我国商业银行的现金资产管理.docx
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我国商业银行的现金资产管理
广州大学松田学院
商业银行经营管理论文
题目我国商业银行的现金资产管理
学生姓名
专业班级
学生学号
二○一四年十二月
论文写作要求:
1、结合自己所学的知识以“商业银行经营管理”所学的相关内容为题目,
论文写作要达到:
论文的结构框架合理,逻辑性强,论文表述准确,分析思路是否清晰、有条理总结到位进行分析,并提出改进建议。
2、字数在3000—5000之间。
3、论文排版要求:
封面,内容,字体,字号 按照下面模板来排版。
4、独立完成,所写内容如果和别人或网站相同,以0分处理。
评分
内容摘要
不管是对于国际环境,国内竞争,还是各大小企业间的合作与发展来说,商业银行都是必不可少的一部分。
它构架起两两主体之间的桥梁,为经济增长作出了巨大贡献。
从2008年百年一遇的金融危机起,商业银行的经营模式及监管规则不断调整,存贷利差的日渐缩小促使银行界尽快实现转型,现金资产管理因应需要被提上银企双方的议事日程。
而近几年来,中国国内强劲持续的经济增长,使国民财富得以快速积累,一个迅速成长的财富管理市场应运而生。
同时,监管机构也顺应经济发展的需求和变化,出台了规章鼓励和引导银行业发展现金资产管理业务。
现金资产管理业务是商业银行开展的一种综合性服务,目的是要帮助企业客户尽量减少闲置头寸的占用,提高现金资产的使用效率,降低财务成本。
尽管市场经济在飞速发展,现金资产管理业务越来越得到市场的认可,但目前我国商业银行的现金资产管理业务仍发展不完全,存在许多问题,需要不断加以改善。
本文在介绍我国商业银行现金资产管理业务基本内容的基础上,详细解释了相关需求和银监会出台的相应指标,指出我国商业银行在现金资产管理方面存在的问题,并提出一些建议。
关键词
商业银行现金资产道德风险流动性头寸存贷比流动性比例
目录
1我国商业银行现金资产的基本内容1-3
1.1现金资产的构成1
1.2现金资产管理的目的与原则1
1.3发展现金资产管理的必要性1-2
1.4商业银行现金资产的作用2
2我国商业银行现金资产与流动性3
2.1银行流动性需求的形成与供给3
2.2银行流动性的内容3
2.2.1可用头寸3
2.2.2基础头寸3
2.2.3可贷头寸3
3我国商业银行的流动性需求4-6
3.1流动性需求预测的方法4
3.1.1因素法4
3.1.2资金结构法4
3.1.3流动性指标法4
3.2流动性风险监管指标5
3.2.1流动性覆盖率5
3.2.2净稳定融资比率5
3.2.3存贷比率5
3.2.4流动性比例5
3.3流动性需求管理原则6
3.3.1进取型原则6
3.3.2保守型原则6
3.3.3成本最低原则6
4我国商业银行现金资产管理分析7-9
4.1现金资产管理发展现状7
4.2现金资产管理存在的问题7-8
4.3现金资产管理的策略与建议8-9
参考文献10
1我国商业银行现金资产的基本内容
1.1现金资产的构成
现金资产的构成有狭义和广义之分,一般意义上的现金资产是指广义现金资产,即现金和准现金,而狭义的现金资产是指银行库存现金。
从构成上来说,银行现金资产的范畴有四类:
库存现金、托收中的现金、在中央银行的存款和存放同业存款。
1.2现金资产管理的目的与原则
现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产,它是银行信誉的基本保证。
但是现金资产保留过多,并不利于银行盈利水平的提高。
现金资产管理的目的就是要确保满足银行流动性需要的前提下,尽可能降低现金资产占总资产的比重,使现金资产达到最适度的规模。
在具体操作中,应当坚持三大基本原则:
(1)适度存量控制原则。
将现金存量控制在适度的规模上是现金资产管理的首要目标。
其次,合理安排现金资产存量结构也具有非常重要的意义。
同时,在存量适度控制的情况下要注意其结构的内在合理性。
(2)适时流量调节原则。
银行必须根据业务过程中现金流量的变化情况,适时调节现金资产流量,以确保现金资产的规模适度。
适时灵活地调节现金资产流量是银行管理者必须面对的日常工作,也是银行维持适度现金资产存量的必要保障。
(3)安全性原则。
银行在进行库存现金管理过程中,必须健全安全保卫制度,全面提高工作人员职业道德和业务素质,确保资金安全。
1.3发展现金资产管理的必要性
银行业关系到整个国家的金融安全和国民经济的持续健康发展。
我国商业银行在长期的经营管理中,积累了大量的风险。
有资料显示,近年来,虽然我国商业银行不良贷款余额和不良贷款比例实现了“双降”,但资产质量仍然偏低,巨额的不良资产对国民经济的健康运行和金融系统的稳定安全构成了严重的威胁。
发展现金资产管理是银行实现经营转型、增加中间业务、调整银行业资产结构的需要。
由于长期在计划经济体制下经营,我国商业银行对于资本金管理的系统性、规范性和科学性认识不足,偏重于资产总量的增长和资产规模的扩张。
随着社会主义市场经济体制的逐步建立,我国商业银行的竞争环境发生了巨大变化,出于公平竞争和国际化经营的客观需要,我国商业银行必须遵循国际上商业银行的运行规则,建立有效的现金资产管理制度。
另一方面,从多年的实践中来看,我国商业银行的实质是依靠国家信用的支撑而平稳运行。
在商业银行出现风险和损失时,政府的支持在一定程度上可以保护存款人的利益,但是同时也会导致银行的道德出现风险。
因此,为了防范经营者的道德风险,必须建立健全我国商业银行的现金资产管理。
综合来说,发展我国商业银行现金资产管理业务是企业要求银行提供多元化服务的需要,是密切银行与企业关系、带动银行业务综合发展的需要。
为了能在未来的国际商业银行竞争中探出头来,我国的商业银行需要实现经营转型,加快发展中间业务和专业服务,增强现金资产管理的能力。
1.4商业银行现金资产的作用
(1)调节营运资金平衡,保持营运正常运转。
(2)避免或减少营运资金风险,保障营运资金安全。
(3)满足合理贷款需要,推动存款业务发展。
2我国商业银行现金资产与流动性
2.1银行流动性需求的形成与供给
商业银行流动性供给与需求的对比状况反映了银行流动性风险的程度。
流动性需求是客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求,通常来自于:
客户提取存款、商业银行安排借款客户的贷款、偿还非存款借款、提供和销售服务中产生的营业费用、税收以及向股东派发现金红利。
银行的流动性供给包括:
一是在资产负债表中存储流动性(即主动负债);二是从金融市场上“购买”流动性(即被动负债)。
银行的现金资产作为资金运用的一部分,直接形成了对流动性的供给。
2.2银行流动性的内容
2.2.1可用头寸
可用头寸是指扣除了法定准备金以后的所有现金资产,包括库存现金、在中央银行的超额准备金及存放同业存款。
可用头寸也称可用现金。
2.2.2基础头寸
基础头寸是指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和,是商业银行随时可用的资金量。
基础头寸是银行最具流动性的资产,商业银行可以随时动用,用于充当银行一切资金结算的最终支付手段。
2.2.3可贷头寸
可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金,它是形成银行盈利性资产的基础。
可贷头寸主要来自于商业银行在中央银行的超额准备金和库存现金。
但超额准备金不等同于可贷头寸,它必须首先满足各项资金清算的需要,只有超过银行正常周转需要限额部分的超额准备金才是可贷头寸。
3我国商业银行的流动性需求
3.1流动性需求预测的方法
3.1.1因素法
通过对各种因素变动趋势的数量分析,利用各种资料和数据,银行管理者可依据以往的经验及自身对流动性的主观偏好,估计未来一段时期内存款、贷款及应缴准备金的变化情况,并据此判断预测期内流动性的需要量。
其中,存贷业务的变化是影响银行流动性的主要因素。
3.1.2资金结构法
资金结构法是指对于银行负债按照其稳定性加以分类,根据各自的流动性需求大小预测应保留的流动性准备,对合格贷款的增长保留十足流动性准备的预测方法。
商业银行的存款按其被提取的可能性可以分为三类:
(1)游资负债,是指对利息率变动极为敏感的存款和借入款。
银行必须随时应付它们的提现。
(2)易变存款,是指大额存款和非存款负债账户。
这部分资金在近期内有可能被客户提取,银行必须保留足够的流动性资金。
(3)核心存款,是指被提取的可能性很小的那部分资金,可以为银行较长期、比较稳定地利用,被称为核心负债或稳定资金。
对这部分资金,银行只需保留少量的流动性资金。
3.1.3流动性指标法
流动性指标法是银行根据资产负债表的数据,计算流动性指标,用以衡量银行流动性状况的测算方法。
主要指标有:
现金指标、流动证券比率、无风险资产比率、同业拆借净值率、流动资产比率、能力比率、游动性货币率、短期投资比率、短期投资与敏感负债率、核心存款比率、存款结构比率、交易性存款率。
3.2流动性风险监管指标
3.2.1流动性覆盖率
流动性覆盖率是指在确保商业银行在设定的严重流动性压力情景下,能够保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产,并通过变现这些资产来满足未来30日的流动性需求。
2014年,银监会下发了《商业银行流动性风险管理办法》(2014年2号令),明确流动性覆盖率不得低于100%。
3.2.2净稳定融资比率
净稳定融资比率是用于度量银行较长期限内可使用的稳定资金来源对其表内外资产业务发展的支持能力。
该指标主要用于确保投行类产品、表外风险暴露、证券化资产及其他资产和业务的融资至少具有与它们流动性风险状况相匹配的一部分满足最低限额的稳定资金来源。
根据中国银监会2011年关于中国银行业实施新监管标准的指导意见,商业银行的净稳定融资比例均不得低于100%。
3.2.3存贷比率
存贷款比率是指将银行的贷款总额与存款总额进行对比。
由于目前企业对贷款的总需求大于银行的供给,资本市场供不应求,适当提高贷款利率能够平衡资本供需,有利于抑制通货膨胀,符合市场的运行规律。
中国人民银行规定,银行的各项贷款与存款的比例不得超过75%,外汇项不得超过85%。
3.2.4流动性比例
流动性比例是最常用的财务指标,是商业银行风险监管的核心指标之一,它用于测量企业偿还短期债务的能力。
一般情况下,营业周期、流动资产中应收账款数额和存货的周转速度是影响流动性比例的主要因素。
中国银监会发布的《商业银行流动性风险管理办法》中要求,商业银行的流动性比例应当不低于25%。
3.3流动性需求管理原则
3.3.1进取型原则
当出现流动性缺口时,银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产,而是通过主动负债的方式来满足流动性需求,扩大经营规模,就被称为进取型管理原则。
按照此原则进行决策时,关键是看借入资金的成本是否大于运用其所获得的收益。
3.3.2保守型原则
当出现流动性缺口时,银行管理者不采取主动负债的方法,而是靠自身资产转换,出售的方式来满足流动性需求,这种方式被称为保守型管理原则。
运用此原则进行流动性管理,银行的资金调整、转换不受或少受市场资金供求关系的影响,在不确定的资产需求增加时,可以较可靠地通过内部资金调整来补足流动性,因此安全可靠且风险较小。
3.3.3成本最低原则
流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。
流动性的满足不论是以主动负债方式还是以自身资产转换方式来满足必然要付出一定的成本代价。
成本最小化是最优方案选择的基础。
4我国商业银行现金资产管理分析
4.1现金资产管理发展现状
商业银行现金资产管理业务是基于完善的资金结算网络与先进的银企技术平台为企业提供涵盖收付款工具、流动性管理、公司理财、信息报告、电子银行等综合金融服务,以提高企业资金运转效率与效益。
现金资产管理细分为八大类,分别是:
账户管理、收付款管理、流动性管理、投融资管理、资金风险管理、供应链金融、电子商务、信息服务。
4.2现金资产管理存在的问题
(1)对现金管理重要性和利润潜力认识不足。
目前,国内各商业银行对资金集中管理的意义和价值通常认识都比较到位,但在推行过程中却往往发现效果不甚理想,分支机构缺乏整体意识,以及相应的协作和配合,导致资金管理模式的效能大打折扣。
(2)内部组织机构制约了现金管理业务的发展。
与国外银行通过一位集团客户经理或一个经理小组来提供该客户所需的全部现金管理服务的做法不同,国内银行则实行不同层次客户经理对应客户不同层次的分支机构。
由于目前各行的内部组织结构分类标准的不尽相同,导致了在产品研发及管理工作中职能出现互为交叉和重叠现象的出现。
(3)原创性产品创新滞后。
银行创新方面的欠缺导致了其发展受限,我国银行在金融创新方面虽然有所突破,但总体上仍存在品种少,规模小,质量低,吸纳性创新多原创性创新少,负债类业务创新多而资产类业务创新少等问题,企业可选择的金融品种不多,不能满足企业多样化理财的需要。
(4)产品开发体系不完善,产品管理流程不规范。
商业银行普遍存在对市场反应慢,产品开发周期长的问题,这与银行的产品开发、管理体系有着密切的关系。
目前商业银行在部门设置中缺少明确的产品研发的部门,导致开发一项产品需要许多部门的参与,而各部门在产品研发过程中的职责和考核目标又不甚明确,最终使产品在开发完成后,没有人对产品有细致入微的了解,从而影响产品在市场中的推广。
再者,国内商业银行在现金管理业务方面提供的产品体系零散,多是单纯的某一业务处理功能的简单叠加;无现金流预算、资金授信、外汇等业务管理功能,难以构成完整的集团资金管理体系,还无法为企业提供管理和决策支持。
(5)现有的信息技术基础和手段相对滞后。
各大商业银行都已经有了自己的电子银行、网上银行系统,但这些系统并不是专门化的银行产品。
系统仅仅是构成产品的基础,产品开发则是将客户需求变成银行解决方案的过程。
国内商业银行目前提供给企业的系统服务往往缺乏有效集成,企业用户进行业务处理时需要通过不同的系统来获得全部服务,有的服务又需要通过多个系统获得,而同一服务各系统的内容可能还不一致,甚至提供的业务信息也不完全一致,这样的现金管理服务就难以满足企业高效利用资金和密切监控资金的要求。
4.3现金资产管理的策略与建议
商业银行开展现金资产管理业务要树立先进的服务理念,从过去的客户至上和让客户满意的层次逐渐上升到实现客户价值增值的层次,把现金管理作为维系银行与企业协作关系的最佳纽带。
(1)提升创新能力,打造个性化服务体系。
现金资产管理业务的最大特点是根据客户的不同情况度身定制现金管理服务方案,由于各种模式甚至风险偏好的不同,每个企业的流动资金的运营上都有自身特点,商业银行就要量体裁衣研发出更多的产品和服务才能满足更多企业的需求,保证高水平的服务效率。
(2)完善内部机构设置,建立产品经营体系和科学的业务流程。
国内银行要加快产品经理体系的建设确保客户享受到全面优质的现金管理服务,建立以产品为主线的事业部制管理模式实施组织机构的改造,产品经理在产品研发阶段负责梳理客户需求制定规划,在产品后期管理阶段负责制定营销策划,产品分销渠道的管理,产品的销售支持和市场考评。
产品经理和客户经理分工不同、职责明确,形成多对多的矩阵式关系。
(3)加快人才培养和团队建设。
二十一世纪是人才的竞争,人员培训建议通过理论研修和实务培训相结合的模式,一方面通过组织系统内交流方式,向一些现金管理业务发展较快的兄弟行学习;另一方面通过与花旗、汇丰等国外银行合作学习他们在现金管理上的成功经验,加强对商业银行客户经理和产品经理的培养使其能及时了解和熟悉银行的新金融业务,积极开展市场营销工作,并通过他们及时收集客户的新需求。
(4)加强信息化基础设施建设。
跨国公司现金管理业务的拓展与服务水平的提高,迫切要求我国商业银行加快金融产品信息平台的建立,这样才能保证金融产品的先进性和强大的竞争力。
目前国内银行对客户需求的采集、整理、前期评估、规划研发、后期管理等工作大量停留在半手工或点对点阶段,信息传递不畅,缺乏强大的信息处理系统要实现产品经营的决策科学化、制度化就需要加强信息系统基础设施的建设。
(5)提高理财咨询服务能力。
当企业的营运资金通过银行的现金管理服务得到控制和集中后,企业富余资金寻求收益性需求会日益凸显这就为商业银行开展理财咨询服务提供了必要的前提和迫切的要求。
我国的现金资产管理业务起步较晚大多数银行的业务重点是企业收付款管理和供应链管理没有意识到理财咨询业务的强大效益和竞争力其实未来主导市场格局的恰恰是财富管理出众的商业银行。
(6)创新中小企业现金管理服务方案。
随着经济转型,中小企业应该成为银行服务的主体对象,而中小企业由于行业众多数量庞大,要针对不同行业不同规模的企业设计个性套餐或尝试供应链金融的融资创新在激烈的竞争中抢占先机。
因为随着近年来中国的巨大发展,我国中小企业通过不断深化改革和转换经营机制,整体素质和综合效益都有提高,在全国经济发展中的地位和作用快速增强,在缓解就业压力、活跃市场、保持社会稳定等多方面发挥重大作用,银行只有针对中小企业的具体情况加强创新制定详细的现金管理方案才能服务好企业,更好地实现经济价值和社会价值的“双丰收”。
参考文献
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