医院机关行政权力明晰表002.docx
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医院机关行政权力明晰表002
北京医院机关行政权力明晰表
处室:
计划财务处填表日期:
20XX年12月23日
序
号
权力
名称
行使依据
承办
处室
公开
形式
公开
内容
收费依据
和标准
风险表现
风险
级别
当前
责任人
分管
责任人
1
预算管理
《医院财务制度》
计划财务处
书本
制度
不收费
管理不到位,预算不合理,影响医院经济发展
C
王洁
王洁
2
收入管理
《医院财务制度》
卫规财【20XX】227号
京卫财字[20XX]108号
《企业会计制度》
《事业单位财务规则》
计划财务处
网站、制度
制度
不收费
收入不按照规定确认、核算,设立“账外账”或“小金库”
A
王洁
王洁
3
支出管理
《医院财务制度》
京卫财字[20XX]108号
《企业会计制度》
《事业单位财务规则》
计划财务处
网站、制度
制度
不收费
不按照规定确认支出,虚列支出或少记支出
B
王洁
王洁
4
资金使用审批
《中华人民共和国会计法》
京卫财字[20XX]108号
《企业会计制度》
《事业单位财务规则》
计划财务处
网站、制度
资金使用规定
不收费
利用职权挪用资金,以权谋私,贪污腐败,收受贿赂,构成犯罪行为
A
王洁
王洁
5
科研经费管理
国家级、省部级、院级科研项目管理规定
《卫生部北京医院规章制度》第五章、第七章
计划财务处
网站、书本
经费使用管理办法
不收费
不认真执行会计制度,账目混乱,对项目不实行单独核算,谋取私利,构成犯罪
A
王洁
王洁
6
教育经费管理
《卫生部北京医院规章制度》第六章、第七章
计划财务处
书本
经费管理规定
不收费
不认真审核票据,制单有误,影响正常工作
B
王洁
王洁
7
捐赠资金管理
《医疗卫生机构接受社会捐赠管理暂行办法》
计划财务处
网站
资金管理规定
不收费
不认真审核把关,造成资金用途改变等违规行为的发生
A
王洁
王洁
8
基本建设投资财务管理
《医院财务制度》
卫规财【20XX】227号
计划财务处
书本
制度
不收费
账目混乱,控制不到位,以权谋利,造成高投入、高浪费的损失
A
王洁
王洁
9
专项经费管理
国家级、省部级、院级相关专项经费管理规定
计划财务处
网站、制度
制度
不收费
账目混乱,项目未分项核算,谋取私利
B
王洁
王洁
10
审核记账等支出管理
《中华人民共和国会计法》
卫规财【20XX】227号
计划财务处
书本
管理规定
不收费
核算审核不认真,支出有误,影响正常工作
B
王洁
王洁
11
稽核凭证
《中华人民共和国会计法》
第十七条
计划财务处
书本
规章制度
不收费
稽核不认真,记账有误,造成资金流失等损失
C
王洁
王洁
12
编制报表及说明等
《中华人民共和国会计法》第二十条
计划财务处
网站
编报要求
不收费
编制虚假财务会计报告,构成犯罪
A
王洁
王洁
13
核对数据、报表等
卫规财【20XX】227号
计划财务处
书本
规定
不收费
审核不认真,数据有误,报表错误
C
王洁
王洁
14
审核报出数据和信息
《中华人民共和国会计法》
第二十一条
计划财务处
网站
确保数据真实性
不收费
报出数据及信息不真实
C
王洁
王洁
15
对外报送数据
《中华人民共和国会计法》
卫规财【20XX】227号
计划财务处
书本
制度
不收费
提供虚假数据,构成犯罪
A
王洁
王洁
16
票据管理
京卫财字[20XX]108号
卫规财【20XX】227号
计划财务处
制度
票据管理
不收费
保管不善,票据丢失或不全, 记载不实,遗失空白票据
B
王洁
王洁
17
购买、保管支票和票据
卫规财【20XX】227号
计划财务处
书本
货币资金控制
不收费
保管不善,造成空白支票遗失等
A
王洁
王洁
18
开具收据,并保管好已领用收据
京卫财字[20XX]108号
计划财务处
制度
票据管理
不收费
不认真执行会计制度,记载不实,票据不全,影响正常工作
B
王洁
王洁
19
票据核销
卫规财【20XX】227号
计划财务处
书本
制度
不收费
记载不详细,空白票据遗失或被盗用
A
王洁
王洁
20
管理银行账户的开立、年检和备案
卫规财【20XX】227号
计划财务处
书本
加强银行账户管理
不收费
银行账户管理不善,影响正常工作
B
王洁
王洁
21
审核及授权网上银行结算业务
卫规财【20XX】227号
计划财务处
书本
货币资金控制
不收费
审核不认真,造成结算错误
B
王洁
王洁
22
托收合同单位医药费
卫规财【20XX】227号
计划财务处
书本
规定
不收费
托收信息错误
B
王洁
王洁
23
计提与核销坏账准备
《医院会计制度》、《医院财务制度》
计划财务处
书本
制度
不收费
不按照规定计提或核销坏账准备,长期挂账,无法反映医院真实经济情况
C
王洁
王洁
24
往来对账
医疗机构财务会计内部控制卫规财【20XX】227号
计划财务处
书本
制度
不收费
明细账核对不认真,数据有误
C
王洁
王洁
25
催收欠款
医疗机构财务会计内部控制卫规财【20XX】227号
计划财务处
书本
制度
不收费
对欠款催收不及时,造成长期挂账,影响正常工作
B
王洁
王洁
26
科室核算奖金发放
《北京医院科室成本核算试行方案》
计财处
无
无
无
收受被审计部门宴请、礼物,参与不正当利益分配。
B
王洁
王洁
27
全勤奖、季度奖、暑期补贴发放
《北京医院全勤奖、季度奖、暑期补贴发放细则》
计财处
无
无
无
收受被审计部门宴请、礼物,参与不正当利益分配。
B
王洁
王洁
28
工资、津贴、考勤奖励发放
京工改办【20XX】3号
北京市工资改革规范工作领导小组办公室《关于事业单位工作人员收入分配制度改革的实施意见》
《卫生部北京医院规章制度》
计划财务处
网站、书本
发放要求等
不收费
不认真执行制度要求,发放对象、标准不符合要求,影响正常工作
B
王洁
王洁
29
职工福利发放
《医院财务制度》、《卫生部北京医院规章制度》第七章
计划财务处
书本
支出范围等
不收费
审核不认真,支出不符合规定
B
王洁
王洁
30
发放工资单
《卫生部北京医院规章制度》第二章
计划财务处
书本
制度
不收费
工资单内容有误,影响正常工作
C
王洁
王洁
31
输入、调整人员档案
《卫生部北京医院规章制度》第二章
计划财务处
书本
制度
不收费
人员档案录入有误,影响正常工作
B
王洁
王洁
32
审核劳务费
《中华人民共和国个人所得税法》
计划财务处
书本
制度
不收费
审核不认真,影响正常工作
B
王洁
王洁
33
核定住房公积金、失业保险等
《中央国家机关住房公积金管理文件汇编》
计划财务处
书本
文件
不收费
核定金额错误,影响正常工作
B
王洁
王洁
34
开具完税证明和收入证明
《中华人民共和国个人所得税法》
计划财务处
书本
制度
不收费
出具虚假证明,构成犯罪
A
王洁
王洁
35
清算、申报、缴纳税款
《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法》等
计划财务处
书本
制度
不收费
税款清算不准确,申报和缴纳工作不及时,偷税漏税,影响正常工作
A
王洁
王洁
36
印章管理
《国务院关于国家行政机关和企业事业单位、社会团体印章管理的规定》(国发【1999】25号)
计划财务处
不公开
印章管理规定
不收费
管理不当,造成印章遗失,不法分子利用印章从事违法行为
A
王洁
王洁
37
财务信息化建设
卫规财【20XX】227号
计划财务处
书本
财务电子信息化控制
不收费
安全控制不到位,造成数据泄露、备份遗失,影响正常工作
B
王洁
王洁
38
财务检查
《中华人民共和国会计法》
卫规财【20XX】227号
计划财务处
书本
管理规定
不收费
检查落实不到位,无法有效预防“小金库”的形成
C
王洁
王洁
39
财务人员考勤、考核管理
《卫生部北京医院规章制度》第二章
计划财务处
书本
规章制度
不收费
错记、漏记人员考勤考核情况,对职工个人造成损失
C
王洁
王洁
40
制定相关业务规章制度和管理办法
卫规财【20XX】227号
计划财务处
书本
建立健全管理制度
不收费
制度不健全,内控工作不到位,出现管理漏洞
C
王洁
王洁
41
财会岗位设置
卫规财【20XX】227号
计划财务处
书本
建立岗位责任制
不收费
岗位不明确,分工混乱,出现工作推诿等管理漏洞
C
王洁
王洁
42
申请医保批药及办理医疗证
医保文件
计划财务处
网站
规定
不收费
影响正常工作
C
王洁
王洁
43
退费审核
卫规财【20XX】227号
计划财务处
书本
规定
不收费
审批手续不全,资料保存不完整
B
王洁
王洁
44
会计档案管理
《医院财务制度》
《中华人民共和国档案法》
计划财务处
书本
保存年限等
不收费
管理不善,档案遗失或被盗用
A
王洁
王洁
45
监督并参与药品和物资盘点工作
卫规财【20XX】227号
计划财务处
书本
内控制度
不收费
盘点数据不实,账实不符
B
王洁
王洁
46
现金盘点
卫规财【20XX】227号
计划财务处
书本
内控制度
不收费
盘点不认真,账款不符,造成经济损失
A
王洁
王洁
47
财务工作交接
《医院财务制度》
计划财务处
书本
内控制度
不收费
交接不清,资料遗失,影响正常工作
C
王洁
王洁
48
资产管理
《医院财务制度》、《卫生部北京医院规章制度》第七章
计划财务处
书本
内控制度
不收费
管理疏松,记载不实,账实不符,造成资产流失
A
王洁
王洁
49
审核、入库固定资产
京卫财字[20XX]108号
《医院财务制度》
计划财务处
网站、书本、制度
制度
不收费
未按照固定资产标准入库,造成国有资产流失和“小金库”
A
王洁
王洁
50
固定资产计提折旧
京卫财字[20XX]108号
《医院财务制度》
计划财务处
网站、书本、制度
制度
不提或少提折旧,造成资产价值不实
C
王洁
王洁
51
核销固定资产明细账
京卫财字[20XX]108号
《医院财务制度》
计划财务处
网站、书本、制度
制度
不收费
不及时核销固定资产,造成虚增资产,账实不符
C
王洁
王洁
52
审核公司财务报表并汇总
《卫生部北京医院规章制度》
计划财务处
书本、制度
制度
不收费
审核不认真,数据有误,提供错误决策指向
B
王洁
王洁
53
证书年检
《企业年度检验办法》国家工商行政管理总局令第23号
计划财务处
网站、制度
制度
不收费
未按照要求在规定时间内到国税、地税、工商部门进行证书年检和换证,影响日常经济业务
C
王洁
王洁
54
新项目申报及备案
《北京市新增医疗服务项目价格管理暂行办法》(京发改[20XX]1908号)
计财处
《医疗机构新增医疗服务价格项目申报(备案)表》
新项目的成本组成及申报价格等
不收费
不按政策规定申报及备案,造成收费错误等
C
王洁
王洁
55
价表数据库的维护
京价(收)字【1999】第390号、北京医药价格信息、北京市发改委文件
计财处
门诊大厅触摸查询机、医院网站
项目名称、价格、规格、单位等
不收费
不按规定的项目名称、价格维护,造成收费错误等
C
王洁
王洁
56
医生工作站的维护
京价(收)字【1999】第390号、北京医药价格信息、北京市发改委文件
计财处
医生工作站——制式单
模板组合
不收费
不按规定组合模板,造成收费错误等
C
王洁
王洁
57
审核新入院卫生材料的收费依据
京价(收)字【1999】第390号、北京医药价格信息、北京市发改委文件
计财处
《北京医院新入院材料审批单》
卫生材料的收费依据
不收费
不按政策严格把关,造成收费错误等
C
王洁
王洁
58
病历抽查
卫规财发【20XX】32号,第十六条
计财处
《医疗收费告知书》
抽查病历发现的问题
不收费
不按规定抽查病历,未及时纠正不规范的收费行为,造成收费错误等。
C
王洁
王洁
59
价格公示
京发改【20XX】1083号《关于进一步落实医疗机构价格公示制度的通知》
计财处
门诊大厅触摸查询机、医院网站
项目名称、价格、规格、单位等
不收费
不按规定的项目名称、价格公示,造成查询错误等
C
王洁
王洁
60
处理与物价有关的咨询投诉
卫规财发【20XX】32号,第十七条
计财处
《北京医院物价咨询(投诉)登记》
解决咨询(投诉)的过程
不收费
捏造、歪曲事实,对患者的咨询、投诉事项,推诿塞责、敷衍了事等
C
王洁
王洁
61
物价文件整理归档
卫规财发【20XX】32号,第十九条
计财处
《北京医院医疗项目收费记录》
数据维护记录、会议纪要等
不收费
丢失、涂改维护记录,造成历史资料不完整。
C
王洁
王洁
62
财务收支管理权
京卫财字【20XX】108号
计划财务处
每日上报财务
财务原始票据
京价(收)字【1999】第390号
多收或未收患者费用,造成患者或医院的损失;携款潜逃
A
王洁
王洁
63
票据管理权
京卫财字【20XX】108号
计划财务处
每日上报财务
财务原始票据
不收费
票据丢失无法做账、未使用的收据丢失可导致不法分子造假,损害他人利益。
已打印的原始票据丢失泄露患者信息
A
王洁
王洁
64
印章管理使用权
《国务院关于国家行政机关和企业事业单位、社会团体印章管理的规定》(国发【1999】25号)
计划财务处
不公开
无
不收费
在不正当票据、空白页等盖章,会使得非法分子以可乘之机,损害他人利益
A
王洁
王洁
65
医保结算权
详见医保政策
计划财务处
不公开
无
不收费
上传结算信息不正确给医院或患者带来利益损失,延误社保卡使用
A
王洁
王洁
66
内部审核权
京卫财字【20XX】108号
计划财务处
不公开
无
不收费
内部审核不严密原始票据混乱,影响财务做账
A
王洁
王洁
67
预交金记账权
京卫财字【20XX】108号
计划财务处
不公开
无
不收费
导致为患者所记账目有误
B
王洁
王洁
68
后台稽核权
京卫财字【20XX】108号
计划财务处
不公开
无
不收费
财务数据和票据混乱
B
王洁
王洁
69
合同记账
医院财务与合同单位财务签订的协议
计划财务处
不公开
无
不收费
有损患者或医院的经济利益
A
王洁
王洁
70
科内资产管理权
详见资产科文件
计划财务处
不公开
无
不收费
科室内的资产乱用或丢失
C
王洁
王洁
71
备用金使用管理权
医疗机构财务会计内部控制卫规财【20XX】227号
计划财务处
不公开
内控
不收费
盘点不认真,账款不符,造成经济损失
A
王洁
王洁
72
退费审核
医疗机构财务会计内部控制卫规财【20XX】227号
计划财务处
书本
规定
不收费
退费手续不全、不合理,导致退费数据不真实,造成医院资金损失
B
王洁
王洁
73
审核记账单权
《中华人民共和国会计法》
、医疗机构财务会计内部控制卫规财【20XX】227号
计划财务处
书本
管理规定
不收费
核算审核不认真,影响正常工作
B
王洁
王洁
74
医生停诊、出诊权
根据门办的相关通知
门诊办公室
对外公开
医生出停诊时间、名字
不收费
出、停诊不正确,造成病人无法正常就诊,医生无法正常工作
B
王洁
王洁
75
挂号收据管理权
《中华人民共和国会计法》
计划财务处
不公开
根据相关物价规定
不正确使用收据造成病人无法正常报销,现金与帐不符
A
王洁
王洁
76
IC卡
京卫财字【20XX】108号
计划财务处
不公开
无
京价(收)字【1999】第390号
风险在膳食中心(系统由膳食中心控制)
C
王洁
王洁
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