财务计划编制细化执行与模板.docx

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财务计划编制细化执行与模板

财务计划编制细化执行与模板

第一节财务计划编制流程与工作执行

一、财务计划编制流程与工作细化

（一）财务计划编制管理流程

工作目标

知识准备

关键点控制

细化执行

流程图

1．规范各项基础管理工作

2．完善内部控制机制

3．加强成本费用控制

1．全面预算的内容

2．全面预算编制的方法

3．全面预算的要求

1．明确企业发展战略

公司首先应制定明确的战略规划，为企业各项工作提供依据

2．确定财务预算目标

公司的最高领导机构或预算管理委员会根据公司的战略目标确定下年度公司的整体经营目标和财务目标

3．资料收集

财务部收集相关资料，各部门予以配合

现金流量、收入、成本、资产等相关信息

4．编制财务预算草案

公司各部门根据预算编制的要求，编制本部门的预算

各部门的预算

5．报送审核

5．1预算管理委员会审查、平衡各部门的预算

5．2预算管理委员会通过或者要求相关部门修改、调整预算

6．形成公司的整体预算

公司预算

6．1预算管理委员会汇总出公司的总预算

6．2公司预算编制的内容主要包括企业经营预算、投资预算、财务预算三部分

7．下达执行

7．1编制的预算报告及主要预算指标报告给董事会或上级主管单位

7．2批准后的预算下达给各有关部门、单位执行

二、财务计划编制执行工具与模板

（一）财务预算申请表

编号：

日期：

单位：

预算项目

上年度实际支出

本年度预算申报金额

用途

说明

审核意见

（二）预算变更申请表

部门：

日期：

单位：

变更类别

□预算调整□预算增加□预算追减

预算科目

细项说明

原核定预算

拟变更内容

调整幅度

申请理由

批示

（三）现金收支预算表

日期：

部门：

日期

收支类别

摘要

收入

支出

月

日

总计

经理：

审核：

填表：

（四）员（四）工薪金预算表

部门

人数

工资

加班费用

福利保险费用

总费用

预计

实际

预计

实际

预计

实际

预计

实际

预计

实际

总计

（五）年度生产预算表

季度

预算项目

第一季度

第二季度

第三季度

第四季度

全年

产品A

预计销售量

加：

预计期末库存

预计需要量

减：

期初库存

预计生产量

（六）年度销售预算表

编制部门

年度

销售产品

第一季度

第二季度

第三季度

第四季度

合计

产品A

规格

预计销售数量

销售单价

预计销售额

产品B

规格

预计销售数量

销售单价

预计销售额

预计销售合计

（七）年度利润预算表

预算编制单位：

单位：

元

月份

项目

1

月

2

月

3

月

4

月

5

月

6

月

7

月

8

月

9

月

10月

11月

12月

合计

一、主营业务收入

减：

主营业务成本

减：

主营业务税金及附加

二、主营业务利润

减：

管理费用

减：

营业费用

减：

财务费用

三、营业利润

加：

其他业务利润

加：

投资收益

加：

营业外收支净额

减：

营业外支出

四：

利润总额

减：

所得税

五、净利润

制表：

复核：

第二节成本费用预算流程与工作执行

成本费用预算管理执行工具与模板

（一）管理费用预算表

序号

科目

上年度支出

本年度预算

备注

实际支出

预算

1

工资

2

福利费

3

社会保险费

养老保险金

医疗保险金

4

培训费

5

差旅费

6

车辆使用费

7

办公费

日常办公用品支出

通信费

水电费

其他

8

会务费

9

税费

车船使用税

印花税

其他税费

10

其他

（二）生产成本预算表

月份

成本项目

月份

月份

月份

月份

预算金额

%

预算金额

%

预算金额

%

预算金额

%

原料成本

物料成本

油料费

生产人员工资

折旧费

日常维护修理费

生产管理费用

其他费用

期初在制品

期末在制品

制造成本

毛利

生产价值

100%

100%

100%

100%

（三）销售费用预算表

费用项目

时间

1月

2月

3月

4月

5月

6月

7月

8月

9月

10月

11月

12月

固定

费用

租赁费

广告费

……

变动

费用

工资及福利

差旅费

运输费

……

财务费用

销售费用合计

（四）营业费用预算表

项目

上年度平均支出

本年度预算

备注

工资

福利费

社会保险费

税费

办公费

差旅费

通讯费

车辆费

包装费

广告费

装卸费

商品损耗（或溢余）

呆账损失

其他

合计