定制家具项目投资计划与经济效益分析.docx
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定制家具项目投资计划与经济效益分析
定制家具项目投资计划与经济效益分析
一、项目背景情况
从国际看,世界经济在深度调整中曲折复苏,新一轮科技革命和产业变革蓄势待发,区域合作更加广泛、深入。
同时,国际金融危机深层次影响在相当长时期依然存在,全球经济贸易增长乏力。
从国内看,我国经济发展进入新常态,呈现速度变化、结构优化、动力转换三大特点,新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化深入推进孕育着巨大发展潜能,全面深化改革、全方位对外开放将激发持续发展动力,经济长期向好基本面没有改变。
从省内看,海南区位、气候、资源独特,后发优势明显,重点领域改革将释放出更多红利,“互联网+”、新型城镇化等新的增长动力将拓展更大发展新空间。
区域社会治理能力和基层组织建设有待加强;专业型、领军型高端人才不足;保持和提升综合环境质量难度加大。
因此,当前必须科学判断和准确把握发展趋势,坚持目标导向和问题导向,精准发力,攻坚克难,补齐短板,实现新常态下经济社会持续健康发展。
定制家具相较于传统成品家具和手工打制家具产品,主打个性化设计、款式新颖,“量体裁衣”的设计有限解决小房型、不规则房型等空间利用难题,同时定制家居贴心的个性化服务以及灵活的时间调度,加强了与客户参与度、服务沟通效率。
得益于家具行业稳定增长态势以及信息化、自动化水平的不断提高,定制家具行业拥有良好的生存以及成长环境。
随着居民收入水平和文化水平的提高,以及对居住环境和品质的逐步重视,不同消费群体对家居用品的个性化、智能化、健康化和功能化的追求日益增加,带动定制家具需求增长,为定制家居提供有力支撑。
定制家具凭借对家居空间的高效利用、兼顾实用性,能充分体现消费者的舒适、时尚、个性消费需要、现代感强等特点,市场地位不断提高,成为近年来家具消费领域中新的快速增长点。
近年来,定制家具行业已步入快速成长的发展阶段。
2018年中国定制家具市场规模约为2901亿元,较上年同比增长20.22%;近7年来,定制家具市场规模增速始终保持在20%以上。
凭借兼顾实用性和空间利用率,又充分满足消费者个性化需求等优势,定制家居行业在城镇化进程不断推进、人均可支配收入提高的促进下,行业渗透率不断提升,我国目前整体定制家具在家居行业的渗透率为30%,对比美国、韩国等发达国家60-70%的渗透率,仍处于较低水平,有较大的提升空间。
分品类来看,由于发展时间、市场接受度不同,渗透率有所差异,其中起步较早的整体橱柜行业。
橱柜行业在初期提供的是成品橱柜,近几年消费者个性化定制的需求催生了定制橱柜的产生,市场上的品牌竞争就由过去的传统成品橱柜品牌市场竞争演变成了在的成品橱柜和定制橱柜的品牌竞争,定制橱柜越来受到消费者青睐,成品橱柜的市场在不断被压缩。
目前定制橱柜渗透率在60%左右;定制衣柜近几年随着市场认可度的快速提升,渗透率目前达到30%左右;而其他柜体目前尚处于导入期,渗透率不足10%。
在政策以及其他技术的因素影响下,近几年我国定制橱柜行业生产企业生产能力大幅提高,居民生活水平提高,个性化需求增加,定制橱柜行业产销两旺。
2018年我国定制橱柜行业产量约1810万套,同比2017年的1660万套增长了9.04%;市场消费量约1705万套,同比2017年的1558万套增长了9.44%,
我国定制橱柜行业保持持续稳定增长的态势,市场规模由2010年的334.1亿元增至2018年的1106.11亿元。
年均复合增长率超过18%。
行业成长速度高于家装市场整体。
近几年来,大数据、云计算不断助力产业创新升级,全屋定制异军突起,以橱柜为主营业务的企业慢慢向其他品类拓展,增强自身竞争能力。
一方面房屋结构面积变小,消费者对空间利用率更加重视,对定制化产品需求更加旺盛。
消费能力的提高、中产阶级的崛起使得越来越多消费者愿意为中高端产品买单;
另一方面,企业通过生产定制化业务提升整体毛利率,定制家具由客户需求引导生产,存货风险较小,定制家居门店单位效益高,利润空间得到进一步增长。
全屋定制满足个性化需求、提供中高端家具产品的整体解决方案,现代消费者的消费能力增强、环保意识提升又助于定制化需求,全屋定制已为消费升级的趋势,成为行业主流。
同时,通过不断丰富延展产品品类,能为消费者在全屋定制下提供更多的综合解决方案。
二、公司介绍
公司坚持提升企业素质,即“企业管理水平进一步提高,人力资源结构进一步优化,人员素质进一步提升,安全生产意识和社会责任意识进一步增强,诚信经营水平进一步提高”,培育一批具有工匠精神的高素质企业员工,企业品牌影响力不断提升。
经过多年的发展,公司拥有雄厚的技术实力,丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系,综合实力进一步增强。
公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。
集团成立至今,始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进,以技术领先求发展的方针。
三、项目投资分析概况
牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,发挥区域示范引领作用,加快产业领域体制机制创新,促进城市建设发展转型,实现产业发展进一步提升。
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。
根据谨慎财务估算,项目总投资117629.25万元,其中:
建设投资93933.17万元,占项目总投资的79.86%;建设期利息2377.93万元,占项目总投资的2.02%;流动资金21318.15万元,占项目总投资的18.12%。
项目正常经营年份每年营业收入239500.00万元,综合总成本费用184510.40万元,税金及附加1272.80万元,净利润40287.60万元,财务内部收益率26.80%,财务净现值58933.34万元,全部投资回收期5.39年。
四、投资估算的编制说明
(一)投资估算的依据
本期项目其投资估算范围包括:
建设投资、建设期利息和流动资金,估算的主要依据包括:
1、《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》
2、《投资项目可行性研究指南》
3、《建设项目投资估算编审规程》
4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》
5、《建设工程工程量清单计价规范》
6、《企业工程设计概算编制办法》
7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》
(二)项目费用与效益范围界定
本期项目费用界定为工程建设费用和项目运营期所发生的各项费用;项目效益界定为运营期所产生的各项收益,并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。
五、建设投资估算
本期项目建设投资93933.17万元,包括:
工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。
(一)工程费用
工程建设费用包括建筑工程投资(含土地费用)、设备购置费、安装工程费等;工程建设其他费用包括:
建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用,合计81487.64万元。
1、建筑工程投资估算
根据估算,本期项目建筑工程投资为41333.36万元。
建筑工程投资一览表
单位:
㎡、万元
序号
工程类别
占地面积
建筑面积
投资金额
备注
1
生产工程
50400.00
182448.00
23851.97
1.1
1#生产车间
15120.00
54734.40
7155.59
1.2
2#生产车间
12600.00
45612.00
5962.99
1.3
3#生产车间
12096.00
43787.52
5724.47
1.4
4#生产车间
10584.00
38314.08
5008.91
2
仓储工程
28224.00
84389.76
10056.05
2.1
1#仓库
8467.20
25316.93
3016.81
2.2
2#仓库
7056.00
21097.44
2514.01
2.3
3#仓库
6773.76
20253.54
2413.45
2.4
4#仓库
5927.04
17721.85
2111.77
3
行政办公及生活服务设施
5977.44
30783.82
4895.61
3.1
行政办公楼
3885.34
20009.48
3182.15
3.2
宿舍及食堂
2092.10
10774.34
1713.46
4
公共工程
16128.00
18547.20
1826.99
辅助用房等
5
绿化工程
28260.00
556.24
绿化率15.70%
6
其他工程
50940.00
146.50
场地、道路、景观亮化等
7
合计
180000.00
316168.78
41333.36
2、设备购置费估算
设备购置费的估算是根据国内外制造厂家(商)报价和类似工程设备价格,同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行,并考虑必要的运杂费进行估算。
本期项目设备购置费为38067.33万元。
3、安装工程费估算
本期项目安装工程费为2086.95万元。
(二)工程建设其他费用
本期项目工程建设其他费用为9515.33万元。
(三)预备费
本期项目预备费为2930.20万元。
建设投资估算表
单位:
万元
序号
工程费用名称
建筑工程费
设备购置费
安装工程费
其他费用
合计
所占比例
1
工程费用
41333.36
38067.33
2086.95
81487.64
86.75%
1.1
建筑工程费
41333.36
41333.36
44.00%
1.2
设备购置费
38067.33
38067.33
40.53%
1.3
安装工程费
2086.95
2086.95
2.22%
2
工程建设其他费用
9515.33
9515.33
10.13%
2.1
土地出让金
5296.24
5296.24
5.64%
2.2
其他前期费用
4219.09
4219.09
4.49%
3
预备费
2930.20
2930.20
3.12%
3.1
基本预备费
1615.23
1615.23
1.72%
3.2
涨价预备费
1314.97
1314.97
1.40%
4
建设投资合计
93933.17
100.00%
固定资产投资估算表
单位:
万元
序号
工程费用名称
建筑工程费
设备购置费
安装工程费
其他费用
合计
所占比例
1
工程费用
41333.36
38067.33
2086.95
81487.64
89.53%
1.1
建筑工程费
41333.36
41333.36
45.41%
1.2
设备购置费
38067.33
38067.33
41.83%
1.3
安装工程费
2086.95
2086.95
2.29%
2
固定资产其他费用
4219.09
4219.09
4.64%
3
预备费
2930.20
2930.20
3.22%
3.1
基本预备费
1615.23
1615.23
1.77%
3.2
涨价预备费
1314.97
1314.97
1.44%
4
建设期利息
2377.93
2377.93
2.61%
5
固定资产投资
91014.86
100.00%
6
固定资产投资合计
91014.86
100.00%
六、建设期利息
按照建设规划,本期项目建设期为24个月,其中申请银行贷款48529.31万元,贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息2377.93万元。
七、流动资金
流动资金是指项目建成投产后,为进行正常运营,用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。
流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法,根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点,该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数,采用分项详细测算法进行测算。
根据测算,本期项目流动资金为21318.15万元。
流动资金估算表
单位:
万元
序号
项目
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年
第6年
第7年
第8年
第9年
第10年
1
流动资产
0.00
135202.36
144215.86
180269.82
180269.82
180269.82
180269.82
180269.82
180269.82
1.1
应收账款
0.00
60841.07
64897.14
81121.42
81121.42
81121.42
81121.42
81121.42
81121.42
1.2
存货
0.00
47320.83
50475.55
63094.44
63094.44
63094.44
63094.44
63094.44
63094.44
1.2.1
原辅材料
0.00
14196.25
15142.66
18928.33
18928.33
18928.33
18928.33
18928.33
18928.33
1.2.2
燃料动力
0.00
709.81
757.14
946.42
946.42
946.42
946.42
946.42
946.42
1.2.3
在产品
0.00
21767.58
23218.75
29023.44
29023.44
29023.44
29023.44
29023.44
29023.44
1.2.4
产成品
0.00
10647.19
11357.00
14196.25
14196.25
14196.25
14196.25
14196.25
14196.25
1.3
现金
0.00
10816.19
11537.27
14421.59
14421.59
14421.59
14421.59
14421.59
14421.59
1.4
预付账款
0.00
16224.28
17305.90
21632.38
21632.38
21632.38
21632.38
21632.38
21632.38
2
流动负债
0.00
119213.75
127161.34
158951.67
158951.67
158951.67
158951.67
158951.67
158951.67
2.1
应付账款
0.00
42916.95
45778.08
57222.60
57222.60
57222.60
57222.60
57222.60
57222.60
2.2
预收账款
0.00
76296.80
81383.26
101729.07
101729.07
101729.07
101729.07
101729.07
101729.07
3
流动资金
0.00
15988.61
17054.52
21318.15
21318.15
21318.15
21318.15
21318.15
21318.15
4
流动资金增加
0.00
15988.61
1065.91
4263.63
5
铺底流动资金
0.00
40560.71
43264.76
54080.95
54080.95
54080.95
54080.95
54080.95
54080.95
八、项目总投资
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。
根据谨慎财务估算,项目总投资117629.25万元,其中:
建设投资93933.17万元,占项目总投资的79.86%;建设期利息2377.93万元,占项目总投资的2.02%;流动资金21318.15万元,占项目总投资的18.12%。
九、资金筹措与投资计划
本期项目总投资117629.25万元,其中申请银行长期贷款48529.31万元,其余部分由企业自筹。
项目投资计划与资金筹措一览表
单位:
万元
序号
项目
数据指标
占总投资比例
1
总投资
117629.25
100.00%
1.1
建设投资
93933.17
79.86%
1.2
建设期利息
2377.93
2.02%
1.3
流动资金
21318.15
18.12%
2
资金筹措
117629.25
100.00%
2.1
项目资本金
69099.94
58.74%
2.1.1
用于建设投资
45403.86
38.60%
2.1.2
用于建设期利息
2377.93
2.02%
2.1.3
用于流动资金
21318.15
18.12%
2.2
债务资金
48529.31
41.26%
2.2.1
用于建设投资
48529.31
41.26%
2.2.2
用于建设期利息
2.2.3
用于流动资金
2.3
其他资金
十、经济测算基本假设及参数选取
(一)生产规模和产品方案
本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础,项目运营期内不考虑通货膨胀因素,只考虑装产品及服务相对价格变化,同时,假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。
(二)项目计算期及达产计划的确定
为了更加直观的体现项目的建设及运营情况,本期项目计算期为10年,其中建设期2年(24个月),运营期8年。
项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标,即满负荷运营。
十一、经济评价财务测算
(一)营业收入估算
本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入239500.00万元。
营业收入、税金及附加和增值税估算表
单位:
万元
序号
项目
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年
第6年
第7年
第8年
第9年
第10年
1
营业收入
0.00
179625.00
191600.00
239500.00
239500.00
239500.00
239500.00
239500.00
239500.00
2
增值税
0.00
8857.04
9447.51
10606.65
10606.65
10606.65
10606.65
10606.65
10606.65
2.1
销项税
0.00
23351.25
24908.00
31135.00
31135.00
31135.00
31135.00
31135.00
31135.00
2.2
进项税
0.00
14494.21
15460.49
20528.35
20528.35
20528.35
20528.35
20528.35
20528.35
3
税金及附加
0.00
1062.84
1133.71
1272.80
1272.80
1272.80
1272.80
1272.80
1272.80
3.1
城市维护建设税
0.00
619.99
661.33
742.47
742.47
742.47
742.47
742.47
742.47
3.2
教育费附加
0.00
265.71
283.43
318.20
318.20
318.20
318.20
318.20
318.20
3.3
地方教育附加
0.00
177.14
188.95
212.13
212.13
212.13
212.13
212.13
212.13
(二)正常经营年份增值税估算
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定,本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下:
正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=10606.65万元。
(三)综合总成本费用估算
本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用(其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用)、折旧费、摊销费和利息支出等。
本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行,根据谨慎财务测算,当项目达到正常生产年份时,按正常经营年份经营能力计算,本期项目综合总成本费用184510.40万元,其中:
可变成本157021.92万元,固定成本27488.48万元。
正常经营年份项目经营成本177067.56万元。
具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。
(四)税金及附加
本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
根据谨慎财务测算,本期项目正常经营年份应纳税金及附加1272.80万元。
(五)利润总额及企业所得税
根据国家有关税收政策规定,本期项目正常经营年份利润总额(PFO):
利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=53716.80(万元)。
企业所得税税率按25.00%计征,根据规定本期项目应缴纳企业所得税,正常经营年份应纳企业所得税:
企业所得税=应纳税所得额×税率=53716.80×25.00%=13429.20(万元)。
(六)利润及利润分配
该项目正常经营年份可实现利润总额53716.80万元,缴纳企业所得税13429.20万元,其正常经营年份净利润:
净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=53716.80-13429.20=40287.60(万元)。
利润及利润分配表
单位:
万元
序号
项目
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年
第6年
第7年
第8年
第9年
第10年
1
营业收入
0.00
179625.00
191600.00
239500.00
239500.00
239500.00
239500.00
239500.00
239500.00
2
税金及附加
0.00
1062.84
1133.71
1272.80
1272.80
1272.80
1272.80
1272.80
1272.80
3
总成本费用
0.00
147345.76
154778.69
184510.40
184510.40
184510.40
184510.40
184510.40
184510.40
4
补贴收入
5
利润总额
0.00
31216.40
35687.60
53716.80
53716.80
53716.80
53716.80
53716.80
53716.80
6
弥补以前年度亏损
7
应纳所得税额
0.00
31216.40
35687.60
53716.80
53716.80
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