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财务现金流量题库
第一章财务现金流量
一、单项选择题
1、某公司第一年年初向银行借款100万元,第一年年末又借款100万元,第三年年初再次借款100万元,年利率均为10%,到第四年年末一次偿清,应付本利和为()万元。
(按复利计算)
A.400.51B.89.51C.402.82D.364.1
答案:
A
2、若连续五年每年末投资1000元,年利率10%,到第五年末按单利和复利计算的本利和分别是()元和()元。
A.6000、5802.3B.6000、6105.1
C.6400、5802.3D.6400、6105.1
答案:
B
3、名义利率越(),实际计息周期越(),实际利率与名义利率的差值就越()。
A.大、长、大B.大、短、大C.小、短、大D.小、长、大
答案:
B
4、年利率为12%,每月计息一次,则季度实际利率为()%,半年名义利率为()%。
A.3,6B.3,6.15C.3.03,6.15D.3.03,6
答案:
D
5、若F1=P(1+i)n/2,F2=P(1+i/2)n,则F1、F2的关系为()。
A.F1=F2B.F1〉F2C.F1〈F2D.无法确定
答案:
C
6、等额支付序列的投资回收系数可用于()的计算。
A.已知现值求等额年金B.已知现值求终值
C.已知终值求现值D.已知等额年金求终值
答案:
A
7、已知月利率为1%,计息周期为月,则年名义利率为()。
A.8%B.12%C.13%D.10%
答案:
B
8、在年利率8%的情况下,3年后的125.97元与现在的()等值。
A.90元B.95元C.100元D.105元
答案:
B
9、每半年末存款2000元,年利率4%,每季复利计息一次。
2年末存款本息和为()元。
A.8160.00B.8243.22C.8244.45D.8492.93
答案:
C
10、公式A=P(A/P,i,n)中的P应发生在()。
A.第一年年初B.最后一年年末C.第一年年末D.任意时刻
答案:
C
11、某项目建设期为2年,建设期内每年年初分别贷款600万元和900万元,年
利率为10%。
若在运营期前5年内于每年年末等额偿还贷款本利,则每年应偿还()万元。
A.343.20 B.395.70 C.411.52 D.452.68
答案:
D
12、某企业向银行借贷一笔资金,按月计息,月利率为1.2%,则年名义利率和年实际利率分别为()
A.3.53%和14.40% B.13.53%和15.39%
C.14.40%和15.39% D.14.40%和15.62%
答案:
C
13、某项目建设期2年,建设期内每年年初贷款1000万元。
若在运营期第1年末偿还800万元,在运营期第2年末至第6年年末等额偿还剩余贷款。
在贷款年利率为6%的情况下,运营期第2年末到第6年每年年末应还本付息()万元。
A 454.0 B 359.6 C 328.5 D 317.1
答案:
B
14、某企业于年初向银行借款1000万元,其年名义利率为12%,若按月复利计息,则该该年第3季度末价款本利和与年有效利率分别为( )。
A.1093.7和12.68% B.1093.7和12.55%
C.092.7和12.68% D.1092.7和12.55%
答案:
A
15、假设某工程1年建成并投产,寿命10年,每年净收益2万元,按10%折现率计算恰好能在寿命期内把期初投资全部收回,(P/A,10%,10)=6.145,则该工程期初投入为[ ]。
A.20万元 B.18.42万元 C.12.29万元 D.10万元
答案:
C
16、在现金流量图中,现金流量等值是指在特定利率下不同时点上的()。
A.两笔现金流入量绝对值相等
B.两笔现金流出量绝对值相等
C.两笔净现金流量相等
D.两笔现金流量价格相等
答案:
C
17、在对一个系统进行工程经济分析时,通常把该系统在考察期间各时点实际发
生的资金流出和资金流入称为( )。
A.净现金流量 B.资金流量
C.现金流量 D.现金流动
答案:
C
18、在下面的现金流量图中,若横轴的时间单位为年,则大小为40的现金流量的发生时点为( )。
A.第二年年末 B.第三年年初 C.第三年年中 D.第三年年末
答案:
D
19、若名义利率一定,年有效利率与一年中计息周期数m的关系为()。
A.计息周期增加,年有效利率不变
B.计息周期增加,年有效利率减小
C.计息周期增加,年有效利率增加
D.计息周期减小,年有效利率增加
答案:
C
20、现金流量的三要素中,不包含现金流量的( )。
A.大小 B.方向 C.速度 D.时点
答案:
C
21、使用工程经济分析的方法处理现金流量图时,发生在第4计息期的现金流入应标在( )。
A.3时点上 B.2时点上 C.1时点上 D.4时点上
答案:
A
22、资金的价值是随时间变化而变化的,资金在运动中( )的部分就是原有资金的时间价值。
A.减少 B.贬值 C.升值 D.增值
答案:
D
23、已知项目的计息周期为月,月利率为8‰,则年实际利率为( )。
A.8.0% B.10.03% C.9.6% D.9.6%
答案:
B
24、资本回收系数(A/P,i,n)中的等额分付值A每一次支付都发生在每一期的( )。
A.期初 B.期末 C.任意时间 D.视具体方案的情况而定
答案:
B
25、已知项目的计息周期为月,年利率为8%,则项目的年实际利率为( )。
A.8.16% B.8.0% C.8.3% D.9.6%
答案:
C
26、
A.1 B.0 C.i+1 D.i
答案:
A
27、某公司发行面值为1,000元,年利率为12%(单利),期限为2年的债券,则到期后的本息和为( )。
A.1,300元 B.3,240元 C.1,240元 D.1,340元
答案:
C
28、在A与n相等时,(P/A,20%,n)和(P/A,30%,n)这两者的大小为( )。
A.前者比后者大 B.前者比后者小 C.两者相等 D.不一定
答案:
A
29、如果银行利率为10%,为在5年后获得10,000元,现在应该存入银行多少资金?
( )。
A.5,674元 B.6,209元 C.16,110元 D.5,645元
答案:
B
30、在工程项目的经济分析中,一般应采用( )。
A.单利计息 B.复利计息 C.连续计息 D.视情况而选用计息方法
答案:
B
31、在n相等时,(P/F,20%,n)和(P/F,30%,n)这两者的大小为( )。
A.前者比后者大 B.前者比后者小 C.两者相等 D.视n而定
答案:
A
32、已知项目的计息周期为季,年名义利率为12%,则年实际利率为()。
A.12% B.12.55% C.12.75% D.3%
答案:
B
33、某人8年后需要用款10,000元,银行年利率为6%,现在应存入银行多少资金。
( )
A.6,651元 B.5,919元 C.5,820元 D.6,274元
答案:
D
34、已知项目的计息周期为月,年名义利率8%,则年实际利率为()。
A.8.0% B.8.3% C.9.6% D.8.6%
答案:
B
35、已知项目的计息周期为月,月利率为8‰,则年实际利率为()。
A.8.0% B.10.03% C.9.6% D.9.6%
答案:
B
36、关于影响资金时间价值的因素,下列说法正确的是( )。
A.资金的数量越大,资金的时间价值越小
B.前期投入的资金越多,资金的负效益越大
C.资金使用时间越长,资金的时间价值越小
D.资金周转越快,在一定时间内等量资金的时间价值越小
答案:
B
37、欲在十年终了时获得100000元,若每年存款金额相等,年利率为10%,则每年须存款多少钱需用()计算。
A.(F/A,i,n) B.(A/F,i,n) C.(P/A,i,n) D.(A/P,i,n)
答案:
B
38、某新建项目,建设期为3年,在建设期第一年贷款300万元,第二年400万元,第 三年300万元,年利率为5.6%,用复利法计算建设期贷款利息为()。
A.86.53万元 B.56.14万元 C.116.13万元 D.115.45万元
答案:
A
39、某开发商欲开发一宗房地产项目,拟贷款5000万元,年利率为12%,借期5
年,期末应一次归还本息为( )万元。
A.8000 B.8800 C.8811.71 D.8812
答案:
C
40、为在5年后能获得100万元资金,设年复利率为12%,则现时应储存()
万元。
A.62.5 B.60 C.56.74 D.57
答案:
C
41、某人购买一套二手房,对方允许其分期付款,可在5年内付清,首期应先付4万元,其余款项可在第1年末至第5年末各支付2万元,即为全部付清。
年利率为12%,按复利计息,相当于现在一次性付款( )万元。
A 14 B 12.22 C 11.47 D 11.21
答案:
D
42、某人拟购置一产权式酒店,标准间总价50万元,首期支付50%,其余以月利率4.8%作10年按揭贷款,每月还款额应为( )元。
A 2083.33 B 2745.48 C 2083 D 2745
答案:
B
43、某人拟购置一栋现值10万元的住宅,首期需支付3万元,余款以月利率1.5‰按复利每月付款,10年内付清,每月末应支付的等额资金是( )元。
A 637.85 B 583.33 C 600 D 650
答案:
A
44、某人购买一套二手房,价值10万元,首期先支付30%,其余以月利率1.5按复利计算,10年内每月应支付等额购房款为( )元。
A 583.33 B 1261.30 C 1275.76 D 1268.76
答案:
B
45、某人拟购置现价为10万元的现房,首付30%以后余款10年内以年利率18%还清,每年末应还款金额为( )元。
A 15141 B 7655 C 15576 D 15358
答案:
C
46、某项目计划自筹资金5年后动工,预计投资1000万元,设年利率为6%,从现在起每年末需存储( )万元资金。
A 200 B 169.49 C 178.57 D 177.40
答案:
D
47、某开发商从银行获得一笔年利率为12%的贷款,但规定要按季度以复利计算,
则该笔贷款的实际利率为( )%。
A 12.55 B 12 C 16.98 D 9.95
答案:
A
48、当年有效利率为15%时,月名义利率为( )%。
A 14.064 B 1.172 C 1.25 D 1.2
答案:
B
49、下列关于资金时间价值的表述中,错误的是( )。
A.从投资者的角度来看,资金的增值特性使其具有时间价值
B.从消费者的角度来看,资金的时间价值体现为放弃即期消费应得到的偿
C.即使资金存在时间价值,也可以直接比较不同时点发生的现金流量
D.利率是资金时间价值的一种标志
答案:
C
50、单利计息与复利计息的区别在于( )。
A.是否考虑资金的时间价值 B.是否考虑本金的时间价值
C.是否考虑先前计息周期累计利息的时间价值
D.采用名义利率还是实际利率
答案:
C
51、当计息周期短于1年时,实际利率与名义利率的关系是( )。
A.名义利率大于实际利率 B.实际利率大于名义利率
C.名义利率等于实际利率 D.实际利率小于名义利率
答案:
B
【答案解析】:
此题可用排除法。
A、D实际是一个意思,这是单选题,故可将A
D两选项淘汰。
当计算周期等于1年,实际利率等于名义利率,只有当计算周期
与利率标明的时间单位不一致时,才出现名义利率和实际利率的概念和区别。
52、某家庭向银行申请了一笔等额还本付息的个人住房贷款,其月供为2850元,月利率为6.25‰,则该贷款的实际年利率为( )。
A.7.5% B.7.56% C.7.71% D.7.76%
答案:
D
53、已知某笔贷款的年名义利率为12%,年实际利率为12.55%,则该笔贷款是按照( )作为计息周期的。
A.年 B.半年 C.季度 D.月
答案:
C
【答案解析】:
理论上可用公式i=(1+r/m)m-1计算,其中i是实际利率,r是名义利率,m是一年内的计息周期。
但这样计算过程很繁琐,实际上可将m赋予不同数值代入试算,m的值不外乎2、4、6、12几个数值。
经代入测算,m=4,则可知一年计息四次,即按季计息。
54、已知年利率为24%,则按季度计息时的实际年利率为( )。
A.22.55% B.25.68% C.24.75% D.26.25%
答案:
D
55、名义利率与实际利率的关系表述不正确的一项是( )。
A.当每年计息周期数m>1时,实际利率小于名义利率
B.当每年计息周期数m=1时,实际利率等于名义利率
C.实际利率比名义利率更能反映资金的时间价值
D.名义利率越大,计息周期越短,实际利率与名义利率的差异就越大
答案:
A
56、下列关于资金等效值概念的表述中,正确的是( )。
A.时值是资金运动起点的金额
B.终值是资金运动结束时与现值不等值的金额
C.资金等值是指与某一时点上一定金额的实际经济价值相等的另一时点的价值
D.不同时点发生的绝对值相等的资金具有相同的价值
答案:
C
57、银行为某家庭提供了一笔总额10万元,期限10年,年利率6%的住房抵押贷款。
若采用月还款常数为0.7%的还款方式,并在最后1个月还清所余本息。
则相对于按月等额还款方式,该家庭在还贷期间,除最后1个月外,其他各月的月供负担减少了( )元。
A.137.5 B.410.2 C.432.2 D.452.2
答案:
B
【答案解析】:
月等额还款金额=10×0.7%=700(元),月利率=6%/12=0.5%,
100000=A/0.5%*[1-1/(1+0.5%)120],则A=1110.21(元),1110.21-700=410.21
(元)
58、一套住宅总售价为110万元,八成20年按揭,按年贷款利率6%计,月还款额为( )元。
A.4390 B.6305 C.7430 D.9280
答案:
B
59、某家庭预计今后15年内月收入为12000元,如果其中的35%可以用于支付住房抵押贷款的月还款。
已知贷款年利率为12%,则该家庭有偿还能力的15年期最大抵押贷款申请额是( )万元。
A.28.62 B.29.16 C.35.00 D.48.24
答案:
C
【答案解析】:
12000×35%/(12%/12)×[1-1/(1+12%/12)15×12]=35.00(万元)。
60、某家庭申请了50万元10年住房抵押贷款,年利率为6%。
该家庭在按月等额偿还5年后于第6年初一次偿还了本金6万元,则从第5年开始该家庭的月还款额减少了( )元。
A.984.37 B.1016.81 C.1159.97 D.2387.24
答案:
C
【答案解析】:
月还款的减少额就是提前还款的6万元转化为等价每月等额还款后的值。
根据公式:
P=A/i×[1-1/(1+i)n],
得:
A=60000×6%/12÷[1-1/(1+6%/12)60]=1159.97(元)
61、某物业当前的市场售价为10000元/㎡,其业主拟采用租金按年5%等比递增方式出租,并希望在20年的出租期内租金收入的现值之和与当前售价相当。
如果折现率为12%,则第一年的租金应该确定为( )元/㎡。
A.896.48 B.965.60 C.934.50 D.997.06
答案:
B
【答案解析】:
运用公式P=A1/(i-s)[1-((1+s)/(1+i))n], (i≠s),
10000=A1/(12%-5%)[1-((1+5%)/(1+12%))20],则A=965.60(元/㎡)
62、租,并希望在20年的出租期内租金收入的现值之和与当前售价相等。
如果年利率为6%,则第一年的租金应该确定为( )元/㎡。
A.1283 B.1318 C.1166 D.1320
答案:
C
【答案解析】:
折现率与利率相等,选用公式P=nA1/(1+i)计算可得。
即
A1=P(1+i)/n=22000×(1+6%)÷20=1166(元/㎡)。
63、某单位向银行借款订购设备。
甲银行年利率12%,每年记一次息;乙银行月利率1%,按月计息。
建设单位的结论是()
A.甲银行实际利率高于乙银行 B.乙银行实际利率高于甲银行
C.两银行的年实际利率相同
D.两银行的年实际利率相同,但偿还利息次数不同
答案:
B
64、单利计息与复利计息的区别在于()
A.是否考虑资金的时间价值 B.是否考虑本金的大小
C.是否考虑先前累计利息的多少 D.采用名义利率还是实际利率
答案:
C
65、实际利率是指在名义利率包含的单位时间内,按()复利计息所形成的总
利率。
A.月利率 B.周期利率 C.年利率 D.季利率
答案:
B
66、若名义利率为r,1年中计息周期为m,计息周期的有效有效利 率为r/m,则有效年利率为()
A.(1+r/m)-1 B. (1+r/m)+1 C. (1+r/m)-1 D. (1+r/m)-1
答案:
A
67、若名义利率一定,则年有效利率与1年中计息周期数m的关系是 ()
A.计息周期数增加,年有效利率不变
B.计息周期数减少,年有效利率不变
C.计息周期数增加,年有效利率减少
D.计息周期数减少,年有效利率减少
答案:
C
68、以下关于复利计算公式系数表述正确的是()
A.复利终值系数和年金现值系数互为倒数
B.复利终值系数和年金终值系数互为倒数
C.年金终值系数和偿债基金系数互为倒数
D.年金现值系数和偿债基金系数互为倒数
答案:
C
69、年利率为12%,存款额为.1000元,期限为一年,以一年四次按季利率计息,则其有效利率和一年后的本利和分别为()
A.有效利率为12%,本利和为1120
B.有效利率为3%,本利和为1120
C.有效利率为12.55%,本利和为1125.5l
D.有效利率为12.55%,本利和为1122.51
答案:
C
70、已知某年初有资金P,名义利率为R,一年内可计息M次,则计息周期利率为()。
A.RMB.R/MC.M/R D.PR/M
答案:
B
71、每年年底存款100元,求五年末的价值应用()计算。
A.复利终值系数B.复利现值系数c.年金终值系数D.年金现值系数
答案:
D
72、影响利率的因素不包括()。
A.社会平均利润率B.借出资本所承担的风险大小
C.通货膨胀率D.社会平均劳动率
答案:
C
73、下列说法中不正确的一项是()。
A.当计息周期小于一年时,就出现名义利率和有效利率的概念
B.有效利率比名义利率更能体现资金的时间价值
c.有效利率可能等于名义利率
D.当每年计息周期M>I时,名义利率大于有效利率
答案:
D
74、年利率为12%,以1年12次按月计息,则有效利率为()。
A.12.68%B.12%C.1%D.12.88%
答案:
A
75、有效利率和名义利率的关系实质上是()。
A.单利与复利的关系B.复利与单利的关系
c.年利率与周期利率的关系D.周期利率与年利率的关系
答案:
B
76、20.某人现在准备存入一笔钱,以便在以后的20年中每年年底得到3000元,假设银行存款利率为10%,则此人目前应该存人()。
A.25542元B.32253元C.28763元D.30877元
答案:
A
77、21.某公司目前向银行存入140000元,以便在()年后获得300000元,假设银行的存款利率为8%,每年复利一次。
A.11B.9.9C.8.5D.8
答案:
B
78、下面对现金流量理解不正确的是()。
A.在考察对象整个期间各时点上实际发生或者将来很可能发生的资金流人或资金流出称为现金流量
B.流出系统的资金称为现金流出
c.流入系统的资金称为现金流入
D.现金流人与现金流出之差称为净现金流量
答案:
A
79、下列()属于现金流出。
A.回收固定资产余值B.项目资本金
C.销售收入D.股利分配
答案:
B
80、某人借款5000元,年利率为24%,以1年12次按月利率计息,则一年后的本利和是()。
A.6341元B.5977元C.6254元D.6063元
答案:
A
81、现设名义利率为12%,按季度利率3%计息与按年利率()计息两者是等价的。
A.12.55%B.12.78%C.11.55%D.12
答案:
A
82、某人借款5000元,年利率为12%,按月计复利,两年后应还款()。
A.6349元B.6234元C.6023元D.6425元
答案:
A
83、某人每年年初存入银行50元,银醒存款利息率为9%,计算10年末的本利和是()。
A.828元B.760元C.808元D.798元
答案:
A
84、某公司向银行贷款50万元,第1年末开始还款,每年还款一次,等额偿还,分5年还清,银行借款利率为12%,则每年应还款()。
A.135000元B.138696元C.143200元D.140225元
答案:
B
85、某人希望在20年后得到30万,银行利息为10%,计算现在该存人多少钱应用()。
A.复利终值系数B.复利现值系数c.年金终值系数D.年金现值系数
答案:
B
86、下列说法不正确的是( )。
A.若计息周期月利率是1%,则年名义利率为12%
B.若计息周期月利率是1%,则年有效利率为12.68%
c.若计息周期月利率是1%,则年有效利率为12.48%
D.因为计息周期小于1年,所以有效利率大于名义利率
答案:
C
87、某人贷款5万元,年利率为12%,以一年四次按季利率计息,则一年后应偿还本利
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