结转本次销售成本,生成凭证。
(6)2011年1月5日,收到速达公司转账支票一张,支票号SP0439,金额为95940元。
财务部门核销本次速达公司的往来账,生成凭证。
2.上月未完业务
(1)2011年1月1日,向金算盘公司开具上月发货的销售专用发票一张,发票号XS,数量100台,无税单价8000元,价税合计元,款未收。
(2)2011年1月1日,财务部门确认本次销售收入,结转本次销售成本,生成凭证。
3.先开票后发货业务
(1)2011年1月3日,收到用友集团招标书,需要10台电脑,我公司选择提供戴尔电脑,报价每台8000元。
(2)2011年1月4日,用友开标后,我公司中标,对方同意我公司的报价为每台8000元(无税单价),双方签订正式合同。
(3)2011年1月5日,向用友开具本次销售专用发票一张,发票号XS,数量10台,无税单价8000元,价税合计93600元。
(4)2011年1月5日,销售部门从戴尔电脑仓发货10台电脑到用友,仓库进行出库处理。
(5)2011年1月5日,财务部门确认本次销售收入,款未收,结转本次销售成本,生成凭证。
4.现收业务
(1)2011年1月6日,金蝶集团需要联想电脑20台,销售部门当日开出销售专用发票一张,发票号XS,数量10台,无税价8500元,同时收到转账支付一张,金额为元,支付号为ZZ0106,当日仓库出库发货。
(2)2010年1月6日,销售部门将支票交给财务部门,财务部门确认收入,并对该笔货物进行销售成本结算,并生成本次销售业务相应凭证。
5.代垫费用业务
(1)2011年1月7日,用友集团需要惠普打印机10台,销售部门当日开出销售专用发票一张,发票号XS,数量10台,无税价950元,当日仓库出库发货。
发货时替用友公司代垫运杂费50元,款未收,用友公司答应这个月支付货款和代垫运杂费。
(2)2010年1月7日,财务部门确认收入,并对该笔货物进行销售成本结算,并生成本次销售业务相应凭证。
6.退货业务
(1)2011年1月8日,因型号错误,收到速达公司退回的联想电脑1台,公司当日开出红字专用发票一张,发票号XS,无税单价8200元。
(2)2011年1月9日,财务部门开出转账支票一张,支票号ZZ1119,金额9594元,用于退还速达公司退货款,并生成本次退货相应凭证。
7.业务关闭
(1)2011年1月10日,任我行公司公开招标电脑50台,我公司报出联想电脑,报价每台8500元。
(2)2011年1月15日,任我行公司公布结果,我公司没有中标,销售部门对本笔业务进行关闭。
8.收款结算
(1)2011年1月10日,收到金蝶集团转账支票一张,支票号ZZ0812,金额元,用于支付上月货款,财务核销往来账,生成相应凭证。
(2)2011年1月15日,收到用友集团转账支票一张,支票号ZZ0603,共计金额94761.50(元93600+1161.5),用于支付全部货款与代垫费用,财务核销往来账,生成相应凭证。
技能训练23销售管理特殊业务
1.直运业务
(1)2011年1月20日,收到金蝶集团招标书,需要200台电脑,我公司选择提供联想电脑,报价每台7500元。
(2)2011年1月21日,金蝶开标后,我公司中标,对方同意我公司的报价为每台7500元(无税单价),价税合计元,双方签订正式合同,金蝶集团要求本月25日前到货,因我公司库存不够,决定采用直运方式运作。
(3)2011年1月21日,我公司与联想集团签订采购合同,采购联想电脑200台,无税单价5000元,价税合计元,要求将货物直接发送到金蝶集团。
(4)2011年1月21日,收到联想集团开具的专用发票一张,发票号LX,数量200台,无税单价5000元,价税合计元,公司计划收到金蝶货款后再付本次采购款。
(5)2011年1月22日,向金蝶集团开具专用发票一张,发票号XS,数量200台,无税单价7500元,价税合计元。
(6)2011年1月23日,货物已运到,收到金蝶集团转账支票一张,支票号ZZ0123,金额为元。
(7)2011年1月24日,财务开出转账支票一张,支票号ZZ1124,用于向联想集团支付货款,金额为元。
(8)2011年1月24日,财务进行本次业务核算,生成相应凭证。
2.分期收款业务
(1)2011年1月24日,用友集团向我公司订购联想电脑50台,双方协商后以无税单价8200元成交。
合同约定一次发货,分两期收款。
(2)2011年1月25日,根据合同要求,向用友集团发送货物,并开具销售专用发票一张,发票号XS。
数量50台,无税单价8200元,价税合计元
(3)2011年1月26日,收到用友集团转账支票一张,支票号ZZ3239,金额为元,系支付第一期货款。
(4)2011年1月26日,财务部门确认收入,结转本次销售成本。
3.委托代销业务
(1)2011年1月20日,我公司与任我行公司协商后,委托代销戴尔电脑30台,单价6500元,并于当日出库。
(2)2011年1月31日,收到任我行公司通知,本月已销售20台,我公司开出专用发票一张,发票号XS,数量30台,结算单价为无税单价6500元,并于当日收到转账支票一张,支票号ZZ1105,金额元。
(3)2011年1月31日,财务确认收入。
4.零售日报业务
(1)2011年1月21日,向零散客户销售联想电脑12台,无税单价9000元;戴尔电脑17台,无税单价8800元,全部为现金销售。
库存管理
技能训练24库存管理日常业务
1.调拨业务
(1)2011年1月20日,联想电脑仓发现有2台电脑有故障,暂时不能销售,需要进一步确认故障原因,特将这两台电脑从本仓库调到不良品仓。
(2)2011年1月22日,经专业人员检查,排除故障,不影响电脑质量,当日将这2台联想电脑从不良品仓调至联想电脑仓。
2.盘点业务
(1)2011年1月25日,对联想电脑仓进行盘点后,发现联想电脑实际库存数比账面库存数多1台。
多出的这台电脑按5000元入账。
3.其他出库业务
(1)2011年1月27日,联想电脑仓因管理不当,造成1台联想电脑损坏,无法修复,损失由仓库管理员赔偿。
(此题需增加其他出库对方科目,才能生成凭证。
)
存货核算
技能训练25存货核算日常业务
1.在存货核算系统中,如有未记账单据,先对所有单据进行记账。
2.对采购管理系统进行月末结账。
3.对销售管理系统进行月末结账。
4.对库存管理系统进行月末结账。
5.在存货核算系统中,对各仓库进行期末处理。
6.生成全部成本结转凭证。
7.与总账进行对账。
8.对存货核算系统进行月末结账。
9.供应链各账表查询
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- 会计 信息化 实务 供应 操作