安福财政总决算报告.docx
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安福财政总决算报告
安福县2015年财政总决算报告
2015年,在县委、县政府的正确领导下,在上级财政部门的大力支持下,我县认真贯彻落实省、市财政工作会议精神和县委、县政府决策部署,认真贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神,紧紧围绕“主攻项目、决战四区、差异发展、打造强县”发展战略,主动适应经济发展新常态,坚持稳中求进、改革创新,统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,认真实施积极的财政政策,突出发展主题,优化财政支出,大力促进县域经济发展。
一、财政一般预算收支情况
(一)财政收入完成情况
2015年,全县财政总收入完成168003万元(其中省煤炭集团收入调整数8.7万元、2015年11项政府基金转列一般公共预算省级分成1543万元),占预算的93.9%,比上年同期增长3.3%。
按预算级次分:
(1)一般公共预算收入完成134556万元,占预算的103.7%,同比增长13.2%;
(2)上划中央“两税”收入完成22587万元,占预算的64.8%,同比下降26.3%,其中增值税75%部分完成22560万元,同比下降26.3%,消费税完成27万元,同比增长15.9%;上划中央企业所得税收入完成6870万元,占预算的65.4%,同比下降28.1%;上划中央个人所得税收入2438万元,占预算的62.5%,同比下降31.3%。
(3)省煤炭集团销售运输体制改革后税费调整8.7万元。
(4)2015年11项政府基金转列一般公共预算省级分成1543万元。
分征收机关来看:
(1)国税完成50018万元,占预算64000万元的78.2%,同比下降7%;
(2)地税完成82540万元,占预算83200万元的99.2%,同比增长4.4%;
(3)财政完成35445万元(含政府性基金转列一般公共预算省级分成1543万元),占预算31800万元的111.5%,同比增长19%。
地方财政收入中,收入项目完成情况为:
1、税收收入完成100654万元,占预算的102.8%,同比增长13%。
其中:
国内增值税完成7520万元,占预算的64.7%,同比下降26.3%;改征增值税完成14006万元,占预算的175.1%,同比增长225.3%;营业税完成41156万元,占预算的118.7%,同比增长21.1%;企业所得税40%部分完成4580万元,占预算的65.4%,同比下降28.1%;个人所得税40%部分完成1625万元,占预算的62.5%,同比下降31.3%;资源税完成2141万元,占预算的38.9%,同比下降58.1%;城市维护建设税完成2617万元,占预算的84.4%,同比下降8.5%;房产税完成5720万元,占预算的178.8%,同比增长94.3%;印花税完成916万元,占预算的109.1%,同比增长14.5%;城镇土地使用税完成1363万元,占预算的200.4%,同比增长118.5%;土地增值税完成3046万元,占预算的55.2%,同比下降38.1%;车船税完成1542万元,占预算的220.3%,同比增长227.8%;耕地占用税完成8168万元,占预算的136.1%,同比增长37.1%;契税完成3147万元,占预算的78.7%,同比下降19.7%;烟叶税完成3107万元,占预算的69%,同比下降26.5%。
2、非税收入完成33902万元,占预算的106.6%,同比增长13.8%,其中:
专项收入完成4042万元,占预算的101.1%,同比增长10.4%(其中排污费收入完成308万元,同比增长0.3%;水资源费收入完成51万元,同比增长36.8%;教育费附加收入完成2235万元,同比增长4.4%;矿产资源专项收入完成187万元,同比下降84.1%);行政事业性收费收入完成6637万元,占预算的87.3%,同比下降10.9%;罚没收入完成13395万元,占预算的109.8%,同比增长18.6%;国有资源(资产)有偿使用收入完成4767万元,占预算的317.8,同比增长275.7%;其他收入完成5061万元,占预算的77.9%,同比下降17.3%。
(二)财政支出完成情况
2015年,全县财政一般公共预算支出286794万元,占预算的147.9%,同比增长14.7%。
具体支出项目是:
1、一般公共服务支出24037万元,同比增长2.4%;
2、国防支出184万元,同比增长67.7%;
3、公共安全支出10447万元,同比增长14.9%,主要是
(1)公安增支2207万元,同比增长45.2%;
(2)检察减支674万元,同比下降49.3%;(3)法院减支545万元,同比下降28.3%;
4、教育支出67262万元,同比增长19.6%,主要是
(1)普通教育增支19101万元,同比增长49.8%;
(2)职业教育减支5172万元,同比下降49.8%;(3)教育费附加安排的支出减支2064万元,同比下降38%;(4)其他教育支出减支901万元,同比下降68.4%;
5、科学技术支出5804万元,同比增长15.5%,主要是技术研究与开发增支1215万元,同比增长28.1%;
6、文化体育与传媒支出6178万元,同比增长15.4%,主要是
(1)体育增支876万元,同比增长82.7%;
(2)广播影视增支349万元,同比增长49%;(3)其他文化体育与传媒支出增支426万元,同比增长66.9%;
7、社会保障和就业支出32724万元,同比增长24.3%,主要是
(1)财政对社会保险基金的补助增支3473万元,同比增长28.4%;
(2)社会福利增支2078万元,同比增长384.8%;
8、医疗卫生支出33780万元,同比增长18.5%,主要是
(1)公立医院增支1735万元,同比增长49.2%;
(2)医疗保障增支2529万元,同比增长18.4%;
9、节能环保支出10048万元,同比增长25.2%,主要是
(1)自然生态保护增支3222万元,同比增长2148%;
(2)能源节约利用增支3714万元,同比增长2063.1%;(3)污染防治减支2322万元,同比下降79.9%;
10、城乡社区事务支出8215万元,同比增长8.9%,主要是城乡社区管理事务增支421万元,同比增长23.1%;
11、农林水事务支出69384万元,同比增长20.2%,主要是
(1)农业增支7738万元,同比增长48.9%;
(2)林业增支3398万元,同比增长17.2%;
12、交通运输支出2279万元,同比下降52.5%,主要是其他公路水路运输支出减支2018万元,同比下降85.2%;
13、资源勘探信息等支出3033万元,同比下降42%,主要是资源勘探开发减支1522万元,同比下降71.1%;
14、商业服务业等支出1434万元,同比增长38.3%,主要是其他商业服务业等支出增支457万元;
15、金融支出23万元,同比增长43.8%,主要是其他金融支出上年结转5万元;
16、国土海洋气象等支出1744万元,同比下降9.7%;
17、住房保障支出9609万元,同比增长9%;
18、粮油物资储备支出320万元,同比增长1.5%;
19、债务付息支出171万元,同比增长138.3%;
20、债务发行费用支出33万元,2016年新增科目。
21、其他支出85万元,占预算的0.2%,同比下降69.8%,主要是年初预算将增资、产业发展扶持基金、部分奖励资金等列入其他支出42119万元,实际支出时列入对应的其他科目。
二、财政一般预算收支平衡情况
2015年,全县一般公共预算收入完成134556万元;上级补助收入139601万元,主要项目是:
1、返还性收入3550万元,其中消费税和增值税税收返还2662万元,所得税基数返还439万元,成品油价格和税费改革税收返还收入449万元;2、一般性转移支付收入84639万元,其中:
均衡性转移支付补助收入20902万元;革命老区及民族和边境地区转移支付收入3083万元;县级基本财力保障机制奖补资金收入3470万元;结算补助收入1062万元;成品油价格和税费改革转移支付补助收入272万元;基层公检法司转移支付收入1762万元;义务教育等转移支付收入8760万元;基本养老保险和低保等转移支付收入18846万元;新型农村合作医疗等转移支付收入13709万元;农村综合改革转移支付收入1184万元;产粮(油)大县奖励资金收入2505万元;重点生态功能区转移支付收入750万元;固定数额补助收入8334万元;3、专项转移支付收入51412万元;债务转贷收入31199万元;上年结余收入6135万元;调入资金收入4844万元(其中政府性基金调入2881万元,其他调入1963万元);列入2014年财政总决算收入为316335万元。
2015年全县当年一般公共预算支出286794万元,上解上级支出3611万元(其中体制上解1275万元,专项上解2336万元);地方政府债务还本支出17850万元;增设预算周转金20万元;安排预算稳定调节基金4831万元,列入当年财政总决算的支出为313106万元。
收支相抵,收大于支3229万元,即财政累计结余3229万元;减去当年应结转下年的支出3229万元,财政净结余为零(其中,县本级累计结余为241万元,乡镇累计结余赤字为241万元)。
三、基金预算收支情况
2015年,全县基金预算收入完成11647万元,其中:
水土保持补偿费收入46万元;国有土地使用权出让收入10170万元;国有土地收益基金收入508万元;农业土地开发资金收入111万元;新型墙体材料专项基金收入313万元;彩票公益金收入153万元;政府住房基金收入346万元。
上年结余收入4465万元,上级补助收入4383万元,调入资金1376万元,列入基金决算总收入为21871万元;当年基金预算支出13714万元,其中:
大中型水库移民后期扶持基金支出924万元;国有土地使用权出让收入安排的支出10297万元;国有土地收益基金支出589万元;农业土地开发支出270万元;新增建设用地土地有偿使用费安排的支出634万元;政府住房基金安排的支出2万元;水土保持补偿费安排的支出30万元;新型墙体材料专项基金支出83万元;彩票公益金安排的支出885万元。
上解上级支出909万元,调出资金2881万元,列入基金决算总支出17504万元,收支相抵,基金收大于支4367万元,基金预算累计结余4367万元。
四、财政收支的特点及存在的主要问题
1、财政收入增长乏力,主体税种收入全面下滑,实体经济发展面临较大困难。
一是从税种看,国内增值税、企业所得税、个人所得税分别减收10732万元、2691万元、1110万元,分别下降26.3%、28.1%、31.3%。
二是从产业看,我县五大支柱产业税源严重下滑,矿业税收失去优势。
从图表1看,全年累计入库9880万元,同比减收17230万元,下降63.6%。
其中反映企业景气度的风向标指标电力税收同比下降36.1%,其中供电公司同比减收1211万元,下降40.1%,这说明了实体经济的发展面临较大困难,全县工业税收全面下降。
从表2走势图看,矿业税收从2012年占工业税收收入的一半以上,现每年以近10%的环比速度下降,今年以来下降幅度越趋加速,失去了矿业资源优势。
表1:
五大支柱产业纳税情况表
金额:
万元
行业
2015年1-12月累计完成数
本期累计
上年同期
同比±额
同比±%
一、铁矿
1082
7567
-6485
-85.7
二、钨矿
1061
7382
-6321
-85.6
三、煤矿
1757
3342
-1585
-47.4
四、水泥制造
3577
5057
-1480
-29.3
五、电力
2403
3762
-1359
-36.1
其中:
供电公司
1811
3022
-1211
-40.1
五大行业小计
9880
27110
-17230
-63.6
表2:
2012-2015年分月累计矿业税收占工业税收收入(比%)
2、财政收入调度较大,地方可用财力进一步减少。
财政总收入的增长主要靠政府调度,共调度收入6.79亿元,占财政总收入的40.4%,其中地税和财政部门共调度57177万元,人为增大了地方可用财力,从而也造成财政总收入及公共财政预算收入增幅不匹配。
从表3图看,2013-2014年度财政总收入与公共财政预算收入增幅总体趋于平衡,而今年从年初开始,公共财政预算收入增幅远高于财政总收入增幅,并且背离较大,最大差幅为20.5个百分点,年终收
窄为9.9个百分点,这也说明了实体经济的发展面临
着很大的困难。
表3:
2013-2015年财政总收入与公共财政预算
收入分月累计同比增幅对比图
3、财政收支矛盾加大,财政运行风险增加。
一是财政赤字风险。
面对财政收入增速放缓,可用财力下降,而保工资、保运转、保民生等刚性支出需求不断增长,同时促进经济发展的支出政策,进一步加大了地方财政的赤字风险。
二是财政收入下行的风险。
财政协同各方力量,采取积极措施支持工业企业发展,通过“财园信贷通”支持65户企业贷款申请,共发放贷款2.41亿元。
但由于受经济持续低迷的影响,五大支柱产业税收又持续下滑,没有新型产业税收替代五大产业,工业企业税收一直出现负增长,致使财政收入增长乏力。
三是土地出让收入预期下降,再加上融资重点工程项目资金占用财政库款,给正常预算执行带来更大压力,财政赤字进一步扩大。
4、加强财政资金管理,确保资金安全。
积极盘活并安排使用财政存量资金9243万元,以缓解财力紧张局面;严格预拨经费和暂付款的审核拨付,暂付款总量为1.03亿元,比上年略有减少,占总支出的3.4%;暂存款总量为3034万元,同比减少1735万元,下降36.4%。
五、其他情况
根据统计部门提供的数据,至2015年底,全县总人口为39万人,其中,城镇人口16万人,非农业人口为23万人。
根据汇总的乡镇和县本级各单位的部门决算报表,全县财政供养人员为12602人,比上年增加281人,其中县本级11523人,比上年增加281人,乡镇1079人,与上年持平。
在财政供养人员当中,教师共计5141人,同比增加67人,中小学学生人数45090人,同比增加2052人。
2015年全县预算执行情况总体较好,各项财政工作取得新进展,同时,我们也清醒地认识到,当前我县财政运行中依然存在一些突出矛盾和问题,财政增收的基础还不稳固,财政收入规模还较小、收入质量还有待提高,资金使用效益还偏低,收支矛盾依然很突出,促进公共服务均等化的任务十分紧迫,加强资金监管的任务依然艰巨,等等。
对上述问题,我们将通过深化改革、强化管理、完善机制来加以改进。
2016年主要工作举措:
2016年是“十三五”的开局之年,是全面建成小康社会决胜阶段的第一年,也是新常态下推进结构性改革的攻坚之年。
新的一年,世界经济有望在深度调整中曲折复苏,国际、国内环境中不确定不稳定因素影响可能进一步加大,我县经济社会发展仍将面临不少困难和挑战,任务依然艰巨繁重。
我们既要看到我县发展仍处于可以大有作为的重要战略机遇期,进一步坚定信心,也要高度重视存在的问题和风险,增强忧患意识,做好应对各种复杂困难局面的预案,巩固经济基本面,培育发展新动能,牢牢把握经济工作的主动权。
2016年全县财政预算安排和财政工作的指导思想是:
深入贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会,县委十二届九次全会、全县经济工作暨脱贫攻坚会议精神,主动适应新常态,树牢“五大发展理念”,紧扣县委“主攻项目、决战四区、差异发展、打造强县”发展战略,把握稳中求进总基调,以推进经济增长中高速、产业迈向中高端为主线,以提高质量效益和群众获得感为立足点,强化改革攻坚,突出创新驱动,继续贯彻落实好积极的财政政策,主动策应财税改革,优化支出结构,加快发展、加快脱贫,促进经济平稳较快发展,努力实现“十三五”良好开局,为“提前翻番、同步小康”打下坚实基础。
(一)2016年财政政策
1、进一步加强税费征管,着力堵塞收入漏洞。
对税收和非税收入都要做到依法征收、应收尽收。
启动综合治税平台建设,加大护税协税力度,严厉查处偷税逃税行为,防止税收跑冒滴漏。
强化纳税评估和税务稽查,严禁违反法律规定和超越权限减征、免征、缓征应征税款。
加大出口退税对实体经济支持力度,及时审批办理企业出口退税,严厉打击各种骗取出口退税行为。
严格执行现有行政事业性收费、政府性基金管理制度,不得随意减免。
加强非税收入管理,建立和完善涉企收费监管机制,坚决遏制各种乱收费行为。
同时,对国家统一制定的结构性减税、普遍性降费政策,要进一步落实到位,多措并举减轻企业负担,支持实体经济发展。
2、强力推进脱贫攻坚,促进农业可持续发展。
进一步加大农业投入,大力发展农业富民产业,积极推进“井冈蜜柚千村万户富民老乡工程”,支持农业产业化龙头企业发展。
建立病死畜禽无害化处理机制,加大农林业病虫害统防统治力度。
加大水利建设投入,加强高标准农田建设。
财政支农投入新增部分重点用于农村扶贫开发,加大财政扶贫投入,实施脱贫攻坚工程,实施精准扶贫、精准脱贫,分类扶持农村贫困家庭,支持易地扶贫搬迁等扶贫开发重点工作。
3、支持生态文明建设,促进城乡统筹和新型城镇化。
围绕打造全国生态文明先行示范区的安福样板,持续推进“绿色崛起”发展战略。
大力支持造林绿化、水生态建设等重点工程。
进一步加大对“净水”、“净空”、“净土”行动的支持力度,强化水源涵养区、江河源头区、饮用水源保护区等重点区域保护,支持城乡生活垃圾专项治理,推进农村面源污染和重金属污染防治。
整合资金开展流域生态补偿,完善生态保护与资金分配挂钩的激励约束机制。
促进城乡区域协调发展,健全城乡发展一体化体制机制和农村基础设施投入长效机制,推动城镇公共服务向周边农村延伸。
推动新型城镇化,支持农村土地承包经营权有序流转,深入推进农村土地承包经营权确权登记颁证工作。
4、完善社会保障和工资制度,切实保障和改善民生。
既要在发展的基础上不断加大民生保障力度,也要处理好发展经济和保障民生的关系,建立更加公平可持续的社会保障制度。
实施更加积极的就业政策,大力支持大众创业、万众创新,进一步完善创业扶持政策,加强对灵活就业、新就业形态的支持。
完善城乡居民基本医疗保险筹资机制,提高财政补助和个人缴费标准,逐步提高个人缴费占整体筹资的比重。
从城乡居民基本医疗保险基金中,划拨一定比例或额度的资金用于实施城乡居民大病保险,努力实现城乡居民基本医保全覆盖,切实减轻群众大病医疗费用负担。
提高基本公共卫生服务经费人均财政补助标准,加大重大公共卫生服务项目整合力度,提高资金使用效益。
进一步推进公立医院改革,支持开展住院医师规范化培训。
统筹考虑职工平均工资增长率和物价涨幅等因素,合理确定机关事业单位和企业退休人员基本养老金水平。
健全优抚对象等人员抚恤和生活补助标准体系,继续做好困难群众生活保障,提高城乡低保补助水平。
加大住房制度改革力度,继续支持保障性安居工程建设,创新融资体制机制,通过政府购买服务方式推进棚户区改造,在城市基础设施建设中积极推广特许经营等模式。
5、加大教育资金投入,推动科学技术创新。
提高教育质量,推动义务教育均衡发展,继续将城乡义务教育资源均衡配置作为改革重点,调整城乡义务教育经费保障机制,从2016年春季学期起,统一城乡义务教育阶段中小学校生均公用经费基准定额,在转移支付预算安排中充分考虑进城务工农民工随迁子女接受义务教育等方面因素,促进教育公平。
加快现代职业教育体系建设,大力支持现代职业教育质量提升计划,建立健全中高职院校生均拨款制度。
进一步扩大学前教育财政资源投入力度,促进各阶段教育均衡发展。
支持实施创新驱动发展战略,推动科技创新向产品创新、管理创新、组织方式创新和商业模式创新延伸。
进一步放开政策、开放市场,推进大众创业、万众创新。
切实加大对基础研究的财政投入,完善保障性支持和竞争性支持相协调的机制。
6、着力做到有保有压,进一步优化财政支出结构。
重点加强基本公共服务,特别要加大对革命老区、贫困地区基本公共服务的支持力度,加强对特定人群特殊困难的帮扶,在此基础上做好教育、就业、收入分配、社保、医疗卫生等各领域民生工作。
支持企业创新、经济结构调整。
积极对接“一带一路”和长江经济带发展战略实施,推进原中央苏区振兴发展。
严格执行国务院“约法三章”,坚持勤俭办事,强化预算执行动态监控。
严格控制各部门“三公”经费预算,合理压缩会议费、招待费、培训费和出国费等一般性支出。
按照公车改革规定相应核减公务用车经费,抓紧制定公务交通补贴保障与差旅费保障的衔接办法。
加强和完成公务卡管理。
进一步落实财政供养人员只减不增的要求,加强组织、人事、机构编制和财政部门的沟通协调,继续清理“吃空饷”、超编进人问题,强化监督机制,加大查处力度。
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