案例22产学研项目绩效评价.docx
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案例22产学研项目绩效评价
某市2007年度产学研项目
财政支出绩效评价报告
为进一步贯彻落实国家、省、市关于建立预算绩效评价体系的精神,加强和规范财政预算管理,逐步建立和完善预算编制、执行和评价监督相结合的公共财政框架,合理地配置财政资源,优化支出结构,降低政府运行成本,提高财政资金的使用效益和效率,某市财政局决定,继续邀请上海财经大学中国教育支出绩效评价中心组织实施2007年度市级产学研项目财政支出绩效评价。
本次评价是对2004年度、2005年度和2006年度产学研项目绩效评价的延续。
为保证数据的一致性,本次评价沿用了上海财经大学研制的《产学研项目财政支出绩效评价指标体系》和评价程序。
现将绩效评价的情况报告如下:
一、2007年度产学研项目财政支出绩效评价的实施过程
按照客观、公正、透明的绩效评价原则和“政府组织评价、谁用款谁提供基础数据及资料、中介复核、专家评价”的程序要求,本次绩效评价工作组由市财政局企业处牵头组织,由上海财经大学中国教育支出绩效评价中心作为独立的第三方评价机构,对获得2007年度产学研资金补助的项目进行绩效评价。
具体过程如下:
2009年10月,工作组与上海财经大学的专家共同探讨,制定了今年的工作计划和方案。
2009年11月,召开了有关单位的动员大会,布置绩效评价工作,并就绩效评价基础数据的填报与要求进行了详细说明。
会后,各相关单位根据指标体系及说明,及时填报了基础数据。
2009年12月上旬,按要求和程序,工作组聘请江苏科技大学多名研究生为问卷调查员,对每个单位发放25份问卷,调查对象为:
技术人员、管理人员和技术工人,其中管理和技术人员不少于15人,如不足15人,则增加技术工人的人数。
共获得有效问卷336份。
2009年12月,工作组对基础数据进行汇总,按照基础信息真实、准确、完整的要求,上海财经大学中国教育支出绩效评价中心对数据进行了详细的审核分析,出具了绩效评价报告。
二、2007年度产学研项目总体情况和评价结论
(一)本年度的总体情况
某市产学研项目属于科技应用型项目,采取企业申报、市财政局和科技局审批、市财政对项目拨款的形式进行。
2007年,某市(市本级)共安排财政资金240万元,其中,直接用于补助产学研的为14个项目,涉及的技术领域包括电子信息、电力、机械、船舶、建材、医药、软件等,金额为228万元;奖励的项目1个,金额为12万元。
每个应用项目的补助金额为12—24万元,拨款采取先行拨付70%,项目研发结束再拨付30%的办法。
项目以课题合作、产品开发及应用研究为主。
(二)绩效评价的基本结论
通过评价得出的基本结论是,某市2007年度产学研项目的财政支出绩效综合评价为良好。
某市政府重视产学研项目,逐步加大了产学研项目的投入,市财政局和市科技局对产学研项目资金管理得当,财政资金使用比较合理,企业与高校合作成效较好,科技成果向生产力的转化速度加快,财政资金的税收回报提高,产学研项目均有利于节能减排,社会满意度较好,绩效管理对产学研项目的导向及促进作用逐步显现。
但由于项目实施的时间较短,经济效益尚未充分体现,同时仍存在资金规模和财政资助力度偏小等问题。
三、2007年度产学研项目财政支出的绩效分析
(一)本项目的主要成绩
1、项目基本业绩指标较好,整体成果较为明显
首先,产学研合作成效较好,部分科研成果已投入生产。
截止2009年9月底,在14个研发项目中,研发技术达标的为10个,占71.4%,2个项目仍处于最后的实验阶段;4个成果已投入生产,成功率达到28.57%。
尚未投产的项目中,也有4个已经完成中试,处于试运行、试生产的阶段。
表1:
某市2004-2007年度产学研项目的主要业绩指标
立项年度
项目成功率(%)
财政资金引导率(倍)
财政资金收益率(倍)
新增税收/财政资助
新增利润/财政资助
合计
2004年
27.78
3.49
3.7
33.4
32.65
2005年
40
14.63
4.42
17.04
19.21
2006年
63.64
5.25
-6.53
21.04
9.12
2007年
28.57
11.61
5.86
9.89
15.75
注:
1.项目成功率=投入生产的项目数/同期受资助项目总数
2.财政资金引导率=企业投入资金/政府投入资金
3.财政资金收益率=(新增税收+新增利润)/财政资助
其次,财政资金引导效果较好。
2007年度政府投入共228万元,先期拨付183.7万元,14个项目合计的企业政府投入比为11.61倍,较上一年度有大幅度的增长,体现出了财政资金对于企业创新研发的引导作用,同时,项目计划投资额到位率达88%。
再次,财政资助取得的税收回报有明显提高。
相对于上一年度出现的财政投入税收回报率为负值的问题,2007年度出现好转,每一元财政投入的新增税收为5.86元。
需要注意的是,2007年度项目投产见效的时间均在2008年企业所得税税率降低以后,因此,能够取得比2004和2005年度还要高的税收回报更加充分体现了这些项目的社会经济效益。
表2:
2007年度某市产学研项目相关产品投入产出率
项目单位/指标
年新增工业增加值投入产出率
财政投入年新增工业增加值产出率
年新增销售收入投入产出率
年新增利润投入产出率
财政投入年新增利润产出率
年新增税收投入产出率
财政投入年新增税收产出率
金舟软件
3.64
4.92
-0.88
-0.56
-9.95
-0.12
-2.08
特密斯
0.08
40.17
50.61
14.38
46.82
7.00
22.78
雅迅软件
-0.01
0.01
0.10
0.04
0.89
同盛环保
0.14
38.58
5.89
1.68
8.85
0.73
3.84
汇总
0.75
18.11
3.01
0.73
9.89
0.43
5.86
2、节能减排环保方面:
节能减排旨在减少能源浪费和降低废气排放。
我国“十一五”规划纲要提出,“十一五”期间单位国内生产总值能耗降低20%左右、主要污染物排放总量减少10%。
这是贯彻落实科学发展观、构建社会主义和谐社会的重大举措;是推进经济结构调整,转变增长方式的必由之路。
随着哥本哈根全球气候大会的召开,节能减排的重要性更加引起重视。
2007年度一半以上的项目属于电子信息、软件、医药等高新科技行业,几乎不产生三废,能源消耗也很低。
财政资助项目的社会效益由此可见一斑。
3、各方对项目成果的满意率较高
本次问卷调查沿用去年的办法,从每个项目单位随机抽取25名相关人员(仅有一家单位为11人),其中有15人以上为管理、技术人员或技术工人。
14家项目户共回收有效问卷336份。
从问卷调查情况来看,对产学研项目总体认为较满意的占调查对象的84.6%,比上年高出14.14个百分点。
(见附表4、图1)
图1:
项目单位对2007年度产学研项目满意度评价
4、其他社会效益
此外,项目建设还取得了其他一些效果,包括获得发明专利8项,获得专有技术8项,软件著作权3项,发表论文7篇,省和国家课题1项,培养研究生2名,等等。
为高等院校和科研院所加强与企业的技术合作创新,在优势互补中实现双赢提供了良好的交流平台。
(二)存在的问题及原因分析
以4个投入生产的项目的经济效益来看,2007年度虽较之前年度有部分的进步,但同时也存在一些问题。
1、项目投产比例降低,经济效益不理想
2007年度14个项目中有4个投入生产,比例为28.57%,相比本地区前2个年度有所下降。
造成这一问题的原因,主要在于项目的实施期较短,仅有不到两年的时间。
大多数项目刚刚完成研发,或者投入试生产,经济效益尚未显现。
例如在4个投入生产的项目中,有2项(金舟软件和雅讯软件)新增销售收入为负,对于整体项目的利润、收入方面的投入产出比产生较大的影响。
此外,经济效益不佳还与2008到2009年国内国际整体的经济形势有一定关系。
当前世界经济形势动荡不安,金融危机对实体经济的影响逐步渗透。
在世界经济呈现一体化发展格局的情况下,中国经济在全球衰退的大格局下难以一枝独秀。
项目单位也不可避免地受到一定影响,经济效益难以展现。
2、财政资助的力度仍然偏小
从下表可以看出,产学研项目的财政资助资金虽然逐年有所增加,但是增加的力度较小。
仅仅十几万的资金,对于企业的导向作用相当有限。
表3:
某市2004-2007年度产学研项目财政资金主要情况
年度
资金总额(万元)
项目数(个)
单个项目资金(万元)
资金拨付方式
2004
180
18
6~14
先行拨付70%,项目研发结束再拨付30%
2005
200
15
8~20
2006
167
11
12~20
先行拨付60%,项目研发结束再拨付40%
2007
228
14
12~24
先行拨付70%,项目研发结束再拨付30%
3、评价体系不适应新出现的一些情况
产学研的“产”在最初主要是指工业生产企业,所以评价指标体系的设计一开始也主要是考虑以工业企业为评价对象。
随着科技的进步,越来越多的新兴行业进入了我们的评价范围。
这时要想用同一套绩效评价表来评价所有行业就出现了不适应的情况。
比如在工业增加值以及能耗、三废问题方面,软件电子行业几乎不存在这几项数据,所以无法与一些传统工业在具体数字方面进行比较和评价。
对不同行业是否能够使用同一套指标体系进行绩效评价,这是值得思考的新问题。
四、政策建议
1、继续加大财政投入力度,支持产学研合作
产学研合作是建设创新型国家的重点之一,对于省市地方政府的重要性也不言而喻。
地方政府应当在中央和上级政府的科技发展战略指导下,制定本地的科教兴市战略,鼓励企业与科研机构合作,发展应用型科技项目,提升科技创新能力,创造经济价值。
地方财政可以进一步加大整合科技专项资金,筹措尽可能多的资金,增加对产学研项目的资助。
既要争取能够将更多的企业纳入资助范围,又要适当提高单个项目的资助力度。
而这笔财政支出并非无偿的转移支付,因为产学研项目一旦投入生产就会给当地带来直接的经济效益和社会效益,创造利润和税收,所以这笔资助资金也可以看成是地方财源建设的一项投入。
2、评价管理体系进一步完善
一是考虑进行再次评价的可行性,也就是对于初次评价时不成功的项目,是否能够隔两三年之后进行项目评价,鼓励企业出资,委托中介机构再次评价,以便确定没有及时投产的原因到底是时间不充裕的缘故,还是研发的课题不成功或者不适用于生产。
比如,此次项目的成功率不高,但是上文已经指出主要的原因在于时间比较紧。
那些尚未正式投产的项目也大都完成了研发,或者已经在试生产的阶段。
如果过一年半载再次评价,可能转化率和经济效益都将会有较大提高。
再次评价有利于督促企业认认真真地完成研发、投入生产,也是对于财政资金的使用给出一个交待。
二是评价方式需要进行修订。
这套指标体系经过连续三年的使用,其框架基本成熟,但是面临新情况也应及时调整,与时俱进,以增加针对不同的行业的适应性。
比如说,对于非工业企业就不要求填报工业增加值,对于软件等明显不会产生污染的行业就不要求填报三废治理效果统计表。
3、以绩效评价促进绩效管理
公共支出绩效评价是政府基于“花钱买服务”而建立的对公共服务业绩的评议和估价,回答公众“政府花的钱是否值得”的制度。
进行绩效评价不是目的,而是手段,旨在提高财政资金的使用效益。
这就要求对评价的结果加以应用,以评价促管理。
对评价结果的使用,最简单的办法就是公开绩效评价报告。
这不仅有助于政府与公众间的信息畅通,也为公众监督公共资金的使用情况提供了途径。
评价结果的公开有利于督促使用财政资金的单位和个人提高资金的使用效益。
此外,对以往年度的产学研项目进行绩效评价之后,其结果应当在当年或以后年度的产学研立项工作中发挥作用。
例如,通过绩效评价,我们可以知道什么类型的项目和企业在获得政府资助后效果最为显著。
地方政府根据国家的相关科技政策制定出本地的科技发展战略,明确财政支持的方向和力度,并公布当年的产学研资助目标,在立项时进行充分的预评估,以确保有限的财政资金获得最大的效果。
鼓励企业放下包袱,潜心专注于研发,可以促使更多高风险的项目得以进行研发。
4、进一步创新产学研合作的体制和机制
产学研合作创新涉及政府、企业、高等院校和科研院所,是不同管理体制下的技术、人才、信息和资金的优化组合过程。
进一步明确和强化企业在产学研合作创新中的主体地位,在产学研合作创新机制中引入市场竞争机制,实现研发工作的市场导向,从而在制度上保证持续技术创新的实现。
只有坚持以企业为主体,才能实现各项技术创新要素的最佳组合,最大限度的促进生产力发展。
(1)强化高等院校、科研院所主动服务企业的理念。
高等院校和科研院所拥有大量的创新资源,适合开展基础学科研究和结合产业升级的关键技术进行攻关。
高等院校和科研院所加强与企业的技术合作创新,才能在优势互补中实现双赢。
(2)推进产学研合作的体制机制创新。
譬如项目引入招投标机制,或者建立合作方紧密联系的利益共同体,形成激励兼容、风险共担、成果共享、合作共赢的运行机制等等。
要把合作的契合点提前,对于关系产业发展的重大课题,从立项开始,就要积极合作,进行联合开发,发挥双方优势,提高科技成果的研发质量和转化效率。
附表2:
2007年度某市产学研项目的经济效益
附表3:
2007年度某市产学研项目的社会效益
附表4:
2007年度某市产学研项目满意率调查数据及与上年度的比较
附件1:
某市产学研项目财政支出绩效评价问卷调查表(样式)
附件2:
2007年度某市产学研项目财政支出绩效评价专家名单
附表1:
2007年度某市产学研项目建设情况表
项目单位/指标
项目名称
单位行业
项目建设形式
企业/政府投入比
财政资金(万元)
经济指标实现情况
技术指标实现情况
项目结果是否应用于企业
项目单位自评结论:
是否达到目标
金舟软件有限责任公司
船舶制造企业业务过程协同管理平台
软件业
产品开发
16.92
24
超额完成
达标
是
已经达到
江苏特密斯混凝土外加剂有限公司
液体胺类抗氧剂的研制
建材行业
产品开发
2.56
18
尚未完成
达标
是
基本达到
某市雅迅软件有限责任公司
空间数据库引擎的研发及其在GIS中的应用
电子信息
课题合作
22.83
18
未达标
尚未完成
是
基本达到
同盛环保设备工程有限公司
细水雾室外环境调节技术研究及系统开发
环保
产品开发
4.28
12
超额完成
达标
是
已经达到
华东电力设备制造厂
单元级联型无谐波大功率高压变频装置关键技术开发与产业化
电力
产品开发
44.20
24
未达标
达标
否
基本达到
某市现代印刷机器厂
多功能全自动智能化信封包装机
机械制造
课题合作
6.12
12
未达标
未达标
否
基本达到
东方电热科技
304不锈钢电加热器表面耐热防腐层制备及技术
机械
应用研究
11.31
24
未应用
达标
否
已经达到
江苏中兴药业有限公司
水飞蓟籽壳仁分离技术及高纯度水飞蓟宾制备工艺研究
医药
课题合作
-0.13
18
未应用
尚未完成
否
基本达到
联盟计算机网络有限公司
视频监控系统中动目标行为检测技术研究与实现
电子信息
课题合作
3.50
18
未应用
达标
否
已经达到
迈特化工新材料有限责任公司
绿色水性法合成新癸酸钴产品的研究与产业化
化工
应用研究
1.98
12
未应用
达标
否
基本达到
江苏科海智能系统有限公司
基于视频的交通信息智能采集与分析系统
电子信息
应用研究
14.75
12
未应用
达标
否
基本达到
中船设备有限公司
船用柴油机高效低污染均质压燃系统开发研究
船舶配套
课题合作
4.00
12
达标
达标
否
基本达到
某市先锋电子有限公司(现某市先锋汽车零部件有限公司)
应用于物流管理系统中的无线射频识别系统
汽车电子行业
课题合作
2.42
12
达标
达标
否
已经达到
恒顺生物工程有限公司
五味子多糖的应用研究
保健品
课题合作
-0.45
12
达标
达标
否
已经达到
附表2:
2007年度某市产学研项目的经济效益
单位:
万元
项目单位/指标
年新增工业增加值
年新增销售收入
年新增净利润
年新增相关产品缴税额
年新增税收+利润
金舟软件
118.1
-380.23
-238.9
-49.97
-288.87
特密斯
723
2966
842.7
410
1252.70
雅迅
-2.9
1.8
16
17.80
同盛环保
462.94
373.05
106.19
46.12
152.31
汇总
1304.04
2955.92
711.79
422.15
1133.94
附表3:
2007年度某市产学研项目的社会效果
项目单位/指标
项目建设效果
华东电力设备
1.获得发明专利1项,另有一项在公示;
2.获得专有技术2项
金舟软件
1.获得发明专利2项;
2.获得省和国家课题1项
特密斯
获得专有技术1项
雅迅
1.获得发明专利1项(2007年),2项(2008年);
2.获得专有技术1项(2007年),2项(2008年);
3.软件著作权1;
同盛环保
1.获得专有技术2项;
2.获得部级鉴定等级1项;
联盟计算机网络
完成3项软件著作权,正在申请1项;
迈特化工
1.申请专利2项,已受理一项;
2.获得发明专利1项(已受理);
江苏科海
1.获得市级鉴定等级;
2.专利申请1项;
3.发表论文2篇;
恒顺生物
1.获得1项发明专利;
2.授权专利1件,发表论文5篇;
3.培养研究生2名
汇总
1.获得专有技术8项2.发明专利12项3.发表学术论文7篇4.获得市级鉴定等级1项,部级鉴定等级1项5.获得软件著作权4项
6.培养2名硕士生
附表4:
2007年度某市产学研项目问卷调查数据及与上年度的比较
单位:
%
2007年问卷
较好
一般
较差
不了解
合计
1技术含量
92
5
1
2
100.00
2经济含量
87.0
8.0
0.3
4.7
100.00
3节能效果
81.0
15.0
0.3
3.7
100.00
4环保影响
76.0
20.0
4.0
100.00
5项目前景
91.0
5.0
0.5
3.5
100.00
6财政资金引导作用
75.0
21.0
4.0
100.00
7科研单位作用
87.0
10.0
0.3
2.7
100.00
平均
84.6
12.2
0.4
2.9
100.00
2006年问卷
较好
一般
较差
不了解
合计
1技术含量
83.51
13.26
0.36
2.87
100.00
2经济含量
67.74
27.60
1.43
3.23
100.00
3节能效果
63.08
30.11
0.72
6.09
100.00
4环保影响
55.56
36.92
1.08
6.45
100.00
5项目前景
74.91
20.43
2.87
1.79
100.00
6财政资金引导作用
77.42
19.71
1.43
1.43
100.00
7科研单位作用
70.97
25.09
2.51
1.43
100.00
平均
70.46
24.73
1.48
3.33
100.00
附件1:
某市产学研项目财政支出绩效评价问卷调查表(样式)
《某市产学研项目财政支出绩效评价》问卷调查表A
您的岗位是:
技术工人□技术人员□管理人员□其他人员□
为了客观反映市级“产学研”项目财政支出的使用效果,为政府“产学研”项目财政支出绩效评价提供依据,我们设计了本套问卷,请以直观判断给出您的答案,我们将对您的信息予以保密。
1.您认为“产学研”项目的技术含量()
A较高B一般C较低D不了解
2.您认为“产学研”项目的经济效益()
A较好B一般C较差D不了解
3.您认为“产学研”项目的节能效果()
A较好B一般C较差D不了解
4.您认为“产学研”项目对环保()
A有利B影响不大C不利D不了解
5.您认为“产学研”项目的项目前景()
A大B一般C不大D不了解
6.您认为财政资金对“产学研”项目的引导作用()
A较大 B一般 C不大 D不了解
7.您认为高校科研单位在本项目中的作用()
A较大 B一般 C不大 D不了解
8.您对“产学研”项目还有什么改进意见:
附件2:
2007年度某市产学研项目财政支出绩效评价专家名单
评价组职务
姓名
工作单位
职务或职称
签名
组长
马国贤
上海财经大学
教授、博导
副组长
孔晏
上海财经大学
讲师、硕导
专家
刘国永
上海财经大学
副研究员、硕导
专家
马志远
上海财经大学
讲师、硕导
专家
赵宏斌
上海财经大学
副教授、硕导
专家
任晓辉
上海财经大学
讲师、硕导
评价日期:
2009年12月31日
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