计量经济学大作业.docx
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计量经济学大作业
计量学大作业
学院经济管理学院
专业班级 金融工程062
姓 名 刘潋
学 号 40670292
2008年12月
我国税收多因素分析
一、研究背景
税收是国家为了实现其职能,按照法定标准,无偿取得财政收入的一种手段,是国家凭借政治权力参与国民收入分配和再分配而形成的一种特定分配关系。
是我们国财政收入的基本因素,也影响着我国经济的发展。
税收收入的影响因素是来自于多方面的,如居民消费水平、城乡储蓄存款年末余额、财政支出总量以及国内生产总值等等。
近年来,我国的税收增长远远快于GDP的增长速度,通过对税收增长的两个影响因素进行分析,从中找出对我国的税收增长影响最大的影响因素。
二、研究目的
本文主要通过对国内生产总值和国内进出口总额两个因素进行多因素分析,并根据相关数据,建立模型,对此进行数量分析。
在得到我国税收收入与各主要因素间的线性关系后,针对此模型分别对违背基本假设的三种情况进行假设检验和计量经济学检验,并对模型的估计结果进行分析。
三、数据搜集
年份
税收总额
(亿元)
国内生产总值(GDP)
(亿元)
进出口总额
(亿元)
1990
2821.86
18667.8
5560.1
1991
2990.17
21781.5
7225.8
1992
3296.91
26923.5
9119.6
1993
4255.30
35333.9
11271.0
1994
5126.88
48197.9
20381.9
1995
6038.04
60793.7
23499.9
1996
6909.82
71176.6
24133.8
1997
8234.04
78973.0
26967.2
1998
9262.80
84402.3
26849.7
1999
10682.58
89677.1
29896.2
2000
12581.51
99214.6
39273.2
2001
15301.38
109655.2
42183.6
2002
17636.45
120332.7
51378.2
2003
20017.31
135822.8
70483.5
2004
24165.68
159878.3
95539.1
2005
28778.54
183867.9
116921.8
2006
34809.72
210871.0
140971.4
四、建立模型与估计
1.根据样本数据作出被解释变量税收总额Y与解释变量进出口总额X和GDP的散点图。
从散点图可以判断Y与X,Y与GDP之间存在直接的线性关系。
于是得到模型的理论方程为:
其中,Y——全国总税收(亿元)X——贸易进出口总额(亿元)
GDP——国内生产总值(亿元)
五、模型的参数估计
对上述模型设定利用软件进行参数估计:
于是,样本回归方程为:
Y=-494.1839+0.124220*X+0.083045*GDP
(-0.728428)(4.867626)(4.634222)
R2=0.989901F=686.1063
=0.988458
六、模型的检验及修正
Ø统计检验:
拟合优度检验:
R2=0.989901和
=0.988458,说明解释变量X、GDP对被解释变量的解释部分占98.8358%,模型的拟合优度较高。
方程显著性检验:
给定显著性水平=0.05,通过查表得F的临界值F0.05(2,14)=3.74
F=686.1063>F0.05(2,14),拒绝原假设H0,原方程总体上的线性关系在95%的置信水平下显著成立。
变量的显著性检验:
在5%的显著性水平下,t统计量的临界值为t0.025(14)=2.145,X和GDP两个变量的参数都显著的不为零,并且X与GDPP前参数的符号也是合理的。
随着贸易进出口总额、国内生产总值的增加,全国税收总额会随之增加,回归结果与直觉相符;但是该模型中常数项并没有通过t检验,其线性关系不明显。
Ø计量经济学检验
●异方差性检验
在该模型中,以我国税收总额(Y)为被解释变量,选择国内生产总值GDP,贸易进出口总额(X)等为解释变量。
但实际上,如税收政策等都对税收有不同程度的影响,在模型中他们被包含在了随机干扰项中,有可能造成模型的异方差性。
下面采用图示法和怀特检验进行异方差性检验:
1.图示法:
从图示看,残差与X和GDP并不存在显著的线性关系,初步判断该模型不存在异方差性。
2.怀特检验:
从伴随概率可以看出,在5%的显著性水平下,原模型不存在异方差性。
在5%的显著性水平下,t的统计显著临界值为t0.025(12)=2.145,在怀特检验中辅助回归的所有解释变量均没有通过t检验,其线性关系不显著,故不存在异方差性。
●序列相关性检验
由于经济变量固有的惯性,模型设定的偏误等都有可能造成序列相关性,故在此利用D.W检验和LM检验法对原模型进行序列相关性检验。
1.D.W检验
由其回归结果可知:
D.W值为0.573302,在在5%的显著性水平下,分布下限临界值为dl=1.13.因此,可判定原模型存在一阶序列相关性。
2.LM乘数法检验
含1阶滞后残差项的辅助回归为:
于是,LM=(17-1)*0.474854=7.597664,该值大于显著性水平为5%,自由度为1的2分布的临界值20.05
(1)=3.84,由此判断原模型存在1阶序列相关。
含2阶滞后残差项的辅助回归为:
于是,LM=(17-2)*0.586543=8.798145,该值大于显著性水平为5%,自由度为1的2分布的临界值20.05
(2)=5.99,由此判断原模型存在2阶序列相关.
含3阶滞后残差项的辅助回归为:
于是,LM=(17-3)*0.595=8.33,该值小于显著性水平为5%,自由度为3的2分布的临界值20.05(3)=7.81,由此判断原模型存在3阶序列相关性。
含4阶滞后残差项的辅助回归为:
于是,LM=(17-4)*0.6788=8.82,该值小于显著性水平为5%,自由度为3的2分布的临界值20.05(4)=9.49,由此判断原模型不存在4阶序列相关性。
3、序列相关性的修正
设一阶自相关假设
,按杜宾两步法,首先估计模型
通过估计可得:
(-0.968)(8.0)(-0.7216)(1.4243)(1.255)(-1.2235)
将估计得到的
代入以下的模型:
并对其进行OLS估计得:
用LM乘数法对该估计模型进行检验:
由伴随概率知,已不存在一阶自相关。
因此,估计的原模型为:
●多重共线性检验
1.采用综合统计检验法,在OLS下,模型的R2和F值都大,同时t检验值也较大说明各解释变量对Y的联合线性作用显著,同时各解释变量间存在共线性而使得它们对Y的线性作用显著。
故,初步判断该模型没有多重共线性。
2.逐步回归法
(1)找出简单的回归形式
Y与GDP的回归:
可得样本回归方程:
(-3.62)(23.16537)
Y与X的回归:
可得回归方程为:
(3.633572)(23.898)
(2)逐步回归
可见,Y受X影响比较大,因此选择
为初始回归模型。
接下来进行逐步回归:
C
X
GDP
D.W
Y=f(X)
2115.022
0.2386
0.9727
0.4519
t值
3.6336
23.898
Y=f(X、GDP)
-494.184
0.124
0.083
t值
-0.728
4.8676
4.634
0.9885
0.5733
由分析结果可知,在引入了GDP以后,模型拟合程度提高,且符号合理,变量也通过了t检验,因此可以推断该模型不存在多重共线性,原模型为最优。
综上所述,原模型不存在异方差性和多重共线性,但存在序列相关性,利用杜宾两步法对其做相应的处理。
七、模型评价
在得到我国税收总额与各主要因素间的线性关系后,针对此模型分别对违背基本假设的三种情况进行假设检验和计量经济学检验,并对模型的估计结果进行分析。
结果显示,模型的拟合优度较高,原方程总体上的线性关系在95%的置信水平下显著成立,并且变量的参数都具有显著性,参数的符号也是合理的。
说明税收总额与贸易进出口总额、国内生产总值具有因果关系。
随后进行计量经济学检验,发现模型存在序列相关性,通过对模型的修正,使得模型更好的拟合。
通过样本数据,得到最终的数量化模型:
综上所述,面对今年来我们税收增长远远快于GDP的增长速度的现象,可以推断,这与我们多年来GDP的高速增长有关,同时,我国加入WTO,与国家经济贸易明显增强,进出口贸易总额增加,这些都刺激了我国税收的增加,形成了税收增长远远快于GDP的增长速度的现象。
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