商业银行经营学复习资料.docx
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商业银行经营学复习资料
商业银行经营学复习资料
概念题:
第二章:
1、核心资本:
为所有债权人资产提供保障的资产部分。
核心资本≈银行资产-银行债务。
2、附属资本:
为存款人的资产提供额外保障的部分。
附属资本≈银行资产-银行存款。
3、内源资本:
商业银行的资本主要来源于股息分配后的留存收益所形成的内源资本,留存收益受银行净利息收入、贷款损失准备(贷款质量)、耗费、税收、股息分配政策等因素的影响
4、外源资本:
外源资本;;主要由投资者超缴资本和资本增值构成。
是银行资本的重要组成部分。
债务资本。
债务资本是作为银行补充资本的一种外源资本。
债务资本的求偿权仅次于存款者。
5、银行资本充足性:
银行资本数量必须超过金融监管当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度;同时,现有资本结构或新增资本的构成,应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。
6、普通股:
是一种主权证书。
银行普通股构成银行资本的核心部分,它不仅代表对银行的所有权,而且具有永久性质。
7、优先股:
也是一种股票,但是他兼有普通股与债券的特点,一般而言,银行优先股持有人按固定股息率取得股息,对银行清算的剩余资产的分配权优于普通股持有人,不拥有对银行的表决权。
第三章:
1、可用资金成本:
银行可以实际用于贷款和投资等盈利性资产的资金,是银行总资金来源中扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额。
可用资金成本就是针对可用资金数额而言的成本。
2、边际存款成本:
是指银行增加最后一个单位存款所支付的成本,计算公式为:
(新增利息+新增营业成本)÷新增存款资金
3、自动转账存款:
存户可以同时在开户银行设立两个账户,即储蓄账户和活期存款账户。
活期存款账户的余额要始终保持一美元,但可以开出超过一美元的支票。
银行收到存户开出的支票上的款项,可随时将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户或可转让支付凭证账户,以补足最低余额。
4、大额可转让定期存单:
由商业银行发行的、可以在市场上转让的存款凭证。
大额可转让定期存单的期限一般为14天到一年,具有固定期限和一定利率,金额较大,美国为10万美元。
5、同业拆借:
是商业银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差来调剂资金余缺的一种短期资金借贷方式。
同业拆借在美国被称为联邦储备资金买卖,即商业银行之间超额准备金的调剂。
6、再贴现:
金融机构在二级市场上购进票据的行为。
票据在未到期前的进一步转手买卖。
7、回购协议:
是指商业银行为了筹集资金,出售手中持有的证券,并同时签定协议在将来某一时间(一般在3个月内)按协议的价格重新购回的业务。
8、外国债券:
指债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构发行的以该国货币为面值的金融债权。
基本特点是债券发行银行在一个国家,债券的面值和发行市场属于凉一个国家。
9、欧洲债券:
值债券发行银行通过其他银行和金融机构,在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。
主要特点是债券发行银行属于一个国家,债券在另一个国家金融市场上发型,而债券面值所使用的货币则属于第三国。
第七章:
1、融资性租赁:
融资性租赁又称金融租赁,是由银行出资购买承租人选定的设备,并按协议将设备出租给承租人使用。
租赁合同一经签订即不可撤销,出租人不能提前终止合同,也不能要求提高租金。
租期届满,承租人可以留购设备,也可以更低的价格续租或将设备退回。
租金分期归流,租期结束时,租金的归流数大体相当于购买设备的价款加上管理费用和银行的盈利之和。
2、经营性租赁:
经营性租赁是一种操作性租赁或服务性租赁,它是一种短期租赁。
租赁物由出租人选择,承租人一定使用期后撤销租约,退回设备。
经营性租赁是一个反复出租的过程,当第一个租赁合同期满后,承租人将设备退回;出租人再与第二个承租人签订合同,出租设备。
由此决定了租赁物件一般是通用设备或技术含量高、更新速度快的设备,前者如银行的保险箱出租,后者如现代通信设施等。
3、转租赁:
是指由出租人从一家租赁公司或制造厂商租进一件设备后转租给客户的租赁业务,即租进租出。
4、回租赁:
指设备所有者将自己拥有的设备资产卖给租赁公司以获得融资便利,然后再以支付租金为代价将其从租赁公司租回的租赁业务。
5、杠杆租赁:
也成衡平租赁或代偿租赁,是指出租人一时无能力购买巨额价值的设备,可在小部分自筹资金的基础上向其他银行或保险公司筹措大部分资金,并以所购设备作为贷款抵押,以转让收取租金的权利作为贷款的额外保证,然后将设备租给承租人,以收取的租金偿还贷款。
第八章:
1、表外业务:
是指商业银行从事的,按通行的会计准则不列入资产负债表内,不影响起资产负债总额,但能影响银行当期损益,改变银行资产报酬率的经营活动。
2、备用信用证:
实际上是一种银行担保,客户对受益人负有偿付或其他义务时,银行通过备用信用证向受益人承诺,如果客户未按协议规定履行义务,开证行代替客户向受益人进行偿付。
银行以自己的信用为其客户进行担保,从而获得手续费收入。
3、商业信用证:
商业信用证主要发生在国际贸易结算中,是一种重要的表外业务。
银行以自身的信誉为进出口商之间的业务活动做担保。
银行在开证时,往往要求开证申请人(进口商)交足一定比例的押金,一般说来不会大量占用银行自有资金,但可以收取手续费,同时,进口商交纳的押金也为银行提供了一定量的资金来源,因为背后有商业行为,所以一般认为该项业务风险较小。
4、票据发行便利:
又称票据发行工具或票据发行融资,是银行对票据发行者的一种承诺,如票据发行者未能按计划卖出应发行的票据,银行有义务将其全部买下。
这就相当于票据发行者不能通过市场筹集到资金时,由银行向其提供贷款来解决。
(金融市场证券化的成功创新,实质是银行出让信用支持企业发行票据)
5、远期利率协议:
远期利率协议(ForwardRateAgreement,FRA)是一种远期合约。
在该合约下,交易双方商定将来一定时间的协议利率和参照利率,在将来的清算日,按规定的期限和本金额,由一方或另一方支付协议利率和参照利率之间的利息差额的贴现金额。
交易双方在协议中只约定本金额而不交换本金,到期时只用现金清算利息差额。
协议建立的前提:
交易双方对未来一段时间利率预测存在差异
6、互换:
货币互换(currencyswap)是指不同币别的货币在一定条件下的互换。
互换方式主要有四种:
1、不同货币现货与期货的互换;2、不同货币固定利率下的互换;3、不同货币浮动利率下的互换;4、不同货币浮动利率与固定利率下的互换
7、期货:
指交易双方在集中性的市场以公开竞价的方式所进行的期货合约的交易。
合约双方约定在未来某一日期按约定的价格买卖约定数量的相关资产。
期货合约:
合约的交易在有组织的交易所内完成,合约的内容(如相关资产的种类、数量、交割时间、交割地点等)具有标准化的特点。
8、期权:
是指期权的买方有权在约定的时间或时期内,按照约定的价格买进或卖出一定数量的相关资产,也可以根据需要放弃行使这一权利。
9、贷款承诺:
贷款承诺是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约。
银行将在有效承诺期内,按照双方约定的金额、利率,随时准备应客户的要求向其提供信贷服务,并收取一定的承诺费。
10、贷款出售:
贷款出售指银行在贷款形成后,采取各种方式出售贷款债权给其他投资者,出售贷款的银行从中获得手续费收入。
单选题:
2.金融控股公司产生的基础是()
A.单一银行制B.分行制
C.银行持股公司制D.连锁银行制
3.根据我国有关规定,下列不属于五级分类贷款的是()
A.关注贷款B.次级贷款
C.可疑贷款D.逾期贷款
4.商业银行的办公费属于()
A.利息支出B.工资与福利
C.使用费开支D.营业费用
5.根据《巴塞尔协议》,商业银行的核心资本包括永久的股东权益和()
A.资产重估储备B.普通准备金
C.长期次级债务D.公开储备
6.商业银行贷款价格构成中的主要内容是()
A.承诺费B.补偿余额
C.贷款利率D.贷款期限
7.某银行吸收的全部存款额为1000万元,其利息成本勾85.8万元,营业费用19.2万元,则该银行的资金成本率为()
A.1.92%B.6.66%
C.8.58%D.10.5%
8.银行税后利润应分配给股东而未分的部分称为()
A.资本公积B.留存盈余
C.营业利润D.补偿性准备金
12.债券价格与到期收益率之间的比率关系呈()
A.正比关系B.反比关系
C.相关性不明显D.乘数放大关系
16.当出现经济危机时,银行解决流动性问题的最好办法是()
A.增加存款B.收回贷款
C.出售高品质证券D.拓展其他业务
17.权益资本比率高,说明银行()
A.经营风险大B.资本不足
C.经营风险小D.获利能力弱
3.在途资金属于商业银行的()
A.固定资产B.现金资产
C.证券资产D.无形资产
15.杠杆租赁中,银行作为出租人提供租赁融资的比例是()
A.10%~20%B.20%~40%
c.40%~50%D.50%~100%
1.杠杆租赁适用于()
A.1年期以内的项目B.5年期项目
C.所需资金数量不大的项目D.所需资金数量很大的项目
5.银行对己承诺贷给顾客而顾客没有使用的那部分资金收取的费用称为()
A.贷款利率B.补偿余额
C.承诺费D.隐含价格
6.下列关于商业银行表外业务的说法中,错误的是()
A.表外业务是不能列入银行资产负债表的业务
B.表外业务有风险
C.表外业务取得手续费收入
D.表外业务取得利差收入
15.商业银行的内源资本主要来源于()
A.普通股B.长期次级债
C.留存盈余D.优先股
18.同业拆借是商业银行之间的()
A.临时性借款B.长期性借款
C.存款行为D.资产证券化行为
19.根据现行规定,不属于我国回购业务主要交易对象的是()
A.金融债券B.政府债券
C.普通股D.中央银行债券
1.商业银行的第一准备金是指()
A.库存现金和上缴中央银行存款B.短期证券
C.短期贷款D.库存现金
2.《巴塞尔协议》规定,商业银行总资本与风险加权总资产的比率不得低于()
A.4%B.6%
C.8%D.10%
3.商业银行的被动负债是指()
A.同业拆借B.向中央银行借款
C.发行金融债券D.吸收存款
4.商业银行的流动性需求是指()
A.银行在适当时机出售证券获利的需求
B.客户提取存款和新增贷款的需求
C.银行员工在系统内进行岗位轮换的需求
D.客户提取存款和银行收回贷款的需求
5.能为银行创造手续费收入的业务是()
A.企业固定资金贷款B.证券买卖
C.开立信用证D.个人消费贷款
6.银行持股公司制在哪个国家最为流行?
()
A.中国B.英国
C.美国D.德国
8.证券的当期收益率是()
A.证券票面上标明的收益率
B.证券票面收益额与证券现行市场价格的比率
C.证券利息收入加买卖差价与证券面值的比率
D.证券票面收益额与证券面值的比率
9.商业银行利用自身的机构、网络及设备,为企事业单位发放职工工资,属于()
A.信托业务B.代理业务
C.结算业务D.租赁业务
13.银行面临的流动性风险表现为()
A.银行可能因资金周转不灵,不能满足存款人提款的要求
B.银行发放的贷款可能成为呆帐
C.由于法律变更的不确定性,使银行经营决策变得困难
D.国家政策方针可能转变
14.商业银行利用吸收的存款发放贷款,贷款继而转化为派生存款,这一过程对应的银行职能是()
A.支付中介职能B.信用中介职能
C.金融服务职能D.信用创造职能
16.循环信贷是指()
A.借款人可以向多家银行轮流借贷
B.借款人在银行规定的借款限额内可以随时借款和还款
C.一家银行向多个借款人依次放贷
D.多家银行之间相互拆借资金
计算题:
2道X10’
计算题:
第二章
资本充足性的测定指标
⏹资本/存款:
(要求保持在10%,但是,风险来自贷款和投资的变现能力不足)
⏹资本/总资产:
(一般要求8%左右,但未虑及资产结构对资本需要量的影响。
见下页案例)
⏹资本/风险资产:
(巴塞尔协议的计算)
⏹分类比率法(纽约公式)
⏹综合分析法
⏹《巴塞尔协议》法:
⏹核心资本比率=核心资本/风险资产总额*100%
⏹附属资本比率=附属资本/风险资产总额*100%
⏹资本风险资产比率=(核心资本+附属资本)/风险资产总额*100%=核心资本比率+附属资本比率
《新巴塞尔资本协议》对资本充足的测定3
风险加权资产的计量(分母)
总风险加权资产
=信用加权资产+市场加权资产+操作加权资产
=信用加权资产+12.5×(市场风险+操作风险)
对资本充足的要求
●核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%,
核心资本比率=核心资本/风险加权资产×100%
=核心资本/(信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险)×100%≥4%
对资本充足的要求
●总资本与风险加权总资产的比率不得低于8%,
总风险资本比率
=总资本/风险加权资产×100%
=总资本/(信用风险加权资产
+12.5×市场风险+12.5×操作风险×100%≥8%
信用风险加权资产的计算1
●计算依据:
“三率”
信用风险权重违约概率(PD)
违约损失率(LGD)
违约风险暴露(EAD)
●计算方法:
“四种”
标准法内部评级法(初级、高级)
资产组合信用风险模型法(未来)
信用风险加权资产的计算2
●计算过程:
“三步”
a.计算表外项目的对等信贷额
b.将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以相
应的风险权重
c.加总求和
基本指标法案例:
⏹总资本要求是各产品线监管资本按年简单加总后取三年的平均值。
KTSA=﹛∑YEARS1-3∑﹙GI1-8×β1-8﹚﹜/3
GI1-8:
8个产品线中各产品线当年的总收入。
β1-8:
协议设定的固定百分数。
⏹该银行的操作风险资本KTSA=(1.08+1.08+9.00+5.25+6.30+2.25+0.72+0.36)/3
=8.68(万美元)
市场风险资本的计算2
●相关概念:
风险敞口(风险暴露):
银行持有的风险性资产余额。
如外汇敞口头寸,包括:
即期净敞口头寸、远期净敞口头寸、期权净敞口
头寸、单币种敞口头寸,总敞口头寸,净总敞口头寸,累计总敞口头寸,净
总敞口头寸
单币种敞口头寸:
即期敞口头寸=表内即期资产-即期负债
如果敞口头寸为正值——净多头
如果敞口头寸为负值——净空头
例1:
假设某银行表内美元资产800万,美元负债600万,则:
该行美元多头200万
例2:
假设某银行的外汇敞口头寸如下:
日元多头50,马克多头100,英镑多头150,
法郎空头20,美元空头180,则该行:
累计总敞口头寸=50+100+150+20+180=500
净总敞口头寸=(50+100+150)-(20+180)
=100
市场风险资本=500*0.5+100*0.5=300
市场风险权数为0.5
⏹某银行的风险加权总资产=
(信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险=
80500+12.5*8.68+12.5*300=84358.5
银行资产持续增长模型
戴维·贝勒于1978年提出。
持续增长率:
由银行内源资本所支持的银行资产年增长率。
ROA(1-DR)
SG1=————————————
(EC1/TA1)-ROA(1-DR)
SG1——资产增长率
ROA——资产收益率
DR——红利分配比率
EC1/TA1——资本比率
例题:
假设某银行今年资产规模为9亿美元,当局认可的最低资本对资产比率为5%,银行预计下年资产规模扩大8%,净收入的40%用于支付股息和红利,新增资本从银行留利筹措。
利用以上假设和相关数据,计算出银行下一年的资产收益率应是多少?
商业银行资本充足率的计算公式:
资本充足率=(资本-扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市
场风险资本)
核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)/(风险加权
资产+12.5倍的市场风险资本)
商业银行计算资本充足率时,扣除项包括:
—商誉;
—商业银行对未并表金融机构的资本投资;
—商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。
商业银行计算核心资本充足率时,扣除项包括:
—商誉;
—商业银行对未并表金融机构资本投资的50%;
—商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。
1.某银行总资本为6000万元,根据资产状况表求资本充足率
一、资产负债表资产
现金5000
政府国库券20000
国内银行存款5000
以家庭住房的一级置留权为担保的贷款5000
私人公司贷款65000
二、表外项目
为支持地方政府发行债券的备用信用证10000
对私人公司有法律约束的信贷承诺20000
三、衍生工具
5年期利率互换合同100000
3年期货币互换合同50000
单位:
万元
总资本为6000万元
总资产=5000*0+20000*0+5000*10%+5000*100%+65000*100%+10000+50%*20000
资本充足率=总资本/总资产
私人公司贷款65000没说明有没有抵押担保
目前利率、汇率合约在风险系数转换表中暂不考核
2..某银行2000年1月17日发行了一笔10年期的长期次级债券80亿元,用来补充附属资本。
请根据我国现行有关规定,计算第10年可计入银行附属资本的实际数量。
3.下面为某商业银行的有关数据资料
企业贷款22亿元风险权数为100%,住房抵押贷款4亿元风险权数为50%企业债券2.5亿元风险权数为100%,对合作银行贷款2亿元风险权数为20%现金资产6.7亿元风险权数为0%,资本金总额为1.9亿元
试分析该商业银行的资本充足率是否达到了《中华人民共和国商业银行法》的要求。
解:
风险资产=∑资产额*风险权数
=22*100%+4*50%+2.5*100%+2*20%+6.7*0%
=26.9亿元
资本金总额=1.9亿元
资本充足率=资本金总额/风险资产=1.9/26.9=7.06%
中华人民共和国商业银行法》要求的资本充足率为8%,因此没有达到要求。
4.假设某银行有资本40亿元,资产的风险权数为50%,问该银行的资本能支撑多大的资产规模?
5.假设银行的总资产为2000亿元,总资本为200亿元,资本收益率为15%,试计算该银行的资产收益率。
简答题
第二章:
1、简述商业银行资本的构成及作用。
1、股本:
普通股和优先股。
是最基本、最稳定的银行资本,属于银行的外源资本;
2、盈余:
资本盈余和留存收益,是调节银行资本金、制定股息政策的重要项目。
3、债务资本:
资本票据和债券,作为银行的补充资本,一,债务利息税前列支能降低筹资成本。
二,增加这类资本不会影响银行股东对银行的控股权。
三,有助于提高银行收益率。
4、其他来源:
储备金。
防止意外损失而从收益中提留的资金,包括资本准备金和放款与证券损失准备金、偿债基金等。
在应付贷款坏账损失等资产损失方面起到重要作用,同时不会对分红产生重大影响。
补偿取用是,还可使银行避免因资产损失而对当年收益造成冲击。
2、商业银行发行普通股来筹集资本金有哪些优缺点?
有利方面
属于一级资本
没有到期时间,是永久性资本来源
可以任意决定股息的支付
对存款保险基金起保护作用
不利方面
股息不能免税
融资费用高于债务
股东对收益稀释敏感,并担心失去控制权
许多小银行没有上市
3、商业银行发行优先股来筹集资本金有哪些优缺点?
优点:
第一,银行优先股可以减缓银行的普通股价与收益比例的下降,当银行普通股的市价低于面值时,发行新的普通股会进一步降低银行的普通股价与收益的比例,这一比例的下降会导致社会对银行普通股的“消化”能力和接受能力降低,银行普通股面临被抛售的压力。
第二,优先股无到期日,不存在偿债压力。
第三,优先股的资本成本常常低于普通股,银行对优先股股东所支付的股息通常是固化的,在红利分配的总量上小于给普通股股东的股息。
第四,可提高银行财务杠杆的作用。
优先股可提高银行财务杠杆系数,在正效应的情况下,银行普通股收益率将增加。
缺点:
第一,优先股交易费用因税前列支而一般高于其他外源资本形式。
第二,优先股在发放股利上缺乏灵活性。
4、商业银行发行债券来筹集资本金有哪些优缺点?
优点:
有利方面
利息免税
不会稀释股东利益
只要利息低于利税前利润,就会给股东带来额外收益。
不利方面
不被算作1级资本
必须按期支付本息
许多发行要求储备偿债资金
5、简述商业银行资本金的功能。
1、营业功能
商业银行的设立必须拥有一定数量的资本金。
2、保护功能
银行资本是保护存款人利益、承担银行经营风险的保障。
3、管理功能
银行资本是金融管理当局进行金融监管的重要参数,并进一步成为金融监管当局不可缺少的调控手段和调控风险业务的基础。
第五章:
1、商业银行贷款定价的原则。
P127
(一) 利润最大化原则。
实现利润最大化是商业银行追求的主要目标,存贷利差是商业银行利润的主要来源。
(二) 扩大市场份额原则。
(三) 保证贷款安全原则
(四) 维护银行形象原则
第六章:
1、商业银行证券投资的功能。
1、分散风险、获取收益
银行信贷资产收益虽然高,但风险很大
现金资产风险虽然小,但无收益
银行证券投资:
避免资产结构单一化带来的高风险;增加收益
2、保持流动性
商业银行投资于短期国库券,既有一定的收益性,也可以低成本出售满足其短期流动性需要。
3、合理避税等
合理避税是增加收益的重要途径
各国政府在发行国债和市政债券时,均有税收的优惠,银行可以通过合理的证券组合达到有效避税,增加收益的目的。
4、逆经济周期的调节手段
在经济衰退期,企业销售困难,利润下降,贷款需求量减少,银行此时贷款风险相对较高。
与此相对,证券投资表现为银行逆经济周期投资的手段,银行扩大对证券的投资,从而熨平银行收益的波动。
2、商业银行证券投资各种策略的内容和优缺点。
1、流动性准备方法
该方法是商业银行传统证券投资策略的一种,被认为是较为保守或消极的投资策略。
该方法的基本思想可以概括为:
证券投资应重点满足银行流动性需要,在资金安排上以流动性需要作为优先顺序的考虑。
将银行资产按流动性状况分为4个层次,分别实现不同的目标。
优点:
实现流动性与盈利性的统一;
缺点:
被动、保守、消极准备。
2、梯形期限策略----等距离到期投资组合
基本内容:
首先确定证券投资的最长期限N,然后把资金量均匀地投资在不同期限的同质证券上,即1/N。
每年到期的证券收入现金流再投资于N年期的证券上,连续地向前滚动。
流动性与收益性的表现:
由1/N的到期证券提供流动性,由占比重较高的长期证券提供较高的收益率。
优点:
操作简单、可规避利率风险、可获得中等以上的平均收入。
缺点:
机会成本高;流动性的满足有限。
3、杠铃策略
基本做法——把投资资金分成两部分:
一部分资金投资在流动性好的短期证券上,作为二级流动性准备;
另一部分资金投资
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