进口增值税联网核查系统企业操作手册.docx

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进口增值税联网核查系统企业操作手册

进口增值税联网核查系统企业操作手册

一．经营单位操作规范

进口报关单的经营单位登录中国电子口岸“增值税管理”子系统，可以对进口增值税税单抵扣单位的纳税人识别号进行确认，并对税单进行下载和查询。

业务操作步骤如下：

（一）经营单位抵扣

1．经营单位持企业操作员IC卡登录中国电子口岸，选择进入“增值税管理”系统，如图1：

图1增值税管理子系统界面

2．点击税单确认、经营单位抵扣，进入经营单位抵扣的税单查询界面，如图2：

图2

3．经营单位选择查询属性、查询条件后，录入查询数值，点击条件设定、开始查找按钮，可调出需要进行确认的税单数据。

查询属性包括：

数据中心统一编号、税单号、税单对应的报关单编号、税单填发日期。

【注：

在查询界面中查询条件设定为税单填发日期、在...之间时，企业应以“值1（yyyymmdd）,值2（yyyymmdd）”的格式填入，比如“20060101,20060202”。

】

经营单位也可以不选择查询属性、查询条件，也不需录入查询数值，而直接点击开始查找按钮，即可调出经营单位当前所有未确认的税单数据。

4．如果符合查询条件的税单不止一票时，系统提供列表显示查询结果，列表中所有税单的确认状态均为“经营单位未确认”。

如图3：

图3税单列表

5．在此列表中，经营单位可以选择多票税单，点击批量确认进行批量确认，也可以对某票税单单独确认。

如果发现有不属于本企业抵扣的税单，可以在列表页上选择多票税单，点击批量撤销进行撤销操作。

批量确认的操作步骤如图4、5、6：

图4选中欲批量确认的税单

图5系统提示是否批量确认

图6系统提示批量确认成功

批量撤销的操作步骤如图7、8、9：

图7选中欲批量撤销的税单

图8系统提示是否批量撤销

图9系统提示批量撤销成功

经营单位也可以点击其中某票税单的“税单号”，进入该票税单的缴款书数据详情界面，如图10：

图10税单详情

6．经营单位可在该界面对税单进行提交确认操作。

如经营单位认为该税单不是用于本企业抵扣的，也可在该界面进行撤销处理，但是不能对纳税人识别号进行修改。

提交确认的操作步骤如图11、12：

图11系统提示是否进行税单确认

图12系统提示确认成功

撤销的操作步骤如图13、14：

图13系统提示是否进行撤销

图14系统提示撤销成功

7．经营单位进行确认后可以进行税单数据清单的下载、打印等后续操作。

注：

1．此模块中经营单位能够查询到的税单，均为系统自动确认由经营单位进行抵扣，此时执行一次确认即可将税单数据发送至国税部门，故请经营单位操作人员认真核对税单是否由本企业抵扣，避免出现误操作；

2．由于企业在申报报关单时填写“纳税人识别号”时可能出错（或没有填写），由此会造成一些经营单位自己抵扣的税单在此模块中查找不到，此时经营单位可以转到“经营单位指定抵扣单位”模块中查找税单，并将本单位指定为抵扣单位，然后到“抵扣单位确认”模块中进行二次确认即可；

3．若经营单位认为此模块中查询出的税单数据不应由本企业进行抵扣，则可在本模块中对税单进行“撤销”操作，再转到“经营单位指定抵扣单位”模块中查找税单，并指定实际抵扣单位，然后通知抵扣单位到“抵扣单位确认”模块中进行二次确认即可。

（二）经营单位指定抵扣单位

在以下三种情况下，需要经营单位在此模块中进行确认：

1．税单的抵扣单位不是经营单位自己，而是另一单位抵扣，则需经营单位对抵扣单位进行指定；

2．当系统无法自动确认税单抵扣单位的情况下，经营单位也需要在该模块下进行确认，包括确认为经营单位自行抵扣和由委托单位进行抵扣；

3．抵扣单位指定错误，需要进行修改，重新指定抵扣单位的（抵扣单位确认之前）。

具体操作流程如下：

1．经营单位登录电子口岸，进入“增值税管理”子系统，点击经营单位指定抵扣单位菜单，设定查询属性、查询条件，查询出增值税电子税单，如图15、16：

图15税单查询界面

图16查询结果列表

2．在此列表中，用户可以选择对多票税单进行批量确认，也可对某票税单进行单独确认。

批量确认时，在输入框中输入抵扣单位的纳税人识别号，然后点击批量确认，完成对抵扣单位的指定；

经营单位也可以点击其中某票税单的“税单号”，进入该票税单的缴款书数据详情界面，在该界面进行抵扣单位的指定。

批量确认操作步骤如图17、18、19：

图17选中欲批量确认的税单

图18系统提示是否批量确认

图19系统提示批量确认成功

单票税单指定抵扣单位操作步骤如图20、21、22：

图20税单详情

图21系统提示是否进行

图22系统提示税单确认成功

注：

若在“经营单位指定抵扣单位”时，输入了本企业的纳税人识别号，并确认成功后，则本企业也就变成了该票税单的抵扣单位，需要进入“抵扣单位确认”模块中进行税单二次确认操作。

二．抵扣单位操作规范

在进口报关单的经营单位对税单进行抵扣单位纳税人识别号确认后，抵扣单位可以对税单数据的准确性和完整性进行确认，并对《海关完税凭证抵扣清单》电子数据进行下载、打印清单纸面单证。

业务操作步骤如下：

1．抵扣单位持企业操作员IC卡登录中国电子口岸，选择进入“进口增值税”系统，如图23：

图23税单查询界面

2．点击抵扣单位抵扣，进入查询界面，抵扣单位选择查询属性、查询条件后，录入查询数值，点击条件设定、开始查找按钮，调出已由经营单位确认，需要抵扣单位进行二次确认的税单数据。

查询属性包括：

数据中心统一编号、税单号、税单对应的报关单编号，税单填发日期，如图24：

图24查询条件设定界面

注意：

如果经营单位没有对该票税单进行确认，则抵扣单位也是不能调出税单数据的。

此时，需要抵扣单位与经营单位进行联系，请经营单位对抵扣单位的纳税人识别号进行确认。

抵扣单位也可以不选择查询属性、查询条件，也不需录入查询数值，而直接点击开始查找按钮，即可调出当前经营单位已经确认而抵扣单位未确认的所有税单数据。

图25查询结果列表

3．抵扣单位可以点击其中某票税单的“税单号”，进入该票税单的缴款书数据详情界面，抵扣单位可以持海关出具的纸面完税凭证，与缴款书电子数据进行比对。

如果确认电子数据完整而且准确，可以点击提交确认，对税单数据进行确认，如图26、27：

图26系统提示是否进行税单确认

图27系统提示税单确认成功

注意：

抵扣单位确认界面的“纳税人识别号”是不能够修改和录入的。

4．若抵扣单位发现该票税单不应由本企业进行抵扣时（可能是由于经营单位操作错误，指定了错误的抵扣单位造成的），可点击退单按钮，将该票税单电子数据进行退单，交由经营单位重新指定抵扣单位，如图28、29：

图28系统提示是否进行退单操作

图29系统提示退单成功

5．抵扣单位也可在税单列表界面进行税单的批量确认或批量退单，具体操作方法参见“

（一）5经营单位批量操作”，如下图：

抵扣单位批量确认：

图30系统提示是否进行批量确认

图31系统提示批量确认成功

抵扣单位批量退单：

图32系统提示是否批量退单

图33系统提示批量退单成功

三．清单下载操作规范

抵扣单位（包括经营单位和委托进口的抵扣单位）对税单进行确认后，可以对《海关完税凭证抵扣清单》电子数据进行下载、纸面单证进行打印；

业务操作步骤如下：

1．点击清单下载菜单，进入清单下载的查询界面，如图34：

图34清单下载查询界面

2．抵扣单位可录入税单填发日期所属年月的区间进行抵扣清单的下载，例如：

抵扣单位可以填写“200603，200604”，点击条件设定、开始查找按钮，调出抵扣单位已经确认但尚未进行抵扣的2006年3月和4月填发的税单数据；

抵扣单位也可以不需录入查询数值，而直接点击开始查找按钮，即可调出当前抵扣单位已经确认但尚未进行抵扣的所有税单数据，如下图：

图35设定查询条件

3．如果符合查询条件的税单不止一票时，系统提供列表显示查询结果列表。

如图36：

图36税单列表

4．抵扣单位可以在每票税单前的选择框中勾选需要下载的税单，也可以点击全选按钮，选中当前列表中的所有税单。

选中以后，点击下载打印按钮，进入清单下载打印界面，如图37：

图37清单详情

5．抵扣单位在清单下载和打印前，需要补充录入一些数据：

税款所属期（4位年份＋2位月份，其中税款所属期的年月必须与企业到国税部门进行抵扣的税单所属区间一致）、纳税人名称、主管税务机关代码、主管税务机关名称。

此外，企业也可根据需要对每票税单的“备注”进行填写。

抵扣单位补充录入完毕后，可以点击清单下载按钮，对清单电子数据进行下载。

下载完毕后，系统弹出提示框提示下载成功。

如图：

图38录入补充数据

图39系统提示清单下载成功

图40系统提示清单文件下载路径

图41系统提示校验文件下载路径

6．清单下载成功后，抵扣单位可以进行《海关完税凭证抵扣清单》纸面单证的打印，在打印之前，系统自动弹出打印预览界面，注意打印时需要横向打印，如图：

图42打印预览界面

图43系统提示需横向打印

7．抵扣单位完成清单的下载和打印后，可以作为国税部门抵扣的凭证提供给国税部门。

四．税单查询操作规范

在该模块中，经营单位、抵扣单位可以对属于本企业的税单数据进行查询操作，企业只能对税单数据进行浏览，不能够进行确认等操作，查询操作方法可参见税单确认操作规范。

图44税单查询界面

五．业务规范

该模块包含业务介绍与操作指南，对系统的功能及操作规范进行了简要说明，企业在操作期间遇到疑问时可参考该模块的说明。

图45业务介绍

图46操作指南